Мальтадағы компаниялар мен коммерциялық серіктестіктер Мальта бизнес-тіркеуі (MBR) арқылы тіркеледі. Бұл коммерциялық ұйымдарға арналған орталық орган Компанияларды тіркеуші басқарады және 595.27-санды Қосалқы заңнамаға сәйкес құрылған. Сондай-ақ ол қорлар мен қауымдастықтарды тіркейді, пайдалы иелердің орталық тізілімі мен төлем қабілетсіздік тізілімін жүргізеді және ресми хабарландыруларды жариялайды. Компания деректері мен тапсырылған құжаттар, соның ішінде жылдық есептер, тіркеу органы арқылы ашық қолжетімді, ал пайдалы меншік құқығы Мальтаның Ақшаны жылыстатуға қарсы алтыншы директивасын енгізгеннен бері шектеліп, енді заңды мүдде бар екенін дәлелдеуді талап етеді.

Мальтадағы ресми компаниялар реестрі

Тіркеуді Malta Business Registry (MBR) жүргізеді, mbr.mt сайтында, ол өзін Мальтадағы барлық коммерциялық ұйымдар үшін орталық орган деп сипаттайды. Ол 595.27-ші Қосымша заңнама негізінде құрылған және Компаниялар тіркеушісінің басшылығымен жұмыс істейді. Компаниялар құқығы Мальта заңдарының 386-тарауы – «Компаниялар туралы заң» негізінде құрылған , ал қорлар мен қауымдастықтар Азаматтық кодекстің 16-тарауына және оған қатысты қосымша нормативтік актілерге бағынады.

Құжаттарды тапсыру және тіркеу BAROS (Business Automation Registry Online System) жүйесі арқылы жүзеге асырылады. Бұл MBR порталы атауды брондау, компания құруға өтініш беру, жаңа және бар коммерциялық серіктестіктер үшін тәулік бойы құжаттарды тапсыру, заңды тұлғаларды, қоры мен қауымдастықтарды тіркеу, сондай-ақ жақсы бедел туралы және пайдалы меншік құқығын растайтын куәліктер сияқты куәландырылған құжаттарды беру қызметтерін ұсынады. Қоғамдық тіркеуді registry.mbr.mt сайтында қарауға болады.

Төрт құрал бір шатыр астында орналасқан:

  • Коммерциялық серіктестіктер реестрі — Компаниялар туралы заңға сәйкес тіркелген компаниялар мен серіктестіктер, сондай-ақ шетелдік компаниялардың филиалдары.
  • Қоры мен қауымдастықтар реестрі — Азаматтық кодекстің Екінші кестесіне сәйкес тіркелген ерікті және жеке мүдделі құрылымдар, олардың әкімшілері, тіркелген мекенжайы және құрылтай құжаттары көрсетілген.
  • Пайдалы иелердің орталық реестрі — коммерциялық серіктестіктердің, қорлардың және қауымдастықтардың пайдалы иелік жазбалары.
  • Төлем қабілетсіздігі тізілімі — төлем қабілетсіздігі бойынша іс-шаралардың жазбасы, сондай-ақ MBR-дің ресми хабарландырулар дерекқоры.

Мальта заңды тұлғалар мен жеке кәсіпкерлер үшін бөлек тәртіптерді ұстанады. Компания немесе серіктестік MBR-ге тіркеледі; өз бетінше жұмыс істейтін адам коммерциялық серіктестік құрмай, оның орнына Jobsplus-қа өзін-өзі жұмыспен қамтылған ретінде тіркеліп, Кірістер жөніндегі комиссардан салықтық идентификациялық нөмір және қажет болған жағдайда ҚҚС нөмірін алады. Сондықтан MBR-де дара кәсіпкер жазбасын табу мүмкін емес, ал Мальтадағы өзін-өзі жұмыспен қамтыған кәсіпкерді компаниялар реестрі арқылы растауға болмайды.

