Uzņēmumu reģistrus Kostarikā uztur „Registro de Personas Jurídicas” — Juridisko personu reģistrs —, kurā ietilpst „Registro Mercantil”, kā arī pilsonisko apvienību, fondu un civiltiesisko partnerību reģistri. Tas ir viens no „Registro Nacional” reģistriem — autonomas iestādes, kas ir Tieslietu un miera ministrijas pakļautībā.

Uzņēmumu reģistrs Kostarikā

Reģistrs darbojas tiešsaistē vietnē rnpdigital.com. Tā vienotā informācijas piekļuves un apliecinājumu sistēma apvieno bezmaksas meklēšanas sadaļu, kurā var pārbaudīt iesnieguma statusu, tā tomo un asiento, kā arī jebkādus trūkumus, ar maksas digitālajiem apliecinājumiem. Atsevišķa „Ventanilla Digital” sistēma nodrošina dokumentu iesniegšanu, un izsniegtos digitālos apliecinājumus var apstiprināt un lejupielādēt, izmantojot tam paredzētu lapu. Reglamentējošais pamats ir „Reglamento del Registro de Personas Jurídicas”, Dekrēts Nr. 44648-MJP.

Praksē nozīmīgākais identifikators ir cédula jurídica. Saskaņā ar regulas 136. un 137. pantu katram reģistrētam uzņēmumam ir jābūt vienam šādam identifikatoram; akciju sabiedrībām (sociedad anónima) un sabiedrībām ar ierobežotu atbildību (sociedad de responsabilidad limitada) Nacionālais reģistrs to piešķir automātiski reģistrācijas brīdī, savukārt citiem uzņēmumiem tas ir jāpieprasa.

Kostarikā ir stingri notariāla sistēma. Reģistrācija tiek veikta ar publisku notariālu aktu vai ar autentisku tiesas vai administratīvu dokumentu, tādējādi uzņēmumu dibināšana, grozījumi, pilnvaras, likvidācija un daļu nodošana reģistrā tiek iesniegti kā notariāls „escritura pública” vai protokolēts protokols. Notariālo darbību reglamentē Notariālais kodekss (Código Notarial, Likums Nr. 7764), un to uzrauga Valsts Notariāta direkcija (Dirección Nacional de Notariado).

Papildus reģistram darbojas vienotas pakalpojumu sniegšanas portāls „CrearEmpresa”, kas tiek pārvaldīts digitālās pārvaldes programmas ietvaros un kas apvieno jaunas komercsabiedrības notariālo reģistrāciju Nacionālajā reģistrā ar pašvaldības zemes izmantošanas atļauju un komercdarbības licenci.

Viena strukturāla iezīme ir pelnījusi uzmanību, jo tai ir sekas reģistrā: saskaņā ar Likumu Nr. 9428 ikvienam reģistrētam uzņēmumam — gan aktīvam, gan neaktīvam — ir jāmaksā ikgadējais uzņēmumu nodoklis. Parādi kavē gan apliecību izsniegšanu, gan dokumentu reģistrēšanu attiecīgajam uzņēmumam, un reģistrs publicē likvidācijas rīkojumus pret pastāvīgiem parādniekiem.

Individuālie komersanti uz to visu neattiecas. „Persona física con actividad lucrativa” vispār neparādās uzņēmumu reģistrā; fiziskā persona reģistrējas tikai nodokļu pārvaldē „Registro Único Tributario”, un tās nodokļu statusu var publiski pārbaudīt bez pieteikšanās, izmantojot nodokļu iestādes publisko informācijas sistēmu.

Kostarikā reģistrējamās juridiskās formas

Dekrēta Nr. 44648-MJP 11. panta a) apakšpunkts nosaka reģistrācijas jomu: komercsabiedrības un civiltiesiskas sabiedrības, civiltiesiskas apvienības, fondi, individuālie uzņēmumi ar ierobežotu atbildību un ārvalstu uzņēmumu filiāles.

