Anguilla, a brit tengerentúli terület, vállalatait az Anguillai Pénzügyi Szolgáltatási Bizottság egyik részlegeként működő Kereskedelmi Nyilvántartásban tartja nyilván. Elektronikus rendszere a CRES (Commercial Registration Electronic System), amelyet 2022 áprilisában vezettek be.

A cégnyilvántartás Anguillában

Két pontosítást érdemes az elején megemlíteni, mivel mindkettő gyakran előforduló hiba.

Először is: az ACORN már nem létezik. Az Anguilla Kereskedelmi Online Nyilvántartási Hálózatot (ACORN) a CRES váltotta fel, nem pedig frissítették; a régi nyilvántartásokat átvitték, ezért a CRES saját dokumentumkatalógusa még mindig tartalmaz ACORN-címkével ellátott osztályokat. A 2022 májusát megelőzően kiállított igazolásokat közvetlenül a nyilvántartási hivataltól kell igényelni.

Másodszor – és ez jelentősebb – a Nemzetközi Kereskedelmi Társaságokról szóló törvényt hatályon kívül helyezték. A 2022. évi Kereskedelmi Társaságokról szóló törvény hatályon kívül helyezte és felváltotta a Társasági törvényt, a Nemzetközi Kereskedelmi Társaságokról szóló törvényt és a Védett Cellás Társaságokról szóló törvényt, mindhármat egyetlen társasági törvénybe egyesítve. Ha a jelenlegi, felülvizsgált törvényekben az „International Business” vagy „Protected Cell” kifejezésekre keresünk, nem kapunk találatot. Anguillán már nincs külön offshore társasági rendszer.

A nyilvántartási jogszabály a 2022. évi Kereskedelmi Nyilvántartási és Tényleges Tulajdonosi Nyilvántartási Rendszerről szóló törvény, amely pontosan meghatározza a hatályát: az üzleti társaságokról szóló törvény, a korlátolt felelősségű társaságokról szóló törvény, a korlátolt felelősségű társaságokról szóló törvény, a vagyonkezelői társaságokról szóló törvény és az anguillai alapítványokról szóló törvény. 2023-ban módosítások követték a kereskedelmi társaságokra, a nyilvántartásra, a korlátolt felelősségű társaságokra és a vagyonkezelői alapokra vonatkozó jogszabályokat, majd 2024-ben és 2026-ban további törvények születtek a vagyonkezelői és társasági szolgáltatókról, az offshore banki tevékenységről és a speciális vagyonkezelői alapokról.

Egy strukturális változás érdemel figyelmet: a Nyilvántartás Pénzügyi Szolgáltatási Bizottságba történő beolvasztásáról szóló 2024. évi törvény (Különféle módosítások) 2024. június 1-jei hatállyal a nyilvántartást a Bizottság alá rendelte.

A bejelentés kizárólag engedéllyel rendelkező bejegyzett képviselőn keresztül történik: a törvény előírja, hogy a dokumentumokat kizárólag a társaság bejegyzett képviselője nyújthatja be, és hogy a cégbejegyzés iránti kérelmet csak a javasolt bejegyzett képviselő nyújthatja be. A cégbejegyzés azonnali, éjjel-nappal elérhető, az online kiállított igazoláson a rendszer által generált igazolási szám szerepel. Ezzel szemben a keresés ingyenes és nyilvános.

A cégszámokat a cégalapításkor egyedi számként osztják ki; a törvény lehetővé teszi, hogy a cég neve egyszerűen „Anguilla Company Number” legyen, amelyet számok követnek. Különböző számsorozatok vonatkoznak a társaságokra, cégekre és egyesületekre, de egyetlen hivatalos dokumentum sem határozza meg a számozási rendszert.