Мальтада тіркеле алатын заңды нысандар

Ағылшын тілі Мальтаның ресми тілі болып табылады және «Компаниялар туралы заң» ағылшын тілінде қабылданғандықтан, төменде келтірілген заңды атауларды аударудың қажеті жоқ; серіктестіктің екі түрі дәстүрлі французша атауларын сақтайды.

Компаниялар туралы заңға сәйкес коммерциялық серіктестіктер:

  • Жеке жауапкершілігі шектеулі серіктестік (Ltd) — мальтийлік ұйымдар арасында айтарлықтай кең тараған түрі. Капитал акцияларға бөлінеді, мүшелердің жауапкершілігі өз акциялары бойынша төленбеген сомамен шектеледі, мүшелік пен акцияларды беру меморандум мен жарғымен шектелген және компания бір мүшеден құрылуы мүмкін. Заң бойынша ең төменгі акциялық капитал белгіленген.
  • Ашық жауапкершілігі шектеулі компания (p.l.c.) — өз акцияларын көпшілікке ұсына алады және биржа тізіміне енгізілуі мүмкін; алайда жеке компанияға қарағанда айтарлықтай жоғары ең төменгі акция капиталы мен толық басқару және ашықтық талаптарын орындауы тиіс.
  • Partnership en nom collectif — екі немесе одан да көп серіктес құрған серіктестік, олар серіктестік міндеттемелері бойынша шектеусіз жауапты, алайда Мальта заңнамасына сәйкес серіктестіктің заңды тұлға мәртебесі серіктестерден бөлек.
  • Қосымша жауапкершілігі шектеулі серіктестік (Partnership en commandite) — істі басқаратын және серіктестік міндеттемелері бойынша шексіз жауапты жалпы серіктестер мен жауапкершілігі өз салымымен шектелген қосалқы серіктестерді біріктіреді. Оның капиталы акцияларға бөлінуі де, бөлінбеуі де мүмкін, ал акциялық капитал нұсқасы қор және инвестициялық құрылымдарда қолданылады.
  • Үлестік капиталы өзгермелі инвестициялық компания (SICAV) және үлестік капиталы тұрақты инвестициялық компания (INVCO) — «Компаниялар туралы» Заңда көзделген ұжымдық инвестициялық құралдар, олардың үлестік капиталы жазылымдар мен сатып алулар негізінде өзгереді немесе тұрақты болады; олар сонымен қатар қаржылық қызметтерді реттеуші органның рұқсатын талап етеді.
  • Шетелдік компания (филиал) — Мальтадан тыс жерде тіркелген және Мальтада филиал немесе іскерлік орын құрғысы келетін компания оны MBR-ге тіркеуі тиіс, оған ата-аналық компанияның құрылтай құжаттары мен оны өкілдейтін адамдардың мәліметтерін ұсыну қажет.
  • Societas Europaea (SE) — Еуропалық қоғамдық жауапкершілігі шектеулі компания, Еуропалық Одаққа мүше болуына байланысты Мальтада тіркеле алады және тіркелген кеңсесін басқа мүше мемлекетке көшіре алады.

Азаматтық кодекстің Екінші кестесіне сәйкес қорлар мен қауымдастықтар:

  • Фонд — мүшелері жоқ, мақсатқа немесе атап көрсетілген пайдаланушыларға арналған әкімшілер басқаратын қаржыландырылған ұйым; ол жеке фонд немесе мақсаттық фонд болуы мүмкін және МБР-де тіркеледі.
  • Ассоциация — мүшелеріне пайда таратпауды көздемейтін заңды мақсатпен құрылған мүшелік ұйым, сондай-ақ MBR-ге тіркеледі; ерікті ұйымдар қосымша Ерікті Ұйымдар жөніндегі Комиссарға тіркеле алады.

