Paragvajā uzņēmumu reģistrācijas darbi ir sadalīti starp trim iestādēm. Juridisko statusu piešķir Registro Público de Comercio, ko uztur Dirección General de los Registros Públicos, kas ir tiesu varas pakļautībā; uzņēmuma dibināšanas un likvidācijas praktisko procesu koordinē SUACE — Rūpniecības un tirdzniecības ministrijas vienotā kontaktpunkta dienests; savukārt faktiskā īpašumtiesību informācija tiek glabāta īpašā administratīvajā reģistrā, kas izveidots saskaņā ar Likumu Nr. 6446/2019. Kopš 2020. gada vienkāršoto akciju sabiedrību var dibināt pilnībā tiešsaistē aptuveni septiņdesmit divu stundu laikā.

Oficiālais uzņēmumu reģistrs Paragvajā

Reģistrs, kas Paragvajas uzņēmumam piešķir juridisko statusu, ir „Registro Público de Comercio” (Valsts tirdzniecības reģistrs) — viens no reģistriem , kurus uztur „Dirección General de los Registros Públicos” (DGRP) (Valsts reģistru ģenerāldirektorāts), kas ir „Poder Judicial” (Tiesu varas) struktūrvienība, kura darbojas Augstākās tiesas (Corte Suprema de Justicia) pakļautībā. Tās portāls ir dgrp.gov.py. Šī pati ģenerāldirekcija reģistrē „matrícula de comerciante” – tirgotāja reģistrāciju, ar kuru individuālais tirgotājs tiek reģistrēts kā komercsubjekts.

Tomēr praktiskais ceļš uz uzņēmējdarbības uzsākšanu ved caur SUACE — Sistema Unificado de Apertura y Cierre de Empresas (Vienotā uzņēmumu dibināšanas un likvidācijas sistēma), kas atrodas suace.gov.py un ko pārvalda Ministerio de Industria y Comercio (Rūpniecības un tirdzniecības ministrija). SUACE ir vienots kontaktpunkts, kas koordinē soļus un prasības visās iestādēs, kas iesaistītas uzņēmuma dibināšanā, tādējādi dibinātājam ir jāsaskaras ar vienu procesu, nevis ar katru iestādi atsevišķi.

Nodokļu identifikācija atkal ir atsevišķa: katrs uzņēmums saņem RUC (Registro Único del Contribuyente) no valsts nodokļu un muitas iestādes, un tieši ar šo numuru uzņēmums tiek pazīstams komercdarbībā.

Paragvajā juridiskās personas un individuālie komersanti tiek aplūkoti atsevišķi. Uzņēmumi tiek reģistrēti Valsts komercreģistrā; fiziska persona, kas veic komercdarbību, tajā pašā direktorātā reģistrē „matrícula de comerciante” un saņem RUC, taču individuālajiem komersantiem nav vienotas konsolidētas publiskas uzņēmuma lietas, kas būtu salīdzināma ar uzņēmuma reģistrāciju.

Faktisko īpašnieku reģistrs

Ar Likumu Nr. 6446/2019 tika izveidoti divi administratīvie reģistri: „Registro Administrativo de Personas y Estructuras Jurídicas” (Juridisko personu un juridisko struktūru administratīvais reģistrs) un „Registro Administrativo de Beneficiarios Finales del Paraguay” (Paragvajas galīgo labuma guvēju administratīvais reģistrs). Likums tika ieviests ar dekrētu 2020. gadā, un reģistrus pārvalda Fizisko personu, juridisko struktūru un galīgo labuma guvēju ģenerāldirektorāts (Dirección General de Personas y Estructuras Jurídicas y de Beneficiarios Finales), kas tagad atrodas Ekonomikas un finanšu ministrijas (Ministerio de Economía y Finanzas) sastāvā. Ieraksti tiek veikti, izmantojot tās elektroniskās sistēmas, un atbilstība ziņošanas pienākumam saskaņā ar Likuma Nr. 6446/2019 10. pantu tiek uzraudzīta un publicēta kā atbilstības rādītājs.