  • „Sociedad Anónima“ (S.A.) — akciju sabiedrība, kas ir dominējošā uzņēmuma forma. Akcionāri ir atbildīgi tikai tiktāl, ciktāl to atbilst viņu parakstītajām akcijām.
  • „Sociedad de Responsabilidad Limitada” (S.R.L. vai Ltda.) — sabiedrība ar ierobežotu atbildību, kuras kapitāls ir sadalīts kvotās un kuras dalībnieki ir atbildīgi savas iemaksas apmērā. Kvotu nodošana ir reģistrējama Komerctiesību reģistrā (Registro Mercantil), kam ir reāla ietekme uz pārredzamību, par ko tiks runāts tālāk.
  • „Sociedad en Nombre Colectivo” — pilnsabiedrība, kurā visi partneri ir solidāri un neierobežoti atbildīgi. Praksē sastopama reti.
  • „Sociedad en Comandita Simple” — vienkāršā komandītsabiedrība, kurā vispārējie partneri ir ar neierobežotu atbildību, bet komandīti — ar atbildību tikai savu ieguldījumu apmērā. Arī reti sastopama. Jāņem vērā, ka „comandita por acciones” oficiālajos avotos nav minēta kā reģistrējama sabiedrības forma.
  • Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (E.I.R.L.) — vienpersoniska uzņēmuma forma, kas nošķir īpašnieka uzņēmuma aktīvus no personīgajiem aktīviem. Tiek izmantota reti.
  • Sucursal de sociedad extranjera — ārvalstu uzņēmuma filiāle. Tā nav atsevišķa juridiska persona, un atbildību uzņemas ārvalstu mātesuzņēmums, taču filiāle ir jāreģistrē, un tai tiek piešķirts cédula jurídica.
  • „Sociedad Civil“ — nekomerciāla personālsabiedrība, kas reģistrēta tajā pašā reģistrā.
  • Asociaciones un Fundaciones — asociācijas un fondi, bezpeļņas juridiskas personas, kas reģistrētas Juridisko personu reģistrā (Registro de Personas Jurídicas).

Kooperatīvi ir izņēmums, kas rada visvairāk grūtību pārbaudes sarakstos: tie netiek reģistrēti Nacionālajā reģistrā (Registro Nacional). To reģistrāciju un juridiskās personas statusa piešķiršanu veic Darba un sociālās drošības ministrija ar savu sociālo organizāciju departamenta starpniecību, savukārt kooperatīvu institūts iepriekš apstiprina tikai priekšizpēti un iemaksāto kapitālu. Biedru atbildība ir ierobežota līdz viņu iemaksām.

Publiskie un ierobežotas piekļuves dati Kostarikas reģistrā

Publiskā daļa ir salīdzinoši bagātīga. Saskaņā ar paša reģistra pakalpojumu rokasgrāmatu, pārbaudot datus, tiek parādīts uzņēmuma nosaukums un juridiskā reģistrācijas numurs (cédula jurídica), valdes locekļi, juridiskā pārstāvība un tās ierobežojumi, juridiskā adrese, akciju kapitāls, pilnvaras, reģistrētās izmaiņas kopš 2003. gada novembra, apgrūtinājumi un saistības, kā arī pašu notariālo aktu attēli.

Akcionāri tomēr nav publiski pieejami. Akcionāru saraksta nav, un tas netiek piedāvāts arī oficiālajā pakalpojumu katalogā. „sociedad anónima” akcionāru reģistrs ir uzņēmuma paša privāta grāmata, un tas netiek iesniegts reģistrā. Vienīgais nozīmīgais izņēmums ir S.R.L.: tā kā daļu nodošana ir reģistrējama, daļu turētāji var kļūt redzami reģistra datu bāzē.

