Indien har ikke ét samlet virksomhedsregister. Selskaber og partnerskaber med begrænset ansvar registreres på nationalt plan af Selskabsregistratoren (कंपनी रजिस्ट्रार), en lovbestemt myndighed under Ministeriet for Virksomhedsanliggender (कॉर्पोरेट कार्य मंत्रालय), via det elektroniske arkiveringssystem MCA21. Partnerskaber registreres separat af den enkelte delstats firma-registrator, og enkeltmandsvirksomheder indføres slet ikke i noget virksomhedsregister. Vigtige virksomhedsoplysninger kan søges gratis på MCA-portalen, mens indleverede dokumenter er tilgængelige via betalte tjenester for indsigt og udstedelse af bekræftede kopier.

Det officielle selskabsregister i Indien

Selskabsregistret føres af selskabsregistratoren (RoC) — company registrar — et kontor oprettet i henhold til selskabsloven fra 2013 og administreret af Ministeriet for Selskabsanliggender. Der er en selskabsregistrator for hver delstat eller gruppe af delstater og unionsterritorier, som overvåges af regionale direktører, men de indfører alle oplysninger i ét nationalt elektronisk register, der vedligeholdes via MCA21-systemet. Den nuværende offentlige grænseflade er MCA V3-portalen på www.mca.gov.in.

Navnereservation og selskabsstiftelse er centraliseret: Det centrale registreringscenter (CRC) behandler ansøgninger om selskabsstiftelse for hele landet, så et nyt selskab oprettes via en enkelt national kanal og først derefter henhører under den kompetente selskabsregistrator med henblik på løbende indberetninger.

Indien har ét register for både selskaber og partnerskaber med begrænset ansvar. Den samme selskabsregistrator registrerer enheder i henhold til selskabsloven fra 2013 og loven om partnerskaber med begrænset ansvar fra 2008 og tildeler et selskabsidentifikationsnummer (CIN) til selskaber, et LLP-identifikationsnummer (LLPIN) til LLP'er, et registreringsnummer for udenlandske selskaber (FCRN) til registrerede udenlandske selskaber og et FLLPIN til udenlandske LLP'er. Der tilbydes gratis søgning i stamdata for begge typer på MCA Master Data.

Da Indien er en føderation, er ikke-registrerede virksomhedsformer og gensidige selskaber opført i andre registre:

  • Partnerskaber — registreret hos den relevante delstats firma-registrator i henhold til § 58–59 i den indiske partnerskabslov fra 1932. Registrering er frivillig, og hver delstat fører sit eget register og sin egen portal; der findes ikke noget nationalt firmaregister.
  • Enkeltmandsvirksomheder (individuelle iværksættere) — der findes ikke noget register over enkeltmandsvirksomheder. En enkeltmandsvirksomhed dokumenteres gennem skatte- og tilladelsesregistreringer. Mikro-, små og mellemstore virksomheder, herunder enkeltmandsvirksomheder, kan foretage en gratis Udyam-registrering hos Ministeriet for Mikro-, Små og Mellemstore Virksomheder på udyamregistration.gov.in, men dette er en registrering i forbindelse med en støtteordning og ikke et virksomhedsregister.
  • Andelsforeninger — registreret hos delstatsregistratorerne for andelsforeninger eller hos den centrale registrator i henhold til loven om andelsforeninger i flere delstater fra 2002.
  • Foreninger og offentlige fonde — registreret i henhold til loven om registrering af foreninger fra 1860 eller delstatslovgivningen om fonde hos andre myndigheder end selskabsregistratoren.

Juridiske selskabsformer, der kan registreres i Indien

Selskabsloven fra 2013 og loven om partnerskaber med begrænset ansvar fra 2008 er vedtaget på engelsk, som er et af Unionens officielle sprog, så de officielle navne på indiske selskabsformer er de engelske, der er angivet nedenfor; de tilsvarende navne på hindi bruges på ministeriets hindi-portal. Selskabsloven fra 1956 er blevet erstattet, så dens terminologi (f.eks. »deemed public company«) beskriver ikke længere en selskabsform, der findes i dag.

