A ciprusi cégnyilvántartást a Τμήμα Εφόρου Εταιρειών και Διανοητικής Ιδιοκτησίας (Cég- és Szellemi Tulajdon-nyilvántartási Osztály) vezeti, amely az Υπουργείο Ενέργειας, Εμπορίου και Βιομηχανίας (Energia-, Kereskedelmi és Ipari Minisztérium) része, és a companies.gov.cy oldalon teszi közzé az adatokat. Egyetlen elektronikus nyilvántartás tartalmazza a korlátolt felelősségű társaságokat, a társas vállalkozásokat, a cégneveket és a külföldi társaságokat, mindegyik a saját adatkészletével. Az ingyenes online keresés a társaságok alapvető adatait jeleníti meg, beleértve az igazgatókat és a titkárt, míg a tulajdonosi előzmények és a benyújtott dokumentumok részletes aktakereséssel érhetők el.

A ciprusi cégnyilvántartás

A társaságokra a 113. fejezet szerinti társasági törvény, a társas vállalkozásokra és a kereskedelmi nevekre pedig a 116. fejezet szerinti általános és korlátolt felelősségű társaságokról, valamint a kereskedelmi nevekről szóló törvény vonatkozik . A nyilvántartó hivatal egy elektronikus bejegyzési rendszert működtet, amelyhez a kormányzati hitelesítési portálon keresztül lehet hozzáférni, és minden elektronikus úton kiállított igazolás és hiteles másolat tartalmaz egy ellenőrző kódot, amely online ellenőrizhető.

Két szempontot érdemes megemlíteni a hatályt illetően. Először is, a társaságok és a cégnevek ugyanazon osztály hatáskörébe tartoznak, de eltérő jogszabályok alapján, így egy címert bejegyzett ciprusi egyéni vállalkozó vagy társaság ugyanabban az elektronikus nyilvántartásban jelenik meg, mint a társaságok, saját kategóriájában. Másodszor, a szövetkezetek nem tartoznak ebbe a nyilvántartásba: azok a Συνεργατικών Εταιρειών Υπηρεσία (Szövetkezeti Szolgálat) hatáskörébe tartoznak.

Cipruson bejegyezhető jogi formák

  • Zártkörű részvénytársaság – a tagok kizárólag a részvényeikre eső befizetetlen összegért felelnek; a tagság létszáma korlátozott, és a társaság nem bocsáthat ki részvényeket a nyilvánosság számára. A nyilvántartó ezt a leggyakoribb típusnak tartja.
  • Nyilvános részvénytársaság – a felelősség a részvények befizetetlen összegére korlátozódik, törvényben előírt minimális taglétszámmal és jegyzésre kínált minimális alaptőkével; nyilvános jegyzésre hívhat fel és tőzsdén jegyzett lehet.
  • Részvénytőke nélküli, garanciával korlátozott társaság — nincs részvénytőke; a tagok vállalják, hogy a társaság feloszlatásakor rögzített összeggel járulnak hozzá. Jellemző a nonprofit szervezetekre.
  • Részvénytőkével rendelkező garanciális társaság — kettős felelősségű társasági forma, amely a részvények befizetetlen összegét a garanciával ötvözi; lehet zártkörű vagy nyilvános.
  • Változó tőkéjű befektetési társaság — részvénytársaság, amelynek részvényeinek értéke nem névértékű, hanem változó; csak az értékpapír-felügyeleti hatóság által kollektív befektetési vállalkozásként történő engedélyezését követően alapítható, és zártkörű, illetve nyilvános változatban létezik.
  • Teljes felelősségű társaság (ομόρρυθμος συνεταιρισμός) – minden tag korlátlanul és közösen felel a társaság adósságaiért és kötelezettségeiért.
  • Korlátolt felelősségű társaság (ετερόρρυθμος συνεταιρισμός) — legalább egy korlátlan felelősséggel rendelkező teljes jogú tag és legalább egy, kizárólag a befizetett tőke mértékéig felelős korlátolt felelősségű tag; a korlátolt felelősségű társaságnak lehet alaptőkéje, és részvényekkel korlátozott formában is működhet. Egyik társaságnak sincs önálló jogi személyisége.
  • Kereskedelmi név (εμπορική επωνυμία) — nem jogi személy, hanem bejegyzés, amely a kereskedelmi név tulajdonosát rögzíti; a tulajdonos felelőssége korlátlan marad. Egyéni vállalkozók, valamint a saját nevüktől eltérő név alatt kereskedő jogi személyek használják.
  • Külföldi társaság — a Köztársaságban üzleti telephelyet létrehozó külföldi társaságnak a telephely létrehozásától számított egy hónapon belül be kell nyújtania a előírt dokumentumokat a cégnyilvántartóhoz; a felelősség a bejegyzés helye szerinti jogszabályok szerint alakul.
  • Európai társaság (SE) — az EU nyilvános részvénytársasági formája, amelyet a ciprusi jogba is bevezettek; létrehozható egyesüléssel, holdingként, leányvállalatként vagy átalakulással, és székhelye áthelyezhető az országon belülre vagy kívülre.
  • Európai Gazdasági Érdekcsoport (EEIG) — saját törvény alapján működik; a tagok korlátlan, egyetemleges felelősséggel tartoznak, és a csoport tevékenysége kiegészítő jellegű.

