Pendaftaran perniagaan di Abkhazia dikendalikan oleh pihak berkuasa de facto di Sukhum melalui dua daftar yang diselenggara oleh Министерство юстиции Республики Абхазия (Kementerian Kehakiman Republik Abkhazia): Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ, Daftar Negara Bersatu Entiti Undang-Undang) dan Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП, Даftar Negara Bersatu Peniaga Individu). Peniaga tunggal oleh itu berada dalam daftar berasingan dan selari yang diselenggara oleh badan yang sama.

Abkhazia diiktiraf oleh sejumlah kecil negara anggota Pertubuhan Bangsa-Bangsa Bersatu dan dianggap oleh Georgia serta kebanyakan negara sebagai wilayah Georgia yang diduduki. Ini mempunyai akibat konkrit terhadap kesan undang-undang pendaftaran ini, yang dinyatakan secara neutral di akhir artikel ini.

Daftar syarikat di Abkhazia

Statut yang mengatur ialah Закон Республики Абхазия «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 2 ноября 2005 г. № 1165-с-XIV, berkuat kuasa sejak 1 Januari 2006 dan dipinda pada tahun 2006, 2007, 2008 dan 2013. Artikel 2 menetapkan pendaftaran di bawah Kementerian Kehakiman, dan secara dalaman di bawah Отдел регистрации и лицензирования (Jabatan Pendaftaran dan Pelesenan). Peraturan operasi dan borang dokumen berasal daripada dua dekri Kabinet Menteri: № 23 bertarikh 17 Februari 2006 untuk daftar entiti undang-undang dan № 71 bertarikh 29 Mei 2007, seperti yang dipinda pada tahun 2010, untuk daftar usahawan individu. Kanun Sivil mengulangi bahawa daftar entiti undang-undang terbuka untuk pemeriksaan umum.

Satu perkara nomenklatur yang patut diperbetulkan: daftar ini tidak diselenggara oleh pihak berkuasa cukai. Nama rasmi semasa badan cukai ialah Министерство по налогам и сборам Республики Абхазия (Kementerian Cukai dan Yuran), dan peranannya bermula selepas pendaftaran.

Bagi perkhidmatan dalam talian, keadaannya terhad. Kementerian Kehakiman langsung tidak menawarkan carian daftar awam. Ia hanya menawarkan satu perkhidmatan elektronik untuk mendapatkan ekstrak mengenai entiti sendiri, yang secara jelas dinyatakan sedang dijalankan dalam mod ujian. Pendaftaran itu sendiri berasaskan kertas dan dilakukan secara bersemuka. Satu-satunya carian awam dalam talian yang berfungsi ialah carian pendaftaran pembayar cukai kementerian cukai, yang merangkumi entiti undang-undang, usahawan individu dan individu; pemfailan cukai dalam talian juga wujud, tetapi tiada penubuhan syarikat dalam talian dan tiada pemfailan daftar dalam talian.

Nombor pendaftaran dan nombor pembayar cukai adalah berasingan, dikeluarkan oleh badan yang berasingan secara bersiri. ОГРН diberikan oleh Kementerian Kehakiman dan mempunyai struktur tetap sebelas aksara: digit hadapan yang menunjukkan jenis rekod, dua digit untuk tahun, penanda negara literal РА, dan siri enam digit dalam tahun — menghasilkan nombor dalam bentuk 126РА000236. Usahawan individu menerima ОГРНИП dalam format yang sama dengan digit terkemuka yang berbeza. ИНН diberikan kemudian oleh kementerian cukai melalui permohonan berasingan, selepas peruntukan kod statistik, dan kemudian dimasukkan semula ke dalam daftar dalam tempoh lima hari bersama tarikh pendaftaran cukai. Tiada akta rasmi yang mentakrifkan struktur ИНН dapat ditemui; corak lapan digit yang kelihatan dalam keluaran daftar adalah pemerhatian, bukan peraturan yang disahkan.

Bentuk undang-undang yang boleh didaftarkan di Abkhazia

Senarai ini diambil daripada Гражданский кодекс Республики Абхазия bertarikh 13 Julai 2006, seperti yang dipinda, bersama undang-undang khas yang dinyatakan di bawah. Organisasi komersial terhad kepada perkongsian perniagaan dan syarikat, koperasi pengeluaran dan perusahaan unitari.

