Италияда компаниялар мен дара кәсіпкерлер бір ғана жалпыға қолжетімді тізілімге – Registro delle Imprese (Бизнес тізілімі) – енгізіледі. Ол әрбір Сауда палатасының (Camera di Commercio) жанындағы Бизнес тізілімі кеңсесінде (Ufficio del Registro delle Imprese) жүргізіліп, Unioncamere үйлестіруімен InfoCamere арқылы ұлттық дерекқор ретінде жұмыс істейді. Италия халықаралық стандарттар бойынша ерекше ашық: жылдық есептер, корпоративтік құжаттар және — жауапкершілігі шектеулі серіктестіктер үшін — серіктестер мен олардың үлестері барлығы ашық. Бір ғана маңызды олқылық – пайдалы меншік иелерінің тізілімі, оны қарау 2024 жылғы мамырда Мемлекеттік кеңестің шешімінен бері тоқтатылған.

Италиядағы ресми компаниялар тізілімі

Бұл тіркеу Registro delle Imprese (Бизнес тіркелімі) деп аталады. Ол 1942 жылы Codice Civile (Азаматтық кодекс) арқылы алдын ала көзделгенімен, 1996 жылы ғана толықтай іске қосылды, бұл Сауда палаталарын 1993 жылғы 29 желтоқсандағы № 580 Заң (Legge 29 dicembre 1993, n. 580) және оны жүзеге асыруға арналған 1995 жылғы 7 желтоқсандағы № 581 Президенттің жарлығы (Decreto del Presidente della Repubblica 7 dicembre 1995, n. 581) негізінде реформалағаннан кейін мүмкін болды. Әрбір Сауда палатасында Registro delle Imprese кеңсесі (Imprese тіркеу кеңсесі ) құрылған, ол жергілікті сот төрағасы тағайындайтын giudice del registro (тіркеу судьясы) қадағалауымен жұмыс істейді және Ministero delle Imprese e del Made in Italy (Кәсіпорындар және Made in Italy министрлігі) жалпы саяси жауапкершілігінде қызмет етеді. Қоғамдық интерфейсі – registroimprese.it.

Италияда заңды тұлғалар мен жеке кәсіпкерлер үшін бірдей тізілім бар. Жеке кәсіпкер бөлек тізімге енгізілмейді: коммерциялық қызметпен айналысатын imprenditore individuale (жеке кәсіпкер) акционерлік қоғаммен бірдей тізілімге жазылады. Тізілім ішкі түрде бөлімдерге бөлінеді:

  • Sezione ordinaria (қалыпты бөлім) — коммерциялық дара кәсіпкерлер, барлық серіктестіктер мен компаниялар, консорциумдар, кооперативтер, Еуропалық компаниялар және шетелдік компаниялардың екінші бас кеңселері. Мұнда тіркеу толық pubblicità legale (заңды жариялылық) тудырады: тіркелген фактілер үшінші тұлғаларға қатысты күшіне енеді.
  • Arнайы бөлімдер (Sezioni speciali) — ауылшаруашылық кәсіпкерлері, шағын кәсіпкерлер, қолөнер кәсіпорындары, қарапайым серіктестіктер, кәсіби компаниялар, инновациялық стартаптар мен инновациялық шағын және орта кәсіпорындар, әлеуметтік кәсіпорындар, желілік келісімшарттар және компаниялар тобы ішіндегі басқару мен үйлестіруді тіркейтін жазбалар. Мұнда тіркеу негізінен ақпараттық және сертификаттау мақсатында жүргізіледі.