Тіркеуден алынатын ақпарат

MBR шынайы қоғамдық тіркеу ретінде қызмет етеді. Онлайн тіркеу компанияны немесе серіктестікті табуға және сәйкестендіруге мүмкіндік береді, ал әрбір ұйым үшін жазбада тіркелген атауы мен тіркеу нөмірі, құқықтық нысаны, тіркелген кеңсесі, тіркеу күні, мақсаттары, уәкілетті, шығарылған және төленген акциялық капитал және акциялар кластары, мүшелері мен олардың үлестері, директорлар, компания хатшысы және өкілеттік ауқымы көрсетілген заңды немесе сот өкілі, аудитор және ұйымның мәртебесі, соның ішінде таратылуы, көрсетіледі. ликвидация және тіркеуден шығару. Шетелдік компанияның филиалы үшін жазбада шетелдік аналық компания мен Мальтада әрекет етуге өкілетті тұлғалар көрсетіледі.

Жазбаның артында тіркеушіге тапсырылған құжаттар файлы орналасқан: меморандум және құрылтайшылық құжаттар мен олардың барлық түзетулері, атауын, мақсаттарын, капиталын, орналасқан жерін, директорлар құрамын, хатшы мен аудиторды өзгерту туралы шешімдер мен заңды формалар, акцияларды бөлу және акцияларды беру туралы есептер, сондай-ақ бірігу, бөліну, түрлендіру, тарату және ликвидацияға қатысты құжаттар.

Жылдық есептер тапсырылып, жарияланады. Компаниялар жыл сайынғы есептерін және жылдық қаржылық есептіліктерін, қажет болған жағдайда директорлар есебі мен аудиторлық есеппен бірге Тіркеушіге тапсырады, және бұл құжаттар ашық іс материалдарының құрамына кіреді. Мальта сондай-ақ жақсы бедел туралы куәліктер мен құқығы бар тұлғаларға пайдалы меншік куәліктерін береді, ал MBR ресми хабарландыруларды жариялайды және Төлем қабілетсіздік реестрін жүргізеді, сондықтан Мальта ұйымының корпоративтік тарихы мен төлем қабілетсіздік жағдайы ресми дереккөздерден анықталуы мүмкін.

Тіркеу ашып көрсетпейтін мәліметтер

Пайдалы меншік енді заңды мүддені талап етеді. Мальта Пайдалы иелердің Орталық тізіліміне қолжетімділікті қатаңдатты және қайта реттеді, сонымен бірге Алтыншы ақша легалдандыруға қарсы Директива (Еуропалық Одақ) 2024/1640-ды іске асырды. 2025 жылғы 10 шілдеде күшіне енген 2025 жылғы №127 Заңды хабарландыру 7-регламентке өзгеріс енгізіп, ақша жууға, оның негізгі құқық бұзушылықтарына немесе терроризмді қаржыландыруға қарсы алдын алу және күресу саласында заңды мүдде бар екенін дәлелдеген, өтініш берушінің жеке басын растайтын құжаттары мен өтініштің құқықтық негізін көрсететін жазбаша өтініш берген тұлғаға қолжетімділікті қамтамасыз етті; Тіркеуші қосымша құжаттарды талап ете алады, жазбаша түрде шешім қабылдайды, ал бас тартуға қарсы жиырма күн ішінде сотқа шағымдануға болады. 2026 жылғы 10 шілдедегі Үкіметтік газетте жарияланған тағы бір түзету пайдалы иесінің туған жері мен тұратын мекенжайын жиналатын мәліметтер тізіміне қосты, әлі сәйкес келмеген ұйымдар үшін алты айлық терезесі бар жаңа BO4 формасын енгізді, компанияларды жарияланбаған жеке тұлғаның бақылауды жүзеге асыратынын тексеру үшін ақылға қонымды және тиісті шаралар қолдануға міндеттеді, компанияның мүшелер реестрі пайдалы меншік реестрі ретінде қашан қызмет ете алатынын нақтылады және бас тартудың негіздерін, апелляциялық құқықтарды, жыл сайынғы есеп беруді және пропорционалды емес тәуекел жағдайларында жеңілдіктерді белгіледі. Ақпаратқа қол жеткізу сұраныстары ашық іздеу арқылы емес, Тіркеу бөліміне бағытталады.