Juridiskās formas, kuras var reģistrēt Paragvajā

Trīs praksē izmantotās formas:

  • Empresa por Acciones Simplificadas, EAS (vienkāršota akciju sabiedrība) — izveidota ar Likumu Nr. 6480/2020, un tieši tā ir iemesls, kāpēc Paragvajas uzņēmumu dibināšanas rādītāji ir mainījušies. To var dibināt viens akcionārs, reģistrēšana tiešsaistē notiek aptuveni septiņdesmit divu stundu laikā, un to var dibināt, izmantojot standarta statūtu paraugu vai privātu dokumentu ar apliecinātām parakstīšanām, nevis pieprasot notariāli apliecinātu aktu. Akcionāri ir atbildīgi tikai līdz savas iemaksas apmēram. Ja naudas iemaksa pārsniedz likumā noteikto slieksni, kas izteikts minimālajās algās, daļa no tās jāiemaksā uzņēmuma dibināšanas brīdī.
  • „Sociedad Anónima”, S.A. (Akciju sabiedrība) — vismaz divi akcionāri, maksimālā skaita nav, kapitāls sadalīts akcijās, atbildība ierobežota līdz ieguldījumiem. To dibināšana notiek ar publisku aktu un reģistrēšana klātienē, kas prasa ievērojami vairāk laika nekā EAS gadījumā, un puse no naudas ieguldījuma jāiemaksā dibināšanas brīdī. Šī joprojām ir forma lielākiem un regulētiem uzņēmumiem.
  • Sociedad de Responsabilidad Limitada, S.R.L. (sabiedrība ar ierobežotu atbildību) — no diviem līdz divdesmit pieciem dalībniekiem, kapitāls sadalīts kvotās, kuras nav brīvi pārvedamas, atbildība ierobežota ar iemaksām. Tāpat kā S.A., tai nepieciešams notariāls akts un reģistrācija klātienē, kā arī tā pati naudas iemaksu samaksa pusi no summas dibināšanas brīdī.

Nevienam no šiem trim uzņēmumu veidiem nav noteikts fiksēts likumā paredzētais minimālais kapitāls: kapitālam vienkārši jābūt pietiekamam uzņēmuma darbības mērķa sasniegšanai.

Citas Paragvajas likumos paredzētās formas:

  • „Sociedad Colectiva” (pilnsabiedrība) — dalībnieki ir subsidāri, solidāri un neierobežoti atbildīgi par uzņēmuma saistībām.
  • Sociedad en Comandita Simple (vienkāršā komandītsabiedrība) — apvieno partnerus ar neierobežotu atbildību, kuri vada uzņēmumu, un komandītpartnerus, kuru atbildība ir ierobežota tikai līdz viņu ieguldījuma apmēram.
  • Sociedad en Comandita por Acciones (akciju komandītsabiedrība) — tāds pats atbildības sadalījums, kurkomandītsabiedrības dalībnieku daļas pārstāv akcijas.
  • Empresa Individual de Responsabilidad Limitada, EIRL (individuāls uzņēmums ar ierobežotu atbildību) — vienpersonīgs uzņēmums ar atdalītu mantu, kas ļauj fiziskai personai ierobežot atbildību līdz uzņēmumam piešķirtajiem aktīviem.
  • Sociedad Cooperativa (kooperatīvs) — uzņēmums, kas pieder tā dalībniekiem saskaņā ar kooperatīvu likumdošanu un ko uzrauga valsts kooperatīvu iestāde; veido ļoti nozīmīgu daļu no Paragvajas finanšu un lauksaimniecības darbības.
  • Sucursal de sociedad extranjera (Ārvalstu uzņēmuma filiāle) — ārvalstu uzņēmums, kas vēlas darboties Paragvajā, reģistrē filiāli, iesniedzot mātesuzņēmuma dibināšanas dokumentus un ieceļot savu pārstāvi; filiālei nav atsevišķas juridiskās personas statusa.
  • Comerciante individual (individuālais komersants) — fiziska persona, kas veic komercdarbību, ir reģistrēta ar matrícula de comerciante un ir personīgi atbildīga bez ierobežojumiem.