Тіркеумен қатар Сауда-өнеркәсіп палаталары REA — Repertorio delle notizie Economiche e Amministrative (Экономикалық және әкімшілік ақпараттар репертуары) тізілімін жүргізеді, онда кәсіпорын емес ұйымдардың экономикалық қызметі тіркеледі, сондай-ақ registro informatico dei protesti (протесттердің электрондық тізілімі) бар, онда орындалмаған вексельдер мен чектер тіркеледі. Пайдалы меншік иелерінің деректері «Registro dei titolari effettivi» (Пайдалы меншік иелерінің тізілімі) атты бөлек тізілімде сақталады, ол да Сауда-өнеркәсіп палаталары жүйесі арқылы titolareeffettivo.registroimprese.it сайтында жүргізіледі. Кәсіпорын мәртебесіне жатпайтын үшінші сектор ұйымдары Еңбек министрлігінің «Registro Unico Nazionale del Terzo Settore» (Үшінші сектордың бірыңғай ұлттық тізілімі) атты тізіліміне бөлек тіркеледі.

Тіркеу өз алдына бөлек қадам емес. Comunicazione Unica d'Impresa (Бір терезелі кәсіпкерлік хабарлама) арқылы Бірыңғай кәсіпкерлік тіркеуге жасалған бір электрондық өтінім салық органына, әлеуметтік қамсыздандыру институтына және апаттық сақтандыру институтына бір мезгілде жолданғандықтан, жаңа кәсіпкер codice fiscale (салық коды), partita IVA (ҚҚС нөмірі) және әлеуметтік қамсыздандыру нөмірлерін бір рәсімде алады.

Италияда тіркеле алатын заңды нысандар

Жеке кәсіпкерлік:

  • Impresa individuale (Жеке кәсіпкерлік) — жеке тұлғаның өз бетінше кәсіпкерлікпен айналысуы, іскерлік қарыздар бойынша шексіз жеке жауапкершілікпен. Егер қызмет түрі коммерциялық болса, ол жалпы бөлімге, ал адам шағын немесе ауылшаруашылық кәсіпкері болса, арнайы бөлімге енгізіледі.
  • Impresa familiare (Отбасылық кәсіпорын) — отбасы мүшелері бірлесіп жұмыс істеп, пайданы бөлісетін дара кәсіпкерлік; үшінші тұлғаларға қатысты жауапкершілікті тек кәсіпкер өз мойнына алады.

Società di persone (серіктестіктер):

  • Società semplice, Ss (Қарапайым серіктестік) — тек коммерциялық емес қызметпен айналысады, іс жүзінде ауыл шаруашылығы мен мүлікті ұстау; серіктестер жеке жауапты және серіктестік арнайы бөлімге тіркеледі.
  • Società in nome collettivo, Snc (Жалпы серіктестік) — барлық серіктестер серіктестік міндеттемелері бойынша бірлесіп, бөлек және шектеусіз жауапты; әрбір серіктес қағида бойынша басқарушы болып табылады.
  • Società in accomandita semplice, Sas (шектеулі серіктестік) — soci accomandatari (жалпы серіктестер) шексіз жауапкершілік пен басқару құқықтарына ие, ал soci accomandanti (шектелген серіктестер) тек өз салымына дейінгі сомаға жауап береді және бизнесті басқаруға құқығы жоқ.

Società di capitali (құқықтық тұлғасы бар компаниялар):

  • Società a responsabilità limitata, Srl (ЖШС) — Италиядағы ең көп тараған компания түрі. Капитал акциялар емес, үлестерге бөлінеді, мүшелер тек өз салымдарының шегінде жауапты және оны бір мүшеден (Srl unipersonale) құрауға болады.
  • Società a responsabilità limitata semplificata, Srls (Қарапайым жауапкершілігі шектеулі серіктестік) — стандартты заңдылық нормаларына негізделген, өзгертуге жатпайтын Srl, тек жеке тұлғаларға арналған және номиналды ең төменгі капиталмен құрылуға болатын. Қысқа мерзім бойы болған бөлек Srl a capitale ridotto 2013 жылы жойылып, енді қолжетімді формалар қатарында жоқ.
  • Società per azioni, SpA (Акционерлік қоғам) — капиталы акцияларға бөлінген, заңды түрде белгіленген ең төменгі капитал талап етілетін, облигациялар шығаруға және биржада тізімге енуге мүмкіндігі бар және дәстүрлі, бір деңгейлі немесе екі деңгейлі басқару жүйесін таңдауға еркін.
  • Società in accomandita per azioni, Sapa (Акциялармен шектелген серіктестік) — жалпы серіктестер заң бойынша директорлар болып табылады және компания міндеттемелері бойынша шексіз жауапты; сирек кездеседі, бірақ әлі де қолжетімді.