Uzņēmumu un asociāciju paziņojumi tiek publicēti oficiālajā izdevumā „La Gaceta”. Jānoskaidro viens neskaidrs jautājums: „Boletín Judicial ” ir tiesu varas bezmaksas ikdienas izdevums, kurā publicē tiesu, administratīvos un notāru paziņojumus, un tas nav izdevums, kurā publicē uzņēmumu reģistrācijas paziņojumus.

Faktiskā īpašumtiesība tiek regulēta pilnīgi ārpus reģistra un nav publiski pieejama. „Registro de Transparencia y Beneficiarios Finales“ (RTBF) pārvalda un glabā Kostarikas Centrālā banka, un iesniegumi tajā tiek veikti, izmantojot tās platformu „Central Directo“ un Kostarikas digitālo paraksta sertifikātu. Dati ir šifrēti; pati centrālā banka tos nevar izlasīt, un piekļuve ir ierobežota tikai nodokļu pārvaldei un Kostarikas Narkotiku institūtam. Ir pieejami divi ierobežoti automatizēti meklējumi — atbilstības pārbaude, lai noskaidrotu, vai uzņēmums ir iesniedzis deklarāciju, un iedzīvotāju meklējums, ar kura palīdzību fiziska persona var pārbaudīt, vai tā ir iekļauta reģistrā. Tiesiskais pamats ir Likums Nr. 9416 kopā ar Nodokļu kodeksu (Código Tributario), Likumu Nr. 8204 un spēkā esošo regulu — Dekrētu Nr. 44390-H, kā arī nodokļu iestāžu kopīgo lēmumu. Parastais deklarēšanas periods ir katru gadu no 1. līdz 30. aprīlim, un jaunreģistrētajām organizācijām deklarācija jāiesniedz 20 darbdienu laikā pēc reģistrācijas.

Prasību neievērošana rada divkāršas sekas. Saskaņā ar Nodokļu kodeksa 84. bis pantu tiek piemērots naudas sods 2 % apmērā no iepriekšējā perioda bruto ienākumiem, ievērojot minimālo un maksimālo robežu, kas izteikta bāzes algās; turklāt Valsts reģistrs (Registro Nacional) nedrīkst izsniegt apliecības vai reģistrēt dokumentus attiecīgajam uzņēmumam, un notāriem ir jāreģistrē šī prasību neievērošana jebkurā no viņu izsniegtajiem aktiem.

Dokumenti, kurus var saņemt no reģistra

  • „Certificación de Personería Jurídica” — juridiskās personas pastāvēšanas apliecība, kurā norādīta uzņēmuma pastāvēšana, juridiskā reģistrācijas apliecība, likumīgie pārstāvji un to pilnvaras, juridiskā adrese un darbības termiņš. Šis dokuments ir nepieciešams bankām, darījumu partneriem un tiesām, lai noteiktu, kuras personas var uzņemties saistības uzņēmuma vārdā.
  • „Literal Rápida de Personas Jurídicas” — pilnīga izraksta apliecība un vispilnīgākais atsevišķais dokuments: valde, pārstāvība, juridiskā adrese, akciju kapitāls un piešķirtās pilnvaras. Standarta pārbaudes un „KYC” instruments.
  • „Certificación de Cédula Jurídica“ — apliecinājums par uzņēmuma nosaukumu un identifikācijas numuru.
  • „Certificación Histórica de Movimientos ” — reģistrēto darījumu vēsture kopš 2003. gada novembra.
  • Certificación de Índice de Persona Física o Jurídica — indekss, kas atspoguļo personas pašreizējās reģistrētās līdzdalības dažādās organizācijās; noderīgs, lai izveidotu grupas vai atsevišķas personas lomu kartēšanu.
  • Pilnvaru apliecinājums —pilnvaru veids, pilnvaras, ierobežojumi un derīguma termiņš.
  • Certificación de Afectación — tiesu vai administratīvie pasākumi, kas ietekmē reģistra ierakstu.
  • Certificación de Imágenes — notariālo aktu liecību apliecinātas kopijas.
  • Estudio Registral de Personas Jurídicas — detalizēts reģistra pētījums, kas izstrādāts, balstoties uz reģistra sējumiem un lietām.