Selskabsformer oprettet i henhold til selskabsloven fra 2013:

  • Private limited company (Pvt. Ltd.) — § 2, stk. 68; begrænset ansvar, mindst to medlemmer og højst 200, overdragelse af aktier er begrænset i vedtægterne. Den almindelige selskabsform for indenlandske og udenlandske virksomheder.
  • Aktieselskab (Ltd.) — § 2(71); mindst syv medlemmer og tre bestyrelsesmedlemmer, kan udbyde værdipapirer til offentligheden og blive noteret på en fondsbørs.
  • Enmandsselskab (OPC) — § 2(62); et privat selskab med en enkelt medlem, der udpeger en efterfølger. Giver en individuel iværksætter begrænset ansvar og selskabsstatus.
  • Aktieselskab — medlemmernes ansvar er begrænset til det ubetalte beløb på de indehavte aktier; den sædvanlige kapitalstruktur for både private og offentlige selskaber.
  • Selskab med begrænset ansvar baseret på garanti — § 2, stk. 21; medlemmerne forpligter sig til at indbetale et fast beløb ved likvidation. Kan oprettes med eller uden aktiekapital og er typisk for foreninger, klubber og faglige organisationer.
  • Selskab med ubegrænset ansvar — § 2(92); medlemmerne har ubegrænset ansvar for selskabets gæld. En juridisk person, men anvendes sjældent i praksis.
  • Selskab i henhold til § 8 — et almennyttigt selskab, der fremmer handel, kunst, videnskab, uddannelse, velgørenhed eller lignende formål; kræver en tilladelse fra registratoren og må ikke udlodde overskud til medlemmerne.
  • Nidhi-selskab — § 406; et aktieselskab oprettet til medlemmernes gensidige fordel, der udelukkende må modtage indskud fra og yde lån til medlemmerne.
  • Producentvirksomhed — del XXI-A (§§ 378A–378ZU); ejet og kontrolleret af primærproducenter såsom landmænd eller håndværkere med henblik på produktion, høst, forarbejdning og afsætning af deres produkter.
  • Statsselskab — § 2, stk. 45; et selskab, hvor mindst 51 procent af den indbetalte aktiekapital ejes af Unionen eller en delstatsregering.
  • Udenlandsk selskab — § 2, stk. 42; en enhed, der er stiftet uden for Indien, og som har et forretningssted i Indien. Den registrerer sine oplysninger hos registratoren og modtager et FCRN og fungerer i praksis som et forbindelseskontor, filial eller projektkontor med godkendelse fra Reserve Bank of India.

Selskabsformer registreret i henhold til loven om partnerskaber med begrænset ansvar (Limited Liability Partnership Act) fra 2008:

  • Limited Liability Partnership (LLP) — en juridisk person, hvor partnerne har begrænset ansvar, og de interne forhold reguleres af LLP-aftalen. Kræver mindst to udpegede partnere, hvoraf den ene skal være bosiddende i Indien.
  • Foreign LLP (FLLP) — et LLP, der er stiftet uden for Indien, og som etablerer et forretningssted i Indien; det indgiver sine oplysninger til registratoren og modtager et FLLPIN-nummer.

Selskabsformer uden for selskabsregistret:

  • Partnerskab — den indiske partnerskabslov fra 1932; to eller flere partnere med ubegrænset solidarisk hæftelse. Registrering hos den statslige virksomhedsregistrator er frivillig, men et uregistreret partnerskab kan ikke håndhæve kontraktmæssige krav ved domstolene i henhold til lovens § 69.
  • Enkeltmandsvirksomhed — ingen særskilt juridisk personlighed og ingen registrering; ejeren hæfter personligt for alle forpligtelser.
  • Hindu Undivided Family (HUF)-virksomhed — en familiebaseret virksomhedsform, der primært anerkendes af skattemæssige årsager og ledes af »karta«; den er ikke registreret som et selskab.
  • Andelsforening, forening og offentlig stiftelse — gensidige og almennyttige organer, der er registreret hos statslige eller centrale myndigheder, bortset fra selskabsregistret.

Oplysninger tilgængelige i registret

Master Data -tjenesten giver mulighed for gratis søgning efter selskaber og LLP’er efter navn, CIN eller LLPIN samt efter selskabsregisterkontor eller delstat. For hver enhed vises det registrerede navn, CIN- eller LLPIN-nummer, registreringsdato, selskabsregistratorens kontor, selskabsklasse, kategori og underkategori, autoriseret og indbetalt kapital, adresse på det registrerede hjemsted og e-mail, om selskabet er børsnoteret, datoerne for den seneste generalforsamling og den senest indsendte årsopgørelse samt den aktuelle status — aktiv, inaktiv, under afvikling, fusioneret eller under likvidation.