Қоры мен қауымдастықтар үшін жағдай ұқсас және кей жерлерде қатаңырақ: пайдалы меншік иелері туралы ақпарат — құрылтайшылар, әкімшілер, қорғаушылар, пайда алушылар және қауымдастықтар үшін мүшелер мен басқа да бақылауды жүзеге асыратын тұлғалар — ұлттық уәкілетті органдарға, қаржылық барлау бөліміне, салық органдарына және қадағалау органдарына заңды түрде ашық, ал қарапайым азамат ақпарат алу үшін Тіркеушіге жазбаша өтініш беріп, бұл ақпараттың ақша жууға, оның негізгі құқық бұзушылықтарына немесе терроризмді қаржыландыруға қарсы алдын алуға, анықтауға және күресуге үлес қосатынын дәлелдеуі тиіс.

Тіркеуде сондай-ақ сауда жүргізу құқығы туралы ештеңе айтылмаған: қаржылық қызметтер, ойын бизнесі, авиация және теңіз тасымалы салаларына арналған секторлық лицензиялар тиісті реттеушілерде, салықтық мәртебе – Кірістер жөніндегі комиссардың құзыретінде, ал жеке кәсіпкерлер тіркеуден мүлде тыс қалады.

Тіркеуден алынатын құжаттар

  • Тіркеу куәлігі (құрылтай куәлігі) — компанияның немесе серіктестіктің тіркелгенін растайтын, олардың атауы, тіркеу нөмірі мен тіркеу күнін қамтитын айқын дәлел; банктер, нотариустар және қарсы тараптар үшін қажет.
  • Жақсы бедел туралы куәлік — ұйымның тіркелгенін, міндетті құжаттарды тапсырғанын және тіркеуден шығарылу немесе таратылу үстінде еместігін растайтын MBR шығарған құжат; әдетте шекарааралық мәмілелер мен тендерлер үшін сұралады.
  • Меморандум және құрылтайшылық құжаттар — бастапқыда тіркелген және кейінгі өзгерістер енгізілген конституциялық құжат, онда мақсаттар, жарғылық капитал, акция құқықтары, директорлардың өкілеттіктері және акцияларды беру ережелері көрсетілген.
  • Жылдық есеп — ұйымның мәліметтері, жарғылық капитал, мүшелері мен лауазымды тұлғалары туралы жыл сайынғы мәлімдеме, есеп беру мерзіміндегі жағдайды көрсетеді.
  • Директорлар мен аудитордың есептерімен бірге жылдық қаржылық есептілік — Тіркеушіге тапсырылатын есептер; мальтийлік компанияның несие немесе қарсы тарапты бағалаудың негізі.
  • Заңды формалар мен өзгерістерді тіркеу туралы шешімдер — әрбір тіркелген өзгерістің негізіндегі құжаттар: директорлар, хатшы мен аудитордың тағайындалуы мен қызметтен кетуі, тіркелген кеңсенің, атау мен мақсаттарының өзгеруі, акцияларды бөлу мен беру және капиталды өзгерту.
  • Қосылу, бөліну, түрлендіру және ликвидация туралы құжаттар — ұйымды қайта құрылымдау немесе тарату мен жоюды растайтын шешімдер, есептер мен хабарламалар және әрбір қадамның күшіне енген уақыты.
  • Шетелдік компаниялардың тіркеу құжаттары — шетелдік аналық компанияның құрылтайшылық құжаттары, оның директорлары мен Мальта филиалын өкілдейтін өкілетті тұлғалардың мәліметтері және оған ұсынылған есептер.
  • Қоры немесе қауымдастық туралы құрылтайлық келісім және әкімшілер туралы мәліметтер — Азаматтық кодекстің Екінші кестесіне сәйкес тіркелген заңды құжаттар, онда ұйымның тіркелген мекенжайы мен әкімшілері көрсетілген.
  • Пайдалы меншік құқығын растайтын куәлік — BAROS жүйесі арқылы құқығы бар тұлғаларға және заңды мүдде дәлелденген жазбаша өтініш негізінде ғана жұртшылыққа беріледі.
  • Төлем қабілетсіздігі тізіліміне жазбалар мен ресми хабарландырулар — төлем қабілетсіздігі рәсімдері мен тіркеушінің ұйымға қатысты хабарландыруларының жарияланған жазбасы.