  • Полное товарищество (perusahaan kongsi penuh) — rakan kongsi bertanggungjawab secara bersama dan berasingan dengan semua harta peribadi mereka. Jarang.
  • Товарищество на вере / коммандитное товарищество (perusahaan terhad) — rakan kongsi utama bertanggungjawab sepenuhnya, penyumbang hanya menanggung risiko sehingga sumbangan mereka. Jarang.
  • Syarikat Berhad (ООО, syarikat liabiliti terhad) — ahli hanya bertanggungjawab sehingga jumlah caruman mereka. Secara meluas merupakan bentuk perniagaan dominan.
  • Syarikat dengan Liabiliti Tambahan (ОДО, company with additional liability) — ahli menanggung liabiliti sekunder pada gandaan seragam sumbangan mereka. Sangat jarang.
  • Syarikat Sendirian Berhad Terbuka (ОАО, open joint-stock company) — pemegang saham hanya menanggung risiko saham mereka; saham dipindahkan secara bebas dan bilangan pemegang saham tidak terhad.
  • Закрытое акционерное общество (ЗАО, syarikat saham tertutup) — liabiliti yang sama, tetapi saham terhad kepada bulatan tertentu, dengan maksimum dua puluh pemegang saham dan hak keutamaan.
  • Производственный кооператив / артель (koperasi pengeluaran) — ahli menanggung liabiliti sekunder di bawah piagam; sekurang-kurangnya lima ahli diperlukan.
  • Perusahaan unitari (perusahaan unitari), republik atau perbandaran, atas hak pengurusan ekonomi, dan perusahaan negara atas hak pengurusan operatif — hanya milik negara atau perbandaran, tanpa pengasas swasta. Dalam bentuk perbendaharaan, pemilik menanggung liabiliti sekunder.

Organisasi bukan komersial, di bawah Kanun Sivil dan undang-undang mengenai organisasi bukan komersial bertarikh 2 November 2005, merangkumi потребительский кооператив (koperasi pengguna), общественные и религиозные организации (organisasi awam dan keagamaan), the фонд (dana), the учреждение (institusi, yang pemiliknya menanggung liabiliti sekunder), the некоммерческое партнёрство, the автономная некоммерческая организация dan ассоциации и союзы. Parti politik dan persatuan awam didaftarkan oleh kementerian yang sama di bawah undang-undang mereka sendiri.

Mengenai modal syarikat minimum, statut menyatakan ambang sebagai ganda gaji minimum yang ditetapkan oleh undang-undang dan bukannya sebagai angka: perusahaan saham terbuka memerlukan tidak kurang daripada 2,000 kali ganda jumlah itu dan perusahaan saham tertutup tidak kurang daripada 300 kali ganda, manakala perusahaan unitari republik memerlukan 5,000 kali ganda dan perusahaan perbandaran 3,000 kali ganda, dinyatakan dalam rubel Rusia, dan perusahaan perbendaharaan langsung tidak menubuhkan sebarang dana penubuhan. Bagi ООО kedudukan masih belum diselesaikan: Kanun Sivil merujuk had minimum kepada undang-undang mengenai syarikat liabiliti terhad, dan tiada undang-undang sedemikian muncul dalam indeks perundangan parlimen atau halaman dokumen kementerian. Kanun itu memang menghendaki sekurang-kurangnya separuh modal yang diisytiharkan dibayar semasa pendaftaran dan baki dalam tempoh setahun pertama.

Cawangan dan pejabat perwakilan entiti undang-undang asing tidak termasuk dalam ЕГРЮЛ. Mereka dimasukkan ke dalam dua daftar akreditasi berasingan yang diselenggara oleh kementerian yang sama, yang diwujudkan melalui dekri presiden pada 22 Disember 2008 dan 23 Jun 2010 dan kedua-duanya secara nyata digambarkan sebagai sementara, menanti undang-undang yang masih belum diluluskan. Tiada satu pun daripadanya merupakan entiti undang-undang; setiap satu diiktiraf untuk tempoh tertentu dan menerima sijil akreditasi. Sebaliknya, cawangan entiti Abkhaz direkodkan sebagai medan data dalam rekod daftar ibu bapa itu sendiri.

Organisasi kredit berada dalam ЕГРЮЛ, tetapi hanya berdasarkan keputusan Национальный банк Республики Абхазия, yang menyimpan bukunya sendiri bagi pendaftaran negeri organisasi kredit di bawah undang-undang perbankan 2011.