A cégnevek és az egyéni vállalkozók nem szerepelnek ebben a nyilvántartásban. Anguillán nincs cégnév-nyilvántartási törvény, és a CRES-ben nincs cégnév vagy egyéni vállalkozó jogi forma. A kereskedelmi vállalkozásoknak ehelyett az üzleti engedélyekről szóló törvény alapján engedélyre van szükségük, és az Adóhivatal időszakos fájlokban teszi közzé az üzleti engedélyek nyilvántartását, valamint az áruk és szolgáltatások adójának nyilvántartását.

Gyakorlati figyelmeztetés mindenkinek, aki Anguilláról kutat: az anguillafsc.com domain nem a Bizottságé – ez egy lejárt domain, amely jelenleg nem kapcsolódó kereskedelmi tartalmat jelenít meg. A Bizottság hivatalos weboldala a fsc.org.ai címen található.

Anguillában bejegyezhető jogi formák

A társasági törvény (Business Companies Act) alapján egy társaságot az alábbi öt formában lehet alapítani vagy tovább működtetni:

  • Részvénytársaság – a tagok felelőssége a részvények után fizetendő összegekre korlátozódik; ez a leggyakoribb társasági forma.
  • Garanciával korlátozott társaság, amely nem jogosult részvények kibocsátására – a felelősség a garantált összegre korlátozódik; nonprofit és klubcélú felhasználásra.
  • Részvénykibocsátásra jogosult, garanciával korlátozott társaság – hibrid társasági forma.
  • Részvénykibocsátásra nem jogosult korlátlan felelősségű társaság – a tagok felelőssége korlátlan, a neve „Unlimited” végződéssel zárul; köteles benyújtani igazgatói éves beszámolóját.
  • Részvénykibocsátásra jogosult korlátlan felelősségűtársaság — korlátlan felelősség alaptőkével.

Ezeken belül a cégnyilvántartó további kategóriákat vezet: magán-, nyilvános és nem nyilvános társaságok; nonprofit társaságok; valamint négy olyan speciális típus, amelyet érdemes kiemelni:

  • Mentességet élvező társaság – a régi nemzetközi üzleti társaság legközelebbi utódja. Céljait főként Anguilla területén kívül vagy engedély alapján valósítja meg, részvényei nem forgalomképesek és kizárólag a társaság könyveiben átruházhatók, éves beszámolója pedig inkább nyilatkozat, mint pénzügyi kimutatás.
  • Korlátozott célú társaság – részvénytársaság, amelynek céljait az alapító okirat korlátozza. Ezt már az alapításkor be kell jegyezni , és később soha nem alakítható át, neve pedig „spv limited”-del végződik.
  • Elkülönített portfóliótársaság – a portfóliók közötti eszközök és kötelezettségek törvényes elkülönítése, amelyhez a bejegyzett képviselőnek még a kérelem benyújtása előtt is be kell szereznie a Bizottság előzetes engedélyét. Ide került a hatályon kívül helyezett védett sejtrendszer; külön védett sejtre vonatkozó törvény nem létezik.
  • Magánvagyonkezelő társaság és különleges gazdasági övezeti társaság – további létező kategóriák.

A Társasági Törvény hatályán kívül, de ugyanazon nyilvántartásban: a korlátolt felelősségű társaság, amelyet alapító okirat alapján jegyeznek be, és amelynek alapítási igazolást állítanak ki; a korlátolt felelősségű társaság, amelynek korlátlan felelősségű általános partnerei és a befizetésük mértékéig felelős korlátolt felelősségű partnerei vannak; az alapítvány, amely külön jogi személyiséggel rendelkezik; valamint a vagyonkezelői társaság. A külföldi társaságok a 12. rész szerint jegyzik be magukat, benyújtva az alapítási okiratot, a hitelesített alapító okiratot és az igazgatók teljes nevét, állampolgárságát és címét tartalmazó listát, és bejegyzési igazolást kapnak. Az Anguillába történő folytatás esetén folytatási igazolást állítanak ki; a társaságból való kilépés csak akkor engedélyezett, ha a társaság jó hírnévről szóló igazolást tud beszerezni, megszüntetési igazolást nyújt be, és a közzétételre sor kerül a Hivatalos Közlönyben.