Жиі қойылатын сұрақтар

Мальтадағы ресми кәсіпкерлік тіркелімі дегеніміз не?

Бұл тізілімді коммерциялық ұйымдарға арналған орталық орган – Мальта бизнес-регистрі (MBR) жүргізеді, оны Компанияларды тіркеуші басқарады және ол 595.27 Қосалқы заңнамаға сәйкес құрылған. Ол mbr.mt сайтында жарияланады, тізілімді registry.mbr.mt арқылы іздеуге болады.

Мальта компанияларының есептері жария ма?

Иә. Компаниялар жылдық есептері мен жылдық қаржылық есептіліктерін, қажет болған жағдайда директорлар мен аудиторлардың есептерін тіркеушіге тапсырады, және бұл құжаттар ұйымның ашық ісінің құрамына кіреді.

Мен Мальта компаниясының пайдалы иесін іздей аламын ба?

Заңды мүддеңізді дәлелдей алсаңыз ғана. 2025 жылғы 10 шілдеде күшіне енген 2025 жылғы №127 Заңды хабарландыруға сәйкес, Пайдалы иелердің орталық реестріне қол жеткізу ақша жууға, негізгі қылмыстарға немесе терроризмді қаржыландыруға қарсы күресте заңды мүддесін дәлелдеген тұлғаның жазбаша өтініші бойынша беріледі, ал бас тарту туралы шешімге жиырма күн ішінде сотқа шағымдануға болады.

2026 жылғы шілдеде пайдалы меншік иелігі бойынша не өзгерді?

2026 жылғы 10 шілдеде жарияланған қосымша түзету пайдалы иесінің туған жері мен тұратын мекенжайын міндетті мәліметтер тізіміне қосты, әлі сәйкес келмеген ұйымдарға алты айлық мерзіммен BO4 формасын енгізді, компанияларды жарияланбаған тұлғаның бақылауды жүзеге асыратынын тексеруге міндеттеді және бас тарту негіздерін, апелляциялық құқықтарды және қолжетімділік бойынша жыл сайынғы есеп беруді белгіледі.

Мальтада өзін-өзі жұмыспен қамтыған адам қайда тіркеледі?

MBR-де емес. Өзін-өзі жұмыспен қамтыған адам Jobsplus-қа өзін-өзі жұмыспен қамтыған ретінде тіркеліп, Кірістер жөніндегі комиссардан салықтық сәйкестендіру нөмірін алады, сондықтан бизнес тізілімінде жеке кәсіпкер ретінде жазба болмайды.

«Partnership en commandite» деген не?

Мальтадағы шектеулі серіктестік: бір немесе бірнеше толық серіктес бизнесті басқарады және шектеусіз жауапты болады, ал шектеулі серіктестер тек өз жарналарының шегінде жауапты болады. Оның капиталы акцияларға бөлінуі мүмкін, және бұл нұсқа инвестициялық және қор құрылымдарында кеңінен қолданылады.

Дереккөздер

Түйінді сөздер

Мальта бизнес тіркелімі, Мальта компаниялар тіркелімі, Мальта бизнес тіркелімі, MBR Мальта, Мальта компанияларын тіркеуші, Компаниялар туралы заң (Cap 386), Мальта заңды формалары, Мальтадағы жеке жауапкершілігі шектеулі серіктестік, толық серіктестік, компания құжаттары, пайдалы иелер тізілімі, BAROS