A ciprusi cégnyilvántartásból elérhető információk

A bejelentkezést nem igénylő, ingyenes online keresés megjeleníti a szervezet nevét, bejegyzési dátumát, a szervezet típusát, státuszát, a székhely címét, a jelenlegi igazgatók és titkár – vagy a partnerek, illetve a cégnév tulaj donosának – nevét, a függőben lévő ügyintézések áttekintését, a benyújtott dokumentumok áttekintését, valamint az utolsó éves jelentés benyújtásának dátumát.

Részletesebb információk a részletes aktakeresésből származnak, amely a szervezet bejegyzésétől kezdődő teljes történetét fedi le: a névváltozások történetét, a székhelyváltozások történetét, az igazgatók és titkárok történetét, a tagok és részvényesek történetét, az alaptőke alakulását, a 2000-től kezdődő bejegyzett terheket és jelzálogokat, valamint az összes benyújtott dokumentum indexét. Hasonló adatkészletek állnak rendelkezésre a társaságok, a cégnevek és a külföldi vállalatok esetében is. Ciprus ezért mind az igazgatókat, mind a részvényeseket közzéteszi, az igazgatók adatai az ingyenes nézetben, a részvényeseké pedig a részletes fájlnézetben tekinthetők meg. A benyújtott dokumentumok között szerepel az éves beszámoló és az ahhoz csatolt pénzügyi kimutatások.

Mi a korlátozott hozzáférésű

A pénzmosás elleni jogszabályok alapján kiadott irányelvek szerint létrehozott és a Minisztérium által működtetett tényleges tulajdonosok nyilvántartása már nem elérhető a nagyközönség számára. A nyilvántartó saját útmutatása szerint az Európai Unió Bíróságának ítéletét követően a nyilvántartásba benyújtott információkhoz való hozzáférést a nagyközönség számára felfüggesztették. A hozzáférés jelenleg három szinten működik: az illetékes felügyeleti hatóságok, a pénzügyi hírszerző egység, a vám-, adó-, rendőrségi, könyvvizsgáló és kincstári szervek, valamint az érintett európai intézmények korlátlan és ingyenes hozzáféréssel rendelkeznek, anélkül, hogy erről a szervezetet értesíteniük kellene; a kötelezett szervezetek kizárólag az ügyfél-átvilágítás céljából szerezhetik meg a nevet, a születés hónapját és évét, az állampolgárságot, a lakóhely szerinti országot, valamint a tényleges tulajdonosi részesedés jellegét és mértékét, az elektronikus kérelem jóváhagyásától függően; a nagyközönség pedig nem fér hozzá az adatokhoz. A nyilvántartás kizárólag a jelenlegi tényleges tulajdonosi adatokat tartalmazza, 2021 márciusát megelőzően semmit sem rögzítettek, és az egyes tényleges tulajdonosok kérhetik, hogy adataik ne legyenek hozzáférhetők. Nem sikerült megerősíteni a jogos érdek alapján történő hozzáférés hivatalos visszaállítását.

Egy további gyakorlati szempont a cégnyilvántartásból való törléssel kapcsolatos. A nyilvántartó törölheti a társaságot a nyilvántartásból, ha alapos oka van feltételezni, hogy az nem folytat üzleti tevékenységet, az igazgatók kérelmére, vagy a szükséges dokumentumok benyújtásának elmulasztása miatt, miután közzétette a hirdetményt és írásban értesítette a társaságot; a hirdetményben meghatározott határidő lejártával a nevet törlik a nyilvántartásból, és a társaságot felszámolják. Minden igazgató, ügyvezető és tag felelőssége mindazonáltal továbbra is fennáll és végrehajtható, mintha a társaságot nem szüntették volna meg; a bíróság megtartja felszámolási jogkörét, és az érintett társaság, tag vagy hitelező a bírósághoz fordulhat a társaság visszaállításáért.

A nyilvántartásból beszerezhető dokumentumok

Minden dokumentum a kiállítás időpontjáig a nyilvántartásba bejelentett állapotot tükrözi, és görög vagy angol nyelven kerül kiállításra. Néhány dokumentum online, elektronikus benyújtás útján érhető el, a többi személyesen vagy postai úton igényelhető; hiteles másolatok és igazolások egy meghatározott múltbeli időpontra vagy időszakra vonatkozóan is kiállíthatók.