En parallel søgning omfatter bestyrelsesmedlemmer og udpegede partnere og viser navne, identifikationsnumre for bestyrelsesmedlemmer (DIN) eller udpegede partnere (DPIN), udnævnelsesdatoer samt de øvrige selskaber, hvor den samme person beklæder et hverv. Portalen offentliggør desuden indekset over pant, der er registreret i et selskabs aktiver i henhold til § 77 i selskabsloven fra 2013, samt oplysninger om underskrivere.

Yderligere verifikationsværktøjer er gratis: kontrol af, om et selskabs- eller LLP-navn er ledigt, søgning efter et CIN- eller LLPIN-nummer, forespørgsel om status for et DIN-nummer, verifikation af en bestyrelsesmedlems kombination af DIN- og PAN-numre samt visning af listen over selskaber og bestyrelsesmedlemmer, der er under retsforfølgelse. Samlede datasæt og månedlige informationsbulletiner offentliggøres i ministeriets afsnit »Data og rapporter«.

Ud over de gratis data udgør alle dokumenter, der er indsendt af en enhed, en del af den offentlige journal og kan gennemses via tjenesten »Vis offentlige dokumenter« efter registrering på portalen — stiftelsesdokumenter, vedtægter, årsrapporter, regnskaber, pantregistreringer og meddelelser om ændringer i bestyrelsen eller det registrerede hjemsted.

Hvad registret ikke oplyser

Reel ejerskab kan ikke søges åbent. I henhold til § 90 i selskabsloven fra 2013 og reglerne om selskaber (væsentlige reelle ejere) fra 2018 skal en væsentlig reel ejer oplyse sin andel i selskabet på formular BEN-1, selskabet indberetter dette til registratoren på formular BEN-2, og selskabet fører et register over væsentlige reelle ejere på formular BEN-3 på sit registrerede hjemsted, hvor det er tilgængeligt for indsigt for medlemmerne. Der findes ingen gratis offentlig søgefunktion vedrørende reelle ejere, der kan sammenlignes med visningen af stamdata.

Regnskaber og årsrapporter er offentlige, men kun via de nedenfor beskrevne dokumenttjenester — de fremgår ikke af det gratis stamdataudtræk. Personlige identitetsdokumenter, der understøtter en DIN-ansøgning, samt de interne registre, som en virksomhed selv skal føre (f.eks. medlemsregistret i henhold til § 88), er ikke tilgængelige hos registratoren. Hvis en indsendelse endnu ikke er digitaliseret, skal den rekvireres som et scannet dokument i stedet for at blive set online.

Dokumenter, der kan rekvireres fra registret

Dokumenter bestilles via ministeriets dokumenttjenester: »View Public Documents« til gennemsyn, »Get Certified Copies« til bekræftede uddrag og »Request for Scanned Documents« til ældre papirarkiver. Bekræftede kopier udstedt i henhold til § 399 i selskabsloven fra 2013 kan anvendes som bevismateriale.