Reģistrā pieejamā informācija

Valsts Tirdzniecības reģistrs reģistrē katra uzņēmuma dibināšanu un visus turpmākos aktus, kas jāreģistrē, lai tie būtu spēkā pret trešajām personām: dibināšanas aktu un statūtus, to grozījumus, kapitāla palielināšanu un samazināšanu, pārveidošanu, apvienošanos un atdalīšanos, direktoru, administratoru un síndicos iecelšanu un atcelšanu, pārstāvības pilnvaru piešķiršanu un atsaukšanu, kā arī uzņēmuma likvidāciju un darbības izbeigšanu. Tā kā reģistrācija ir brīdis, kad šīs darbības kļūst saistošas trešajām personām, reģistrācijas datums ir tikpat nozīmīgs kā tās saturs.

Attiecībā uz dibināšanu SUACE publicē konsolidētās prasības uzņēmējdarbības uzsākšanai atbilstoši uzņēmuma veidam un koordinē iesaistīto iestāžu darbu; tieši šajā posmā dibinātājs vai konsultants nosaka, kādi dokumenti Paragvajas sabiedrībai ir jāiesniedz, lai tā varētu pastāvēt. Attiecībā uz EAS Rūpniecības un tirdzniecības ministrija uztur specializētu tiešsaistes platformu, kurā tiek dibināta sabiedrība un izveidoti tās statūti.

Ar Likumu Nr. 6446/2019 izveidotie administratīvie reģistri papildina to, ko neietver komercreģistrs: juridisko personu un juridisko struktūru identifikāciju, kā arī to „beneficiarios finales” — fizisko personu, kuras galu galā tās pieder vai kuras tās kontrolē. Ziņošana saskaņā ar likumu ir obligāta, un direktorāts publicē informāciju par atbilstību ziņošanas pienākumam.

Ko reģistrs neatklāj

Nav pieejama bezmaksas valsts mēroga uzņēmumu meklēšana tiešsaistē, kāda ir Eiropā. Valsts komercreģistrs darbojas, izmantojot ierakstus un apliecinātus izrakstus, kas iegūti no direktorāta, nevis atklātu uzņēmumu profilu datu bāzi, un praktiski pirmā pārbaude attiecībā uz Paragvajas darījuma partneri parasti ir tā RUC numurs nodokļu iestādē, nevis reģistra izdruka.

Dati par faktiskajiem īpašniekiem nav publiski pieejami. Galīgo labuma guvēju administratīvais reģistrs ir atbilstības nodrošināšanas instruments, kas izveidots nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas novēršanas nolūkos un ko pārvalda Finanšu ministrijas direkcija; pienākums sniegt ziņojumus ir publiski pieejams, tāpat kā fakts par atbilstību, taču faktisko īpašnieku identifikācija nav publiski pieejama.

Gada pārskati netiek iesniegti publiskai apskatei. Paragvajas uzņēmumi sniedz finanšu pārskatus nodokļu iestādei un, ja tie ir pakļauti uzraudzībai, arī savai nozares regulatīvajai iestādei — bankas un apdrošinātāji centrālajai bankai un apdrošināšanas uzraudzības iestādei, kooperatīvi — kooperatīvu iestādei —, taču nav vispārēja pienākuma iesniegt pārskatus komercreģistrā, tāpēc no tā nevar iegūt finanšu pārskatus.

Visbeidzot, akciju īpašumtiesības ir redzamas tikai daļēji. Dibinātāji ir norādīti dibināšanas aktā, un Paragvaja ir atcēlusi uzrādītāja akcijas, aizstājot tās ar reģistrētām akcijām, taču turpmākie akciju nodošanas darījumi „sociedad anónima” tiek reģistrēti uzņēmuma paša akciju reģistrā un netiek ierakstīti komercreģistrā, tādējādi pašreizējās īpašumtiesības nevar noteikt, balstoties vienīgi uz komercreģistru.