A közkereseti társaság nem jegyezhető be. A Társasági Törvény egy klasszikus, 19. századi jogszabály, amely nem tartalmaz bejegyzési eljárást, és a CRES-ben nincs erre vonatkozó jogi személytípus.

A tőkével kapcsolatban: a törvény nem ír elő minimális alaptőkét. A részvények névértékűek vagy névérték nélküliek lehetnek. Az egyetlen, bárhol is említett minimális tőke az, amelyet a Bizottság előírhat egy elkülönített portfóliótársaság számára; ez azonban inkább engedélyezési feltétel, mint alapítási küszöbérték. A bemutatóra szóló részvények teljes mértékben tilosak.

Egyéb szempontok: a szövetkezetekre és a szakszervezetekre saját törvények vonatkoznak; a bankok, biztosítók, befektetési alapok, pénzügyi szolgáltatók, vagyonkezelők és vállalati szolgáltatók, hitelszövetkezetek és nonprofit szervezetek a Kereskedelmi Nyilvántartásba való bejegyzés helyett a Bizottságtól kapnak engedélyt; a szellemi tulajdon pedig a nyilvántartás külön védjegy-, szabadalom- és formatervezési mintanyilvántartásaiban szerepel.

Nyilvános és korlátozott hozzáférésű adatok az anguillai nyilvántartásban

A Társasági Törvény első ránézésre nagyvonalúnak tűnik – bárki betekinthet a nyilvántartó által vezetett nyilvántartásokba és dokumentumokba, és hitelesített vagy nem hitelesített másolatokat igényelhet –, de bevezetőjében fenntartást tartalmaz más jogszabályokra vonatkozóan, és a legfontosabb ezek közül a nyilvántartási törvény, amelyre a nyilvántartó a saját keresőoldalán hivatkozik: a betekintés és a kivonatok beszerzésének joga kizárólag a nyilvántartáshoz való elektronikus hozzáférésre, valamint a kivonat olvasható és használható formában történő megtekintésére és sokszorosítására terjed ki.

A gyakorlatban az ingyenes nyilvános keresésnél be kell írni egy nevet, regisztrációs számot vagy tanúsítványszámot, és a rendszer a következőket adja vissza: regisztrációs vagy letéti szám, regisztráció dátuma, a szervezet neve, bármely külföldi karaktert tartalmazó név, a szervezet típusa, a szervezet kategóriája, székhelye, az utolsó éves beszámoló vagy díj befizetésének éve, státusza, valamint a képviselő intézmény – az engedéllyel rendelkező bejegyzett képviselő. A megfigyelhető státuszok: aktív, törlés alatt álló, lezárt és archivált. Egy második nyilvános nézet kizárólag típus, fájlnév és dátum szerint sorolja fel a mellékleteket, dokumentumazonosító és letöltési link nélkül: a nyilvánosság láthatja, hogy létezik-e tanúsítvány vagy módosítás, de nem kap lehetőséget annak letöltésére.

Az igazgatók adatai nem nyilvánosak, annak ellenére, hogy a bejelentésük kötelező: a törvény előírja, hogy a társaságnak be kell nyújtania a tagok és igazgatók nyilvántartásának másolatát, de a nyilvános keresés ezekből semmit sem tár fel. Kivételt képeznek a külföldi társaságok, amelyeknek a bejegyzéskor be kell nyújtaniuk az igazgatók névsorát, beleértve a neveket, állampolgárságokat és címeket. A részvényesek adatai szintén nem nyilvánosak, és még a tagok társasággal szembeni betekintési joga is korlátozott – az igazgatók megtagadhatják vagy korlátozhatják a betekintést, ha meggyőződnek arról, hogy az ellentétes lenne a társaság érdekeivel, így a tagnak bírósághoz kell fordulnia.