  • Stiftelsesattest (formular INC-11) — bevis for, at selskabet lovligt eksisterer, med angivelse af dets navn, CIN og stiftelsesdato. Anvendes til bankforretninger, udbud, skatteregistrering og grænseoverskridende transaktioner.
  • Stiftelsesattest i forbindelse med navneændring (formular INC-25) — dokumenterer en ændring af selskabsnavnet og bevarer identitetskæden for kontrakter, der er indgået under det tidligere navn.
  • Stiftelsesoverenskomst og vedtægter — de stiftelsesdokumenter, der fastlægger formål, kapitalstruktur, medlemmers ansvar og interne styringsregler. Kræves i forbindelse med due diligence og til verifikation af underskriftsbeføjelser.
  • Årsrapport (formular MGT-7 eller MGT-7A for enkeltmandsvirksomheder og små virksomheder) — et årligt øjebliksbillede af medlemmer, aktieejerskab, bestyrelsesmedlemmer, kapital og ændringer i løbet af året.
  • Regnskaber (formularerne AOC-4, AOC-4 XBRL og AOC-4 CFS) — balance, resultatopgørelse, pengestrømsopgørelse, bestyrelsesberetning og revisionsberetning, herunder koncernregnskaber, hvor der foreligger en koncern. Den standardkilde, der anvendes til kredit- og modpartsvurdering.
  • Oplysninger om bestyrelsesmedlemmer og ændringer (formular DIR-12) — udnævnelser, fratrædelser og ændringer i udnævnelsen af bestyrelsesmedlemmer og nøglepersoner i ledelsen.
  • Pantsætningsdokumenter og oversigt over pant (formularerne CHG-1, CHG-4, CHG-9) — oprettelse, ændring og indfrielse af sikkerhedsstillelse i selskabets aktiver, herunder pant til sikring af obligationer. Afgørende for långivere og købere, der skal kontrollere for hæftelser.
  • LLP-dokumenter — stiftelsesdokumentet (FiLLiP), LLP-aftalen og ændringer hertil (formular 3), årsrapporten (formular 11) samt regnskabs- og solvensopgørelsen (formular 8), som tilsammen viser partnere, indskud og finansiel stilling.
  • Indberetninger vedrørende udenlandske selskaber (formularer FC-1, FC-2, FC-3 og FC-4) — oplysninger, ændrede dokumenter, regnskaber og årsrapport for et udenlandsk selskab med forretningssted i Indien.
  • Bekræftede kopier af beslutninger og andre indsendte formularer — ethvert dokument i det offentlige register kan rekvireres i bekræftet form, f.eks. beslutninger om kapitalforhøjelse, ændring af hjemsted eller udnævnelse af revisor.

Ofte stillede spørgsmål

Hvad er det officielle virksomhedsregister i Indien?

Det er registret over selskaber og LLP'er, der føres af selskabsregistratoren (कंपनी रजिस्ट्रार) under Ministeriet for Selskabsanliggender, vedligeholdes elektronisk via MCA21-systemet og offentliggøres på MCA V3-portalen på www.mca.gov.in.

Er det gratis at søge i det indiske selskabsregister?

Ja, for kerneoplysninger. Master Data-tjenesten viser oplysninger om selskaber og LLP'er, oplysninger om bestyrelsesmedlemmer, oversigten over heftelser og oplysninger om underskrivere gratis og uden login. For at gennemse eller hente indsendte dokumenter kræves registrering på portalen og betaling af det fastsatte servicegebyr.

Er indiske selskabers årsregnskaber offentlige?

Ja. Selskaber indsender deres årsregnskaber til registratoren på formular AOC-4 og deres årsrapport på formular MGT-7, og begge dele indgår i den offentlige journal, som kan ses eller rekvireres som bekræftede kopier. De vises ikke i det gratis udtræk af stamdata.

Er enkeltmandsvirksomheder og interessentskaber opført i registret?

Nej. Enkeltmandsvirksomheder er ikke registreret som virksomheder nogen steder, og interessentskaber er – valgfrit – registreret hos firma-registratoren i den relevante delstat i henhold til den indiske lov om interessentskaber fra 1932, ikke hos selskabsregistratoren.

Kan jeg finde den reelle ejer af et indisk selskab?

Ikke via en åben søgning. Registrerede aktionærer og bestyrelsesmedlemmer er synlige, og væsentlige reelle ejere skal oplyses til selskabet og indberettes til registratoren på formular BEN-2, men registret over væsentlige reelle ejere opbevares på selskabets hjemsted og er tilgængeligt for medlemmerne, men ikke for offentligheden.

Hvor skal et udenlandsk selskab registreres i Indien?

Hos selskabsregistratoren ved at indsende formular FC-1 inden for tredive dage efter etablering af et forretningssted i Indien; selskabet modtager derefter et registreringsnummer for udenlandske selskaber og indsender årsregnskaber og selvangivelser på formularerne FC-3 og FC-4. Oprettelse af et forbindelseskontor, en filial eller et projektkontor kræver desuden godkendelse fra Reserve Bank of India.

Kilder

Nøgleord

virksomhedsregister i Indien, selskabsregister i Indien, selskabsregistratoren i Indien, MCA21-portalen, MCA-stammadata, selskabsformer i Indien, privat aktieselskab i Indien, LLP i Indien, selskabsdokumenter i Indien, stiftelsesattest i Indien, firma-registratoren i Indien, CIN-nummer i Indien