Кооперативтік, өзара және консорциум формалары:

  • Società cooperativa (Кооперативтік қоғам) — мүшелерінің пайдасына өзара мақсатты көздейтін компания, бір мүше – бір дауыс қағидаты бойынша басқарылады; Кәсіпкерлік тіркеу журналына қоса ол министрлік жүргізетін Albo delle società cooperative (Кооперативтік қоғамдар тізіліміне) де енгізілуі тиіс.
  • Cooperativa sociale (Әлеуметтік кооператив) — әлеуметтік, денсаулық сақтау және білім беру қызметтерін көрсететін немесе әлеуметтік қорғауға мұқтаж адамдарды жұмыспен қамтитын кооператив.
  • Società di mutuo soccorso (Өзара көмек қоғамы) — мүшелеріне көмек пен әлеуметтік қамқорлық жәрдемақыларын ұсынатын өзара көмек ұйымы.
  • Consorzio және Società consortile (Консорциум және консорциум компаниясы) — бірнеше кәсіпорынның өз қызметінің белгілі бір кезеңдерін ортақ ұйымдастыруы үшін құрылатын құрылымдар; консорциум компаниясы жоғарыда аталған корпоративтік формалардың бірін қабылдайды.

Арнайы санаттар, біліктіліктер және шекарааралық түрлер:

  • Società tra professionisti, Stp (Кәсіби компания) — реттелетін мамандықты атқару үшін құрылған компания, тиісті кәсіби тізілімге және тіркеудің арнайы бөліміне енгізілуге міндетті.
  • Start-up innovativa және PMI innovativa (Инновациялық стартап және инновациялық шағын және орта кәсіпорын) — бөлек формалар емес, арнайы бөлімде тіркелетін санаттар, белгілі бір мерзімге салықтық және реттеуші жеңілдіктерді қамтамасыз етеді және жыл сайын растауды талап етеді.
  • Impresa sociale (Әлеуметтік кәсіпорын) — пайданы бөлусіз қоғамдық мүдде мақсатын көздейтін компания, арнайы бөлімге тіркеледі.
  • Società benefit (Benefit корпорациясы) — өз мақсаттарына қоғамдық пайда әкелу мақсатын қосып, оны жүзеге асыру туралы есеп беретін кәдімгі компания; бұл бөлек құқықтық форма емес, біліктілік.
  • Contratto di rete (Желілік келісімшарт) — кәсіпорындар арасындағы шарттық одақ, ол жай келісімшарт ретінде немесе ортақ қор мен бірлескен орган құрған жағдайда өз алдына дербес тұлға ретінде тіркелуі мүмкін.
  • Società Europea (SE) және Società Cooperativa Europea (SCE) — Еуропалық компания мен Еуропалық кооперативтік қоғам, Италияда ЕО регламенттеріне сәйкес тіркелген және өз орналасқан жерін басқа Мүше мемлекетке ауыстыра алатын.
  • Gruppo Europeo di Interesse Economico, GEIE (Еуропалық экономикалық мүдделер тобы) — мүшелері шексіз жауапкершілікке ие болатын шекарааралық ынтымақтастық құрылымы.
  • Sede secondaria di società estera (Шетелдік компанияның қосалқы бөлімшесі) — Италияда тұрақты өкілдік ашқан шетелдік компания қосалқы бөлімшені, оның тұрақты өкілін және ана компанияның құрылтай құжаттарын тіркеуі тиіс.