A tényleges tulajdonosi viszonyok kezelése körültekintést igényel, mivel ez a joghatóság területén a leggyakrabban tévesen bejelentett rész. A nyilvántartási törvény elektronikus formában hoz létre egy tényleges tulajdonosi nyilvántartást, és előírja, hogy az anguillai társaságoknak a cégbejegyzés, alapítás vagy folytatás után 14 napon belül be kell nyújtaniuk a tényleges tulajdonosi adatokat – vagy nyilatkozniuk kell arról, hogy nincsenek nyilvántartásba veendő személyek –, a változásokat pedig be kell jelenteni, a szabályszegés pedig jelentős bírsággal jár. A törvény négyféle kérelmezőt különböztet meg: az illetékes hatóságot, a kormányt, a jogos érdekkel rendelkező személyt, valamint a nyilvánosság tagját, wobei a nyilvánosság részéről benyújtott kérelmek esetében a hozzáférhető adatok kizárólag a személy teljes nevére, születési hónapjára és évére, állampolgárságára, szokásos lakóhelye szerinti országra, valamint a tényleges tulajdonjog jellegére korlátozódnak.

A hatálybalépési rendelkezések azonban éppen ezeket a rendelkezéseket halasztják el. A kormányzati hozzáférés, a jogos érdek alapján történő hozzáférés, valamint a titoktartási és védelmi rendszer egészének hatálybalépése miniszteri rendelettel kellett volna megtörténnie, azonban nem találtunk olyan hatálybalépési értesítést, amely a jogos érdekre vonatkozó rendelkezéseket hatályba léptette volna. Jelenleg az adatgyűjtés van hatályban: a tényleges tulajdonosi adatokat a rendszeren keresztül viszik be a nyilvántartásba, a hozzáférés a nyilvántartóhoz benyújtott kérelem alapján történik, minden egyéb pedig védett információ, amelyet nem szabad nyilvánosságra hozni, kizárólag a pénzügyi hírszerző egység és a Bizottság számára biztosítottak hozzáférési csatornák, és a szabályszegés bűncselekménynek minősül. A nyilvántartó saját, 2025 végi hírlevele szerint a jogos érdek alapján történő hozzáférés még mindig nyilvános konzultáció tárgyát képezi, egy 2026. márciusi brit parlamenti tájékoztató pedig arról számol be, hogy Anguilla jogos érdek alapján történő hozzáférésre vonatkozó nyilvántartása még mindig nincs bevezetve, nem tettek közzé hatálybalépési dátumot, és egy 2025-ös anguillai konzultáció során javasolták a nyilvános hozzáférésre való hivatkozás eltávolítását. 2026 augusztusában sem a nyilvános, sem a jogos érdek alapján történő hozzáférés nem működik. A rendszerben várakozó állapotban vannak a mechanizmusok, a tényleges tulajdonosi információk lekérdezésére és elrejtésére szolgáló űrlaptípusokkal együtt.

A gazdasági tartalomra vonatkozó szabályok az üzleti társaságokra, a korlátolt felelősségű társaságokra és a betéti társaságokravonatkoznak, a követelmények 2019. július 1-jétől léptek hatályba. A kilenc releváns tevékenység a banki tevékenység, a biztosítás, az alapkezelés, a pénzügyi és lízingtevékenység, a forgalmazás és szolgáltatóközpont, a hajózás, a szellemi tulajdonnal kapcsolatos üzleti tevékenység, a székhely és a holdingtársaság. Minden érintett szervezetnek évente, a bejegyzett képviselőjén keresztül, az éves beszámoló részeként be kell jelentenie, hogy folytat-e érintett tevékenységet, és megfelel-e a követelményeknek; teljes körű beszámolót csak azoknak kell benyújtaniuk, amelyek megfelelnek a követelményeknek. A nyilvántartó által 2025 júniusában kiadott iránymutatás egyértelműen kimondja, hogy a gazdasági tartalomra vonatkozó bejelentéseket bizalmasan kezelik, és azok nem hozzáférhetők a nyilvánosság számára; azok megosztása kizárólag az illetékes hatóságok közötti önkéntes információcserén keresztül lehetséges, a jogosulatlan közzététel pedig bűncselekménynek minősül.