Data awam dan terhad dalam daftar Abkhaz

Undang-undangnya terbuka; penyediaannya tidak. Artikel 6 undang-undang pendaftaran menyatakan bahawa maklumat dan dokumen dalam daftar negeri adalah terbuka dan boleh diakses secara am, dan melarang penolakan untuk menyediakannya. Tetapi mekanismanya adalah permintaan bertulis secara bersemuka, di atas kertas, dengan bayaran, dengan tempoh penyediaan statutori sehingga lima hari dan pilihan dipercepatkan. Tiada carian dalam talian awam bagi mana-mana daftar tersebut.

Sesetengah maklumat terhad walaupun atas permintaan: nombor, tarikh keluaran dan pihak berkuasa yang mengeluarkan dokumen pengenalan seseorang, serta butiran akaun bank entiti undang-undang dan usahawan, hanya diberikan kepada badan kerajaan dan dana luar belanjawan negara. Tempat kediaman usahawan individu hanya diberikan kepada orang perseorangan yang memohon secara bersemuka dengan pengenalan, dan usahawan itu berhak diberitahu siapa yang memperolehinya.

Dalam had tersebut, kandungan daftar itu adalah besar. Ia memuatkan pengasas dan peserta, modal syarikat, serta nama penuh, jawatan, data pengenalan dan nombor cukai orang yang berhak bertindak tanpa kuasa wakil — jadi, petikan bertulis memang menunjukkan pengarah dan peserta. Bagi syarikat saham, ia juga merekodkan siapa yang memegang daftar pemegang saham. Tiada satu pun daripadanya boleh dilihat dalam talian.

Daftar pemegang saham itu sendiri bersifat peribadi: ia disimpan oleh syarikat atau oleh pendaftar khusus, wajib disimpan jika mempunyai lebih seratus pemegang saham biasa, dan bukan daftar kerajaan. Syarikat saham berhad terbuka mesti menerbitkan senarai orang bersekutu mereka setiap tahun dalam media.

Tiada daftar pemilikan manfaat wujud. Istilah ini tidak muncul di laman web kementerian, laman web kementerian cukai, indeks perundangan parlimen atau asas normatif bank pusat. Satu-satunya instrumen anti-pengubahan wang haram yang terdapat ialah dekri presiden yang dilaksanakan melalui perkhidmatan pemantauan kewangan bank pusat — ketekunan wajar pelanggan di peringkat bank dilaporkan kepada seorang penyelia, bukan kepada daftar pusat atau awam. Nombor, tarikh dan teks dekri itu sendiri tidak diterbitkan di mana-mana laman rasmi yang boleh diakses.

Penyata kewangan dikemukakan, tetapi bukan kepada pendaftar. Di bawah undang-undang perakaunan 28 Disember 2000, akaun tahunan dihantar kepada pengasas, badan statistik wilayah dan pemeriksa cukai — setiap suku tahun dalam tempoh lima belas hari selepas akhir suku dan setiap tahun dalam tempoh tiga puluh hari selepas akhir tahun — dan ia tidak dimasukkan ke dalam daftar entiti undang-undang. Penerbitan hanya diwajibkan bagi syarikat saham terdedah, bank dan organisasi kredit lain, penanggung insurans, bursa serta dana pelaburan dan dana lain yang dibentuk daripada sumbangan, sebelum 1 Jun tahun berikutnya. Akaun pihak lain tidak bersifat terbuka. Dalam amalan, penyata kewangan yang sebenarnya diterbitkan dalam talian hanyalah milik bank, oleh bank pusat, yang juga mengekalkan direktori institusi kredit.

Apa yang dipaparkan oleh satu carian awam dalam talian itu ialah tepat tujuh medan dan tiada lebih: nama, nombor cukai, tarikh pendaftaran cukai, siri dan nombor sijil, ОГРН, status pembayar cukai dan negeri. Tiada halaman butiran, tiada alamat, tiada pengarah, tiada peserta dan tiada modal. Negeri merangkumi penanda secara eksplisit bagi pembayar cukai niat jahat.

Secara mudah: data pemilikan dan pengurusan di Abkhazia adalah awam secara sah tetapi hanya boleh diperoleh melalui permohonan bertulis yang dikemukakan secara bersemuka di Sukhum, dan tiada apa-apa mengenai pemilikan, pengarah, modal, alamat atau akaun boleh dicari dalam talian untuk mana-mana entiti selain bank berlesen.