Тіркеуден алынатын ақпарат

Тіркеу заң бойынша ашық, және іс жүзіндегі айырмашылық – тегін анықтамалық мәліметтер мен ақылы ресми құжаттар арасында. registroimprese.it сайтында іздеу кез келген тіркелген кәсіпорынды анықтап, оның негізгі профилін көрсетеді; толық және тарихи деректер жиынтығы Telemaco кәсіби қолжетімділік қызметі және төменде сипатталған ресми құжаттар арқылы ұсынылады.

Әрбір тіркелген кәсіпорын үшін тіркелімде denominazione (тіркелген атауы) және құқықтық нысаны, codice fiscale және partita IVA, REA нөмірі, тіркелген мекенжайы және әрбір unità locale (жергілікті бөлімше немесе филиал), сандық тұратын орны ретінде қызмет ететін расталған электрондық мекенжай, құрылу және тіркелу күні, ATECO жіктеу кодымен көрсетілген жарияланған қызметі — Италия 2025 жылы ATECO 2007 жүйесінен жаңа ATECO 2025 жіктемесіне көшті — жазылған және төленген капитал, компанияның қызмет ету мерзімі, директорлар, заңды аудиторлар мен тағайындалған аудитордың аттары, міндеттері мен өкілеттіктері бар корпоративтік органдар, қызметкерлер саны және қазіргі мәртебесі: белсенді, ликвидацияда, төлем қабілетсіздігі немесе дағдарыс рәсімдеріне ұшыраған, немесе қызметі тоқтатылған.

Италия тізілімін ерекше ақпараттық ететін екі ерекшелік бар. Біріншіден, меншік құқығы ашық: società a responsabilità limitata ( ЖШС) үшін мүшелер мен олардың үлестерінің көлемі тізілімде тікелей жазылады, ал società per azioni (АҚ) үшін elenco soci (акционерлер тізімі) жылдық есептермен бірге тапсырылады, сондықтан акцияларға иелік ресми құжаттардан анықталып, болжауға жатпайды. Екіншіден, жылдық есептер ашық: компаниялар өздерінің көлеміне қарай толық, қысқартылған немесе микро-кәсіпорын форматындағы bilancio d'esercizio (жылдық есеп) құжаттарын жыл сайын тапсыруға міндетті, және кез келген адам ең соңғысын ала алады, ал бұрынғы жылдары кәсіби қызмет арқылы қолжетімді.

Тіркеуде сондай-ақ тіркеуден бері ұсынылған құжаттардың толық фасикулосы (компания файлы), «Кодекс деловой кризисы және төлем қабілетсіздігі» (Кодекс деловой кризисы және төлем қабілетсіздігі) бойынша төлем қабілетсіздік және қайта құрылымдау рәсімдерін тіркейтін жазбалар, бизнесті беру жазбалары, сондай-ақ адамның атқарушы лауазымдары мен меншікті акцияларының ағымдағы және тарихи жазбалары сақталады — бұл жеке тұлға және компания бойынша іздеуге мүмкіндік береді. Оған қоса, наразылық тізілімі төленбеген шоттар мен чектерді көрсетеді, ал сертификатталған электрондық мекенжайлардың ұлттық индексі әрбір кәсіпорын мен маманның цифрлық байланыс мәліметтерін ұсынады.

Тіркеу ашып көрсетпейтін мәліметтер

Пайдалы меншік иесі туралы мәліметтерді қазіргі уақытта қарауға болмайды. Италия ақша легалдандыруға қарсы құрылым аясында Registro dei titolari effettivi (шын иелерінің тізілімі) құрды, бірақ 2024 жылғы 17 мамырдағы Consiglio di Stato (Мемлекеттік кеңес) бұйрығына сәйкес пайдалы меншік иесі туралы мәліметтерді қарау, міндетті тұлғалардың аккредиттеу өтініштері мен заңды мүдделі тараптардың қолжетімділік өтініштері тоқтатылды. Сауда палаталары жүйесі тіркеуді қайта іске қосу туралы ресми арналар арқылы хабарланатынын мәлімдейді; сол уақытқа дейін пайдалы меншік құқығын тіркелген меншік тізбегі мен компанияның өзіндік деректерінен анықтау қажет.