A pénzügyi kimutatásokat nem kell benyújtani, és azok nem nyilvánosak. A társaságnak olyan nyilvántartásokat kell vezetnie, amelyek elegendőek tranzakcióinak bemutatásához és magyarázatához, valamint pénzügyi helyzetének megállapításához; ezeket hat évig kell megőrizni a székhelyen vagy az igazgatóság határozata szerint máshol, de nincs kötelezettség a beszámolók benyújtására. Az éves beszámoló egy állapot- és nyilatkozati bejelentés, nem pedig beszámoló. Az egyetlen nyilvános nyom a kereső oszlop, amely az utolsó éves beszámoló vagy díj befizetésének évét mutatja.

Két további gyakorlati szempont: a vélelmezett tudomás kifejezetten kizárt – egy személyt nem tekintik úgy, hogy tudomása van egy dokumentumról pusztán azért, mert az nyilvánosan hozzáférhető a nyilvántartónál vagy megtekinthető a székhelyen, kivéve a zálogjog-bejegyzéseket és a korlátozott célú társaságokra vonatkozó dokumentumokat. A felszámolási hirdetményeket és a nyilvántartó éves jelentéseit pedig a honlapján teszik közzé.

A nyilvántartásból beszerezhető dokumentumok

  • Cégkivonat – meggyőző bizonyíték arra, hogy a cégalapítási követelmények teljesültek, valamint a cégalapítás dátumára vonatkozóan; azonnal online kiállítható, a rendszer által generált, a hitelességet igazoló számmal.
  • Alapítási okirat – a korlátolt felelősségű társaságok esetében ennek megfelelő dokumentum.
  • Bejegyzési igazolás — külföldi társaságok számára a bejegyzéskor állítják ki, más jogi személyek esetében pedig ez az általános bejegyzési igazolás.
  • Jó hírnévről szóló igazolás — bármely személy kérésére kiállítják, igazolva, hogy a társaság szerepel a nyilvántartásban, és befizette az összes díjat, éves díjat és bírságot; továbbá köteles feltüntetni, hogy benyújtottak-e egyesülési, összevonási vagy átszervezési okiratot, amely még nem lépett hatályba, valamint hogy a társaság önkéntes felszámolás alatt áll-e, és megindult-e a nyilvántartásból való törlési eljárás. A korlátolt felelősségű társaságok számára külön változat létezik.
  • Továbbműködési igazolás és megszűnési igazolás — igazolják a székhely áthelyezését be és ki, az utóbbi prima facie bizonyíték arra, hogy a követelmények teljesültek.
  • Módosítási igazolás, beleértve a névváltoztatást is.
  • Felszámolási igazolás, felszámolási szándékról szóló igazolás, cégtörlési igazolás, helyreállítási igazolás, újjáalakulási igazolás, törlési igazolás, letéti igazolás – az életciklushoz és az állapothoz kapcsolódó dokumentumok.
  • Terhelés bejegyzéséről, módosításáról vagy megszűnéséről szóló igazolás — a biztosítéki nyilvántartási dokumentumok, valamint a megállapodás bejegyzéséről szóló igazolás.
  • Részletes és rövid kivonat egy társaságról, cégről vagy egyesületről – a nyilvántartási kivonat anguillai megfelelője.
  • A nyilvántartó őrizetében lévő bármely dokumentumhitelesített vagy hitelesítetlen másolatai vagy kivonatai. Egy igazolás vagy hitelesített másolat prima facie bizonyíték a tartalmára nézve, és a nyilvántartó által hitelesített másolat bizonyítékként elfogadható, mintha az eredeti lenne.
  • Alapító okirat vagy társasági szerződés, az összevont kérelemnyomtatványok – beleértve az éves beszámolók benyújtását is – valamint a nyilvántartásban szereplő értesítések: a társaság fennmaradása, az igazgatók változásai, a bejegyzett képviselő változása és a tényleges tulajdonosi adatok változása.