Dokumen yang boleh diperoleh daripada daftar

  • Свидетельство о государственной регистрации юридического лица (sijil pendaftaran negeri entiti undang-undang) — mengesahkan kemasukan dalam daftar dan menyatakan nama penuh entiti serta ОГРН-nya. Bukti utama kewujudan, digunakan untuk membuka akaun bank, mendapatkan nombor cukai, mengambil lesen dan membuat kontrak.
  • Свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ (sijil kemasukan rekod dalam daftar) — dikeluarkan untuk setiap perubahan berdaftar seterusnya: pindaan piagam, perubahan data berdaftar, pengaturan semula dan pelikudasi. Terdapat varian lama untuk entiti yang berdaftar sebelum 1 Mac 2006.
  • Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (sijil pendaftaran individu sebagai usahawan perseorangan) — memaparkan ОГРНИП; salinan pendua dikeluarkan jika hilang. Sijil yang sepadan membuktikan pemberhentian aktiviti.
  • Выписка из ЕГРЮЛ (extract from the register of legal entities) — jadual bertarikh dan bernombor yang merangkumi semua medan: nama, bentuk undang-undang, alamat, kaedah penubuhan, pengasas dan peserta, dokumen perundangan yang difailkan, pewarisan, perubahan, modal syarikat, individu yang berhak bertindak tanpa kuasa wakil, lesen, cawangan dan pejabat perwakilan, nombor cukai, kod aktiviti, nombor penanggung dana sosial, akaun bank, dan blok pendaftaran. Ruang kosong diisi dengan perkataan "нет". Ditandatangani oleh Menteri Kehakiman dan disahkan dengan cop rasmi. Percuma untuk entiti berkenaan dirinya sendiri, dan boleh diakses oleh pihak ketiga atas permintaan berbayar.
  • Petikan daripada Daftar Peniaga Individu (extract from the register of individual entrepreneurs) — sama seperti dalam medan data peniaga, dengan petikan terhad berasingan bagi tempat kediaman, yang dikeluarkan hanya kepada individu yang memohon secara peribadi dengan pengenalan.
  • Salinan dokumen daripada fail pendaftaran (salinan dokumen yang terdapat dalam fail pendaftaran) — perlembagaan, kontrak penubuhan, permohonan dan keputusan pendaftaran, fail tersebut secara sah merupakan sebahagian daripada daftar.
  • Sijil ketiadaan maklumat yang diminta (certificate of absence of the requested information) — bukti negatif di mana daftar tidak mempunyai apa-apa maklumat mengenai entiti tersebut.
  • Sijil kesesuaian maklumat data peribadi (certificate of correspondence of personal data with the register) — pengesahan padanan identiti, bukan pendedahan.
  • Sijil akreditasi dan pendaftaran dalam daftar negeri bagi cawangan atau pejabat wakil entiti undang-undang asing (certificate of accreditation and entry in the register of branches or representative offices of foreign legal entities) — memberikan nama penuh dan nama ringkas entiti asing, negara pendaftarannya, lokasi pejabat, tempoh akreditasi serta nombor dan tarikh sijil. Ia adalah dokumen yang membenarkan pejabat itu beroperasi.

Dokumen yang tidak dapat disahkan wujudnya: apa-apa sijil status baik atau sijil penyandang jawatan; apa-apa ekstrak yang disahkan atau di-apostil, memandangkan Abkhazia bukan pihak kepada Konvensyen Apostil Hague dan tiada sumber rasmi yang menyebut pengesahan dokumen pendaftar; apa-apa ekstrak elektronik yang ditandatangani secara digital sebagai produk standard; dan apa-apa resit pemfailan akaun tahunan, kerana akaun langsung tidak difailkan dengan pendaftar.

Pengiktirafan dan kesan undang-undang pendaftaran

Dua kedudukan mesti dinyatakan bersebelahan, masing-masing dikaitkan.

Pihak berkuasa de facto di Sukhum mengendalikan daftar yang diterangkan di atas, dan ia digunakan pada masa kini: kemasukan dibuat sehinggalah Jun 2026, dan nombor pendaftaran memaparkan penanda literal РА.