Кейбір корпоративтік ақпарат компания ішінде қалады. Libro soci (мүшелер кітабы) және корпоративтік органдардың кітаптары тіркеу мекенжайында сақталады, тіркеу журналында емес; акционерлік қоғам үшін тіркеу журналында тек жалғыз акционердің декларациясы мен оның мәртебесіндегі өзгерістер көрсетіледі, ал кеңейтілген акционерлер тізімі жыл сайынғы есептермен бірге ұсынылады. Лауазымды тұлғалардың жеке деректері заң талап еткен көлемде ғана жарияланады және оны қайта пайдалануға шектеулер қойылған. Толық және тарихи үзінділер, сондай-ақ соңғы жылдан басқа жылдарға қатысты есептер тегін іздеу емес, ақылы есептік жаздыруды қажет етеді.

Тіркеуден алынатын құжаттар

  • Visura camerale ordinaria (Қалыпты палаталық үзінді) — кәсіпорынның стандартты куәландырылған профилі: сәйкестендіру деректері, салықтық және ҚҚС нөмірлері, тіркелген кеңсе мен жергілікті бөлімшелер, қызметі, капиталы, басшылары мен олардың өкілеттіктері, Srl компаниясының мүшелері, қызметкерлері және мәртебесі. Серіктес пен оның қол қою өкілеттігін тексеру үшін күнделікті қолданылатын құжат.
  • Visura camerale storica (Тарихи палата үзіндісі) — өзгерістердің толық хронологиясын қамтитын сол профиль: бұрынғы атаулар, тіркелген мекенжайдың ауысуы, капитал қозғалысы және әрбір тағайындау мен қызметтен кету, белгілі бір күні кімнің жауапты болғанын анықтау үшін қолданылады.
  • Visura camerale in inglese (Ағылшын тіліндегі сауда палатасының үзіндісі) — шекарааралық мәмілелерде, тендерлерде және банктік рәсімдерде жеке аударма қажет етпей, ағылшын тілінде ресми түрде берілетін үзінді.
  • Certificato di iscrizione nel Registro delle Imprese (Компаниялар реестріне тіркеу туралы куәлік) — толық заңдық куәландыру күші бар куәлік, ол компанияның тіркелгенін және қажет болған жағдайда оның белсенді әрі өміршең екенін растайды; қоғамдық сатып алуларда талап етілетін мафияға қарсы формулировкасымен берілуі мүмкін.
  • Bilancio d'esercizio (Жылдық қаржылық есептілік) — тапсырылған есептер жиынтығы, оған stato patrimoniale (активтер мен пассивтер балансы), conto economico (пайда мен шығын есебі), nota integrativa (толықтырушы ескертпелер), сондай-ақ ақша ағыны туралы есеп, директорлар баяндамасы және қажет болған жағдайда заңды аудитор(лар) есебі кіреді. Негізгі несиелік және қарсы тарапты талдау көзі.
  • Elenco soci (Акционерлер тізімі) — акционерлік қоғамдардың жылдық есептерімен бірге ұсынылатын акционерлер тізімі, онда акционерлер мен олардың меншік үлестерінің көлемі көрсетілген.
  • Құрылтай құжаты мен жарғы — нотариалды куәландырылғанқұрылтай құжатымен қазіргіжарғы, онда мақсаттар, капитал құрылымы, басқару ережелері, беру шектеулері және корпоративтік органдардың өкілеттіктері көрсетілген.
  • Жылына екі рет өткізілетін акционерлер жиналысының хаттамалары мен корпоративтік құжаттар — әрбір тіркелген өзгерістің негізін құрайтын хаттамалармен құжаттар: капиталды арттыру, жарғыға түзетулер енгізу, тағайындаулар, қайта құрылымдау, бірігу және бөліну, үлестерді беру және ликвидация.
  • Fascicolo d'impresa (Компания файлы) — тіркеуден бері компания ұсынған құжаттардың толық жиынтығы, хронологиялық тәртіппен реттелген; үзінді ғана жеткіліксіз дәлел болған жағдайда қолданылады.
  • Visura protesti (Протест жазбаларының үзіндісі) — сауда-өнеркәсіп палаталарының электрондық протест тізілімінде тіркелген төленбеген вексельдер мен чектер жайлы жазба, қаржылық тұрақтылық көрсеткіші ретінде қарастырылады.
  • Elenchi di imprese (Кәсіпорындар тізімдері) — аймақ, құқықтық форма, қызмет түрі немесе көлемі бойынша тіркеу деректерінен іріктеулер мен жаппай үзінділер, нарықты талдау және іріктеу үшін қолданылады.