Divi dokumenti, kurus bieži pieprasa, nepastāv. Nav sertifikāta par akcionāriem (certificación de accionistas) — nekāda veida akcionāru apliecības. Tāpat nav sertifikāta par RTBF statusu: pašas nodokļu iestādes vadlīnijās ir norādīts, ka ne centrālā banka, ne ministrija, ne narkotiku institūts nevar apliecināt, vai persona ir iekļauta faktiskā īpašnieka reģistrā. Ir pieejams sistēmas reģistrācijas apstiprinājums un divas iepriekš aprakstītās automatizētās konsultācijas.

Ir skaidri jānorāda viens brīdinājums par avotiem: precīzu „Código de Comercio“ panta numurējumu uzņēmumu veidlapu sarakstam un ārvalstu filiālēm neizdevās atrast oficiālajā likumdošanas datu bāzē, jo, to pārbaudot, tika saņemtas kļūdas. Tāpēc iepriekš minētais saraksts ir izveidots, balstoties uz Dekrētu Nr. 44648-MJP un paša reģistra kvalifikācijas rokasgrāmatu.

Bieži uzdotie jautājumi

Kāds ir oficiālais uzņēmumu reģistrs Kostarikā?

„Registro de Personas Jurídicas”, kas ietver „Registro Mercantil” — daļu no Tieslietu un miera ministrijas pakļautībā esošā „Registro Nacional” — un darbojas vietnē rnpdigital.com.

Kas ir cédula jurídica?

Juridiskās personas unikālais identifikācijas numurs. To automātiski piešķir „Registro Nacional”, reģistrējot „sociedad anónima” vai „S.R.L.”; pārējām organizācijām tas jāpieprasa.

Vai Kostarikas uzņēmuma akcionāri ir publiski pieejama informācija?

Nē. Akciju sabiedrības (sociedad anónima) akcionāru reģistrs ir konfidenciāls, un akcionāru apliecības netiek izsniegtas. Daļu pārvedumi S.R.L. ir reģistrējami, tādēļ daļu turētāji var parādīties reģistra datnē.

Vai Kostarikas faktiskā īpašnieka reģistrs ir publiski pieejams?

Nē. RTBF tiek glabāts šifrētā veidā Centrālajā bankā, kas to nevar izlasīt; piekļuve ir ierobežota nodokļu pārvaldei un Kostarikas Narkotiku institūtam.

Vai individuālie komersanti tiek iekļauti Kostarikas uzņēmumu reģistrā?

Nē. Fiziska persona, kas veic uzņēmējdarbību, reģistrējas tikai nodokļu pārvaldē „Registro Único Tributario”, un tur var publiski pārbaudīt tās statusu.

Kāds dokuments apliecina, kas var parakstīties Kostarikas uzņēmuma vārdā?

Certificación de Personería Jurídica, kurā ir norādīti juridiskie pārstāvji un to pilnvaru apjoms.

Vai kooperatīvi tiek reģistrēti Registro Nacional?

Nē. Kooperatīvi iegūst juridiskās personas statusu caur Darba un sociālās drošības ministriju, nevis „Registro Nacional”.

Avoti

Atslēgvārdi

Kostarikas uzņēmumu reģistrs, Kostarikas uzņēmumu reģistrācija, Kostarikas Nacionālais reģistrs, Juridisko personu reģistrs, Kostarikas Komercreģistrs, juridiskā apliecība, akciju sabiedrība Kostarikā, SRL Kostarikā, juridiskās personas apliecība, RTBF Kostarikā, faktiskais īpašnieks Kostarikā, CrearEmpresa Kostarikā