Dokumenti, kurus var iegūt no reģistra

  • Certificado de inscripción en el Registro Público de Comercio (Reģistrācijas apliecība Tirdzniecības publiskajā reģistrā) — apliecinājums, ka uzņēmums ir reģistrēts, norādot reģistrācijas datumu un detaļas; galvenais juridiskās pastāvēšanas pierādījums bankām, konkursiem un līgumiem.
  • „Escritura pública de constitución y estatutos sociales” (Sabiedrības dibināšanas un statūtu publiskais akts) — notariāli apliecināts dokuments, ar kuru sabiedrība tika dibināta, un tās statūti, kuros norādīti dibinātāji, kapitāls, darbības mērķis, darbības termiņš un vadības pilnvaras.
  • Estatuto de la EAS (Vienkāršotas akciju sabiedrības statūti) — EAS gadījumā — paraugstatūti vai privāts dokuments ar apliecinātām parakstīšanām, kas izveidots, izmantojot tiešsaistes platformu, un kas aizstāj publisko aktu.
  • „Inscripciones de modificaciones” (Grozījumu reģistrācijas) — reģistrētie akti, ar kuriem groza statūtus, palielina vai samazina kapitālu, pārveido, apvieno vai sadala uzņēmumu.
  • „Actas y designaciones de autoridades” (Protokoli un amatpersonu iecelšana) — reģistrētie protokoli par direktoru, pārvaldnieku un revidentu iecelšanu un atcelšanu, kuros tiek noteikta pilnvara rīkoties sabiedrības vārdā.
  • Poderes inscriptos y sus revocaciones (Reģistrētās pilnvaras un to atcelšana) — uzņēmuma piešķirtās vispārējās un īpašās pilnvaras, kas Paragvajas praksē nosaka, kurš drīkst rīkoties uzņēmuma vārdā.
  • Matrícula de comerciante (Tirgotāja reģistrācija) — ieraksts, ar kuru individuālais tirgotājs tiek reģistrēts kā komercsubjekts.
  • Documentos de la sucursal de sociedad extranjera (Ārvalstu sabiedrības filiāles dokumenti) — mātesuzņēmuma dibināšanas dokumenti un tā pārstāvja iecelšana Paragvajā.
  • Inscripciones de disolución y liquidación (Likumīgās likvidācijas un izbeigšanas reģistrācijas) — akti, kuros reģistrēts, ka uzņēmums ir likvidēts un izbeigts, kā arī šīs darbības veikšanas datums.
  • RUC apliecība (Constancia del RUC) — uzņēmuma nodokļureģistrācijas apliecība, kas iegūta no nodokļu un muitas iestādes un praksē tiek izmantota kā galvenais identifikators.
  • Constancias del registro de personas y estructuras jurídicas (Sertifikāti no juridisko personu un struktūru administratīvā reģistra) — apstiprinājumi, kas izsniegti saskaņā ar Likumu Nr. 6446/2019, tostarp par atbilstību pienākumam ziņot par galīgajiem labuma guvējiem.

Bieži uzdotie jautājumi

Kāds ir oficiālais uzņēmumu reģistrs Paragvajā?

Tas ir Registro Público de Comercio, ko uztur Dirección General de los Registros Públicos — tiesu varas iestāde. Uzņēmuma dibināšanu atsevišķi koordinē SUACE — Rūpniecības un tirdzniecības ministrijas vienotais dienests.

Kas ir EAS un kāpēc to izmanto?

„Empresa por Acciones Simplificadas” (EAS), kas izveidota ar Likumu Nr. 6480/2020. To var dibināt viens akcionārs, reģistrēt pilnībā tiešsaistē aptuveni septiņdesmit divu stundu laikā un izveidot, pamatojoties uz paraugstatūtiem vai privātu dokumentu ar apliecinātām parakstīm, nevis ar notariāli apliecinātu aktu — tieši tāpēc tā lielā mērā ir aizstājusi S.A. un S.R.L. jaunu mazo uzņēmumu gadījumā.

Kā EAS atšķiras no S.A. vai S.R.L.?