  • A cégkivonat hiteles másolata (Πιστοποιητικό Σύστασης) — igazolja a társaság jogi létezését, nevét, bejegyzési számát és dátumát.
  • Az alapító okirat és a társasági szerződés hiteles másolata (Ιδρυτικό Έγγραφο και Καταστατικό) — a társaság célja, a tőke rendelkezései és a belső irányítási szabályok; a átvilágításhoz szükséges legfontosabb alapító okmány.
  • Az igazgatókról és a titkárról szóló igazolás (Πιστοποιητικό Διευθυντών και Γραμματέα) – a jelenlegi igazgatóság és titkár; a banki ügyintézéshez, a „ismerd meg az ügyfeledet” (KYC) ellenőrzésekhez és az aláírási jogosultság igazolásához szükséges szabványos dokumentum.
  • Részvényesek vagy tagok igazolása (Πιστοποιητικό Μετόχων/Μελών) – a bejegyzett tulajdonosok és részesedéseik; a tulajdonjog szokásos igazolása.
  • A székhelycímről szóló igazolás (Πιστοποιητικό Εγγεγραμμένου Γραφείου) — a társaság bejelentett székhelye.
  • Tőkeigazolás — a jegyzett és kibocsátott alaptőke.
  • Jó hírnévről szóló igazolás (Πιστοποιητικό Καλής Λειτουργίας) — igazolja, hogy a társaság létezik, nincs törölve a nyilvántartásból, nincs felszámolás alatt, és bejelentései rendben vannak. Ezt a dokumentumot általában a külföldi bankok, közjegyzők és szerződő felek kérik.
  • Igazolás arról, hogy a társaságra nem terhelnek terhek, terhek bejegyzéséről szóló igazolás, névváltoztatási igazolás, tevékenységi kör módosításáról szóló igazolás, alaptőke- vagy részvényfelár-csökkentésről szóló igazolás, üzleti tevékenység megkezdéséről szóló igazolás, valamint törlési igazolások, beleértve az önkéntes felszámolás, egyesülés vagy határokon átnyúló egyesülés utáni törlést is.
  • A tagok vagy kötvénytulajdonosok nyilvántartásának helyéről szóló igazolások, valamint a benyújtott törvényes nyomtatványok hiteles másolatai.
  • Részletes iratkeresés (Έρευνα σε Φάκελο) – az elektronikus iratanyag hivatalos kivonata, amely a fent leírt teljes történetet tartalmazza.

Külföldi felhasználás esetén az apostillát nem a cégnyilvántartó, hanem az Igazságügyi és Közrendvédelmi Minisztérium helyezi el az 1961. évi hágai egyezmény alapján.

Gyakran feltett kérdések

Ki vezeti a cégnyilvántartást Cipruson?

Az Energia-, Kereskedelmi és Ipari Minisztérium alá tartozó Cég- és Szellemi Tulajdon-nyilvántartási Hivatal. Nyilvántartása kiterjed a társaságokra, a cégnevekre és a külföldi társaságokra is.

Megtekinthetem egy ciprusi társaság részvényeseit?

Igen. Az igazgatók és a titkár neve az ingyenes online keresés során megjelenik, míg a tagok és a részvényesek neve, a részvénytőke alakulása és a terhek az elektronikus nyilvántartás részletes keresése során jelennek meg.

A szövetkezetek is ugyanabban a nyilvántartásban szerepelnek?

Nem. A szövetkezeteket a Szövetkezeti Szolgálatnál jegyzik be, nem a Cégnyilvántartásnál.

Nyilvános-e a ciprusi tényleges tulajdonosi nyilvántartás?

Nem. A nyilvános hozzáférést az Európai Bíróság ítéletét követően felfüggesztették. A hozzáférés az illetékes hatóságokra korlátozódik, valamint – kizárólag az ügyfelek átvilágítása céljából – azokra a kötelezett szervezetekre, amelyek korlátozott adatkészletet kapnak.

Milyen igazolást kérnek általában a külföldi bankok?

Leggyakrabban a jó hírnévről szóló igazolást, valamint az igazgatók, a titkár és a részvényesek igazolásait, továbbá az alapító okirat és az alapszabály hiteles másolatát.

Mi történik, ha egy ciprusi társaságot törlik a nyilvántartásból?

A társaságot felszámolják, de igazgatóinak, tisztségviselőinek és tagjainak felelőssége továbbra is fennáll és végrehajtható marad, mintha a társaságot nem számolták volna fel, és a társaság, valamint bármely tagja vagy hitelezője a bírósághoz fordulhat a társaság helyreállítása érdekében.

Források

Kulcsszavak

ciprusi cégnyilvántartás, ciprusi vállalatnyilvántartás, ciprusi cégnyilvántartó hatóság, companies.gov.cy, ciprusi 113. fejezet, részvénytársaság Cipruson, ciprusi cégnyilvántartási igazolás, részvényesi igazolás Cipruson, cégnév Cipruson, UBO-nyilvántartás Cipruson, cégkeresés Cipruson, cégdokumentumok Cipruson