Pendirian Georgia dinyatakan dalam Undang-Undang Georgia mengenai Wilayah Terkunci Tarikh 23 Oktober 2008, yang terkini disatukan pada tahun 2025. Artikel 2 menyenaraikan wilayah Republik Autonomi Abkhazia sebagai wilayah yang diduduki. Artikel 8 menganggap sebagai tidak sah mana-mana badan yang tidak ditubuhkan di bawah undang-undang Georgia yang dalam apa jua bentuk melaksanakan fungsi perundangan, eksekutif atau kehakiman di sana, dan menetapkan bahawa apa-apa akta yang dikeluarkan oleh badan-badan tersebut adalah tidak sah dan tidak mempunyai implikasi undang-undang, dengan pengecualian terhad yang merangkumi kewarganegaraan, identiti neutral dan dokumen perjalanan serta pendaftaran status sivil — pendaftaran syarikat tidak termasuk dalam pengecualian tersebut. Artikel 6 juga melarang aktiviti ekonomi di wilayah terokupasi di mana pendaftaran diperlukan di bawah undang-undang Georgia, meluaskan sekatan kepada pihak berkaitan melalui ambang pemilikan ekuiti, dengan pengecualian hanya dengan kebenaran khas Kerajaan Georgia.

Pendaftar perniagaan Georgia sendiri ialah Pendaftar Peniaga dan Entiti Perundangan Bukan Peniaga (Bukan Komersial), yang diselenggara oleh Agensi Pendaftaran Awam Kebangsaan di bawah Kementerian Kehakiman Georgia dan boleh dicari secara percuma, dengan agensi tersebut menyatakan ia telah menyelenggara pendaftar itu sejak 1 Januari 2010. Tidak dapat dipastikan sama ada ia mempunyai sebarang kemasukan dengan alamat berdaftar di dalam Abkhazia: halaman butiran entiti yang memaparkan alamat dilindungi oleh cabaran dan tiada carian berasaskan alamat ditawarkan.

Soalan Lazim

Badan manakah yang mendaftarkan syarikat di Abkhazia?

Kementerian Kehakiman Republik Abkhazia, di bawah undang-undang 2005 mengenai pendaftaran negeri entiti undang-undang dan usahawan individu. Ia bukan pihak berkuasa cukai.

Adakah terdapat carian syarikat dalam talian untuk Abkhazia?

Tidak terdapat pada daftar itu sendiri. Kementerian Kehakiman tidak menyediakan carian awam. Satu-satunya carian dalam talian yang berfungsi ialah carian pendaftaran pembayar cukai Kementerian Kewangan, yang memaparkan tujuh medan dan tiada data pemilikan atau pengurusan.

Adakah pengarah dan peserta bersifat awam?

Secara undang-undang, ya — daftar tersebut memegang maklumat itu dan undang-undang menyatakan ia boleh diakses secara am — tetapi hanya melalui permohonan bertulis secara hadir sendiri, dengan bayaran. Nombor dokumen pengenalan dan butiran akaun bank adalah terhad.

Adakah Abkhazia mempunyai daftar pemilikan sebenar?

Tidak. Tiada daftar sedemikian dan tiada penggunaan istilah itu muncul dalam mana-mana sumber rasmi; satu-satunya langkah anti-pengubahan wang haram yang ditemui ialah ketekunan wajar pelanggan di peringkat bank yang diselia oleh bank pusat.

Apakah ОГРН dan bagaimana ia disusun?

Nombor pendaftaran negeri utama, sebelas aksara: digit jenis rekod, dua digit tahun, penanda literal РА, dan susunan enam digit dalam tahun.

Adakah syarikat Abkhaz mengemukakan akaun kepada pendaftar?

Tidak. Akaun dihantar kepada badan perangkaan dan pengawasan cukai. Hanya syarikat saham terbuka, bank, penanggung insurans, bursa dan dana yang perlu menerbitkannya, dan dalam amalan hanya akaun bank yang muncul dalam talian.

Bagaimana Georgia memperlakukan syarikat yang didaftarkan di Abkhazia?

Di bawah Undang-Undang mengenai Wilayah Terjajah, tindakan badan yang tidak ditubuhkan di bawah undang-undang Georgia yang beroperasi di wilayah tersebut adalah tidak sah dan tidak mempunyai implikasi undang-undang, dan pendaftaran syarikat bukan antara pengecualian terhad.

Sumber

Kata kunci

daftar perniagaan Abkhazia, daftar syarikat Abkhazia, ЕГРЮЛ Абхазия, ЕГРИП Абхазия, Kementerian Kehakiman Abkhazia, ОГРН Абхазия, pendaftaran entiti undang-undang Abkhazia, ООО Абхазия, ИНН Абхазия, выписка из ЕГРЮЛ, wilayah terpendek Georgia, Agensi Kebangsaan Pendaftaran Awam Georgia