Olyan dokumentumok, amelyek létezését nem lehetett megerősíteni: a tisztségviselési igazolás, amely sem a rendszer katalógusában, sem a törvényben nem szerepel; a nyilvántartó által kínált apostille vagy legalizációs szolgáltatás; a tagok vagy igazgatók nyilvántartásából származó, megvásárolható nyilvános kivonat, annak ellenére, hogy a benyújtás kötelező; benyújtott éves pénzügyi kimutatások, amelyek egyszerűen nem léteznek bejegyzett dokumentumként; név rendelkezésre állásáról vagy bejegyzés hiányáról szóló igazolás, mivel a névfoglalás bejegyzés, nem pedig igazolás; valamint külön címmel ellátott egyesülési igazolás, bár a törvény hivatkozik ilyenre, és a rendszer tartalmaz egyesülési megállapodásokat és az egyesülés bizonyítékait.

Gyakran feltett kérdések

Vannak még nemzetközi üzleti társaságok Anguillán?

Nem. A 2022. évi üzleti társaságokról szóló törvény hatályon kívül helyezte a nemzetközi üzleti társaságokról szóló törvényt és a védett cellás társaságokról szóló törvényt a régi társasági törvény mellett, és mindent egyetlen jogszabályba egyesített. A mentességet élvező társaság a legközelebbi jogutód.

Az ACORN továbbra is Anguilla nyilvántartási rendszere?

Nem. Az ACORN-t 2022 áprilisában a CRES váltotta fel, a korábbi nyilvántartási adatok átkerültek. A 2022 májusát megelőzően kiadott igazolásokat a nyilvántartási hivataltól kell igényelni.

Mit jelenít meg az ingyenes anguillai cégkeresés?

A nyilvántartási számot, a bejegyzés dátumát, a nevet, a jogi személy típusát és kategóriáját, a székhelyet, az utolsó éves beszámoló vagy díj befizetésének évét, az állapotot és a bejegyzett képviselőt. Nem jeleníti meg az igazgatókat, a részvényeseket vagy a tényleges tulajdonosokat.

Nyilvános-e Anguilla tényleges tulajdonosi nyilvántartása?

Jelenleg nem. Az adatokat gyűjtik és nyilvántartásba veszik, de a jogos érdekre és a nyilvános hozzáférésre vonatkozó rendelkezések még nem léptek hatályba; az anyag védett információ, és a hozzáférés a nyilvántartóra, a bizottságra és a pénzügyi hírszerző egységre korlátozódik.

Van-e minimális alaptőke Anguillában?

Nem. A törvény nem ír elő ilyet; a részvények névértékűek vagy névérték nélküliek lehetnek, a bemutatóra szóló részvények pedig tilosak.

Be kell-e nyújtaniuk az anguillai társaságoknak a beszámolóikat?

Nem. A nyilvántartásokat hat évig meg kell őrizni, és kérésre be kell mutatni, de nincs beszámoló-benyújtási kötelezettség, és nincsenek nyilvános beszámolók. Az éves jelentés egy állapotnyilatkozat.

Bejegyezhet-e egyéni vállalkozó cégnevet Anguillában?

A Kereskedelmi Nyilvántartásban nem – nincs cégnévre vonatkozó törvény. A kereskedelmi tevékenységhez a Vállalkozások Engedélyezéséről szóló törvény szerinti engedély szükséges, és az engedélynyilvántartást az Adóhivatal teszi közzé.

Források

Kulcsszavak

Anguilla-i cégnyilvántartás, Anguilla-i vállalatnyilvántartás, Anguilla-i kereskedelmi nyilvántartás, CRES Anguilla, ACORN Anguilla, 2022. évi társasági törvény, Anguilla FSC, tényleges tulajdonos Anguilla, gazdasági tartalom Anguilla, érvényességi igazolás Anguilla, elkülönített portfóliótársaság Anguilla, LLC Anguilla