Galvenokārt dibināšanas procesā. S.A. ir nepieciešami vismaz divi akcionāri, bet S.R.L. — no diviem līdz divdesmit pieciem; abas tiek dibinātas ar notariālu aktu un reģistrētas klātienē vairāku nedēļu laikā, un abām ir jāiemaksā puse no jebkuras naudas iemaksas. Nevienai no šīm trim sabiedrībām nav fiksēta minimālā kapitāla summa; kapitālam jābūt pietiekamam, lai nodrošinātu sabiedrības darbības mērķi.

Vai Paragvajas uzņēmumu finanšu pārskati ir publiski pieejami?

Nē. Nav vispārējas saistības iesniegt gada pārskatus komercreģistrā. Uzņēmumi sniedz pārskatus nodokļu iestādei un, ja tie ir pakļauti uzraudzībai, arī savas nozares regulējošajai iestādei.

Vai es varu noskaidrot Paragvajas uzņēmuma faktisko īpašnieku?

Neizmantojot atklātu meklēšanu. Ar Likumu Nr. 6446/2019 tika izveidots Juridisko personu un juridisko struktūru administratīvais reģistrs un Galīgo labuma guvēju administratīvais reģistrs, ko pārvalda Finanšu ministrijas speciāla direkcija. Ziņošana ir obligāta, un tās ievērošanu uzrauga, taču identifikācijas dati paši par sevi ir drīzāk atbilstības nodrošināšanas instruments, nevis publiska datu bāze.

Vai individuālie komersanti tiek reģistrēti?

Jā, izmantojot „matrícula de comerciante”, kas reģistrēta Valsts reģistru ģenerāldirektorātā, kopā ar nodokļu iestādes piešķirto RUC. Tirgotājs paliek personīgi un bez ierobežojumiem atbildīgs par uzņēmuma saistībām.

Avoti

  • Dirección General de los Registros Públicos (DGRP) — https://www.dgrp.gov.py/
  • Paragvajas Tiesu vara — Valsts reģistru ģenerāldirektorāts — Tiesu vara: DGRP
  • Paragvajas Tiesu vara — Komersanta reģistrācijas numura piešķiršana — Komersanta reģistrācijas numurs
  • SUACE — Vienotā uzņēmumu dibināšanas un likvidācijas sistēma, Rūpniecības un tirdzniecības ministrija — https://suace.gov.py/
  • SUACE — uzņēmumu veidu salīdzinājums (EAS, S.A., S.R.L.) — Uzņēmumu veidu salīdzinājums
  • SUACE — vispārīgās prasības juridiskām personām (sabiedrībām) — Prasības juridiskām personām
  • Rūpniecības un tirdzniecības ministrija — Vienkāršotā akciju sabiedrība (EAS) platforma — https://eas.mic.gov.py/Index
  • Nacionālā Kongresa Centrālā bibliotēka un arhīvs — Likums Nr. 6480, ar ko izveido vienkāršoto akciju sabiedrību (EAS) — Likums Nr. 6480/2020
  • Nacionālā kongresa centrālā bibliotēka un arhīvs — Likums Nr. 6446, ar ko izveido Juridisko personu un struktūru administratīvo reģistru un Galīgo labuma guvēju administratīvo reģistru — Likums Nr. 6446/2019
  • Ekonomikas un finanšu ministrija — Juridisko personu un struktūru, kā arī galīgo labuma guvēju ģenerāldirektorāts — MEF: DGPEJ-BF
  • Rūpniecības un tirdzniecības ministrija — EAS, SA un SRL: kādas ir atšķirības — MIC: uzņēmumu veidu salīdzinājums

Atslēgvārdi

Paragvajas uzņēmumu reģistrs, Paragvajas uzņēmumu reģistrācija, Valsts tirdzniecības reģistrs, Valsts reģistru ģenerāldirekcija, SUACE Paragvaja, EAS Paragvaja, uzņēmuma organizācijas formas Paragvajā, akciju sabiedrība Paragvajā, SRL Paragvajā, galīgie labuma guvēji Paragvajā, RUC Paragvajā, uzņēmuma dokumenti Paragvajā