Жиі қойылатын сұрақтар

Италиядағы ресми кәсіпкерлік тізілім дегеніміз не?

Бұл Registro delle Imprese («Компаниялар реестрі»), оны әрбір Сауда палатасының Кәсіпкерлік реестрі кеңсесінде реестр судьясының қадағалауымен жүргізіп, InfoCamere арқылы ұлттық деңгейде басқарады. Ол registroimprese.it сайтында жарияланады және компаниялар мен жеке кәсіпкерлерді қамтиды.

Visura camerale дегеніміз не?

Бұл Кәсіпкерлік тіркеу реестрінен алынатын ресми үзінді. Қарапайым нұсқа кәсіпорынның ағымдағы профилін көрсетеді, тарихи нұсқа өзгерістердің толық хронологиясын қосады, ал ағылшын тіліндегі нұсқа шетелде пайдалануға арналған. Ал бөлек certificato — толық куәландыру күші бар құжат.

Италиялық компаниялардың есептері жария ма?

Иә. Компаниялар өздерінің көлеміне қарай жыл сайын бизнес тіркеуіне әдеттегі, қысқартылған немесе микро форматтағы bilancio d'esercizio есептілігін тапсырады, және бұл құжат жария болып табылады. Ең соңғы есептіліктерді кез келген адам ала алады; ал бұрынғы жылдардың мәліметтері кәсіби қолжетімділік қызметі арқылы қолжетімді.

Италиялық компанияның иесін көре аламын ба?

Әдетте иә. Жауапкершілігі шектеулі серіктестік (società a responsabilità limitata) үшін мүшелер мен олардың үлестері тіркелімге тікелей енгізіледі. Акционерлік қоғам (società per azioni) үшін акционерлер тізімі жылдық есептермен бірге тапсырылады, ал тіркелімде жалғыз акционердің бар екендігі бөлек көрсетіледі.

Италияның пайдалы меншік иелері тізіліміне қол жеткізу мүмкін бе?

Қазіргі уақытта жоқ. «Нақты иелерінің тізіліміне» (Registro dei titolari effettivi) қарау, міндетті тұлғаларды аккредиттеу және заңды мүдделі тұлғалардың қолжетімділігі 2024 жылғы 17 мамырдағы Мемлекеттік кеңестің бұйрығына сәйкес тоқтатылды, қайта басталуы ресми арналар арқылы хабарланады.

Италияда дара кәсіпкерлер тіркеле ме?

Иә. Жеке кәсіпкер компаниялармен бірдей Кәсіпкерлік реестрге енгізіледі — егер бизнес коммерциялық болса, негізгі бөлімге, ал шағын немесе ауылшаруашылық кәсіпкер болса, арнайы бөлімге — сондықтан дара кәсіпкерді компания сияқты палата үзіндісі арқылы тексеруге болады.

Дереккөздер

Түйінді сөздер

Италиядағы бизнес тіркелімі, Италиядағы компаниялар реестрі, Registro delle Imprese, Сауда палатасының үзіндісі, Сауда палатасы, InfoCamere Telemaco, Италиядағы заңды нысандар, жауапкершілігі шектеулі серіктестік, Италиядағы компания құжаттары, жылдық есептер, Италиядағы пайдалы иесі, Италиядағы тіркеу куәлігі