Înregistrarea întreprinderilor în Abhazia este gestionată de autoritățile de facto din Sukhum prin intermediul a două registre ținute de Министерство юстиции Республики Абхазия (Ministerul Justiției al Republicii Abhazia): Регистр юридических лиц (ЕГРЮЛ) și Регистр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). Prin urmare, întreprinzătorii individuali sunt înscriși într-un registru separat, paralel , ținut de același organism.

Abhazia este recunoscută de un număr redus de state membre ale Organizației Națiunilor Unite și este considerată de Georgia și de majoritatea statelor drept teritoriu georgian ocupat. Acest lucru are consecințe concrete asupra efectului juridic al acestor înregistrări, prezentate în mod neutru la sfârșitul acestui articol.

Registrul societăților comerciale din Abhazia

Actul normativ de bază este Legea Republicii Abhazia „Privind înregistrarea de stat a persoanelor juridice și a antreprenorilor individuali” din 2 noiembrie 2005, nr. 1165-с-XIV, în vigoare de la 1 ianuarie 2006 și modificată în 2006, 2007, 2008 și 2013. Articolul 2 prevede că înregistrarea se efectuează la Ministerul Justiției și, la nivel intern, la Отдел регистрации и лицензирования (Departamentul de înregistrare și autorizare) al acestuia. Normele de funcționare și formularele documentelor sunt prevăzute în două decrete ale Consiliului de Miniștri: nr. 23 din 17 februarie 2006 pentru registrul persoanelor juridice și nr. 71 din 29 mai 2007, modificat în 2010, pentru registrul antreprenorilor individuali. Codul civil reiterează faptul că registrul persoanelor juridice este deschis pentru consultare publică.

O precizare terminologică care merită corectată: registrul nu este ținut de autoritatea fiscală. Denumirea oficială actuală a autorității fiscale este Министерство по налогам и сборам Республики Абхазия (Ministerul Impozitelor și Taxelor), iar rolul acesteia începe după înregistrare.

În ceea ce privește serviciile online, situația este precară. Ministerul Justiției nu pune la dispoziție niciun serviciu public de consultare a registrelor. Acesta oferă un singur serviciu electronic pentru obținerea unui extras privind propria entitate, care este marcat în mod explicit ca fiind în modul de testare. Înregistrarea în sine se face pe suport de hârtie și se efectuează personal. Singurul serviciu public de căutare online funcțional este cel al Ministerului Finanțelor pentru înregistrarea contribuabililor, care acoperă persoanele juridice, antreprenorii individuali și persoanele fizice; există, de asemenea, posibilitatea depunerii online a declarațiilor fiscale, dar nu există înregistrarea online a societăților și nici depunerea online a actelor de înregistrare.

Numărul de înregistrare și codul fiscal sunt separate, fiind emise de organisme distincte în ordine secvențială. Codul ОГРН este atribuit de Ministerul Justiției și are o structură fixă de unsprezece caractere: o cifră inițială care indică tipul înregistrării, două cifre pentru an, codul literar al țării РА și o secvență de șase cifre specifică anului — rezultând numere de forma 126РА000236. Antreprenorii individuali primesc un ОГРНИП în același format, cu o cifră inițială diferită. ИНН este atribuit ulterior de către ministerul finanțelor pe baza unei cereri separate, după alocarea unui cod statistic, și este apoi introdus în registru în termen de cinci zile, împreună cu data înregistrării fiscale. Nu a putut fi identificat niciun act oficial care să definească structura ИНН; modelul de opt cifre vizibil în rezultatele registrului este o observație, nu o regulă verificată.

Formele juridice care pot fi înregistrate în Abhazia

Lista provine din Codul civil al Republicii Abhazia din 13 iulie 2006, cu modificările ulterioare, împreună cu legile speciale menționate mai jos. Organizațiile comerciale se limitează la societăți în nume colectiv și societăți comerciale, cooperative de producție și întreprinderi unitare.

  • Полное товарищество (societate în nume colectiv) — asociații răspund solidar cu întregul lor patrimoniu personal. Rară.
  • Товарищество на вере / коммандитное товарищество (societate în comandită) — asociații generali răspund în totalitate, iar asociații cu aport riscă doar valoarea aportului lor. Rară.
  • Общество с ограниченной ответственностью (ООО, societate cu răspundere limitată) — asociații răspund doar în limita aporturilor lor. De departe, forma comercială dominantă.
  • Societate cu răspundere suplimentară (ОДО) — asociații poartă răspundere subsidiară într-un multiplu uniform al aporturilor lor. Foarte rară.
  • Societate pe acțiuni deschisă (S.A.D., societate pe acțiuni deschisă) — acționarii își asumă riscul doar în limita acțiunilor deținute; acțiunile se transferă liber, iar numărul acționarilor este nelimitat.
  • Societate pe acțiuni închisă (ЗАО, societate pe acțiuni închisă) — aceeași răspundere, dar acțiunile sunt limitate la un cerc definit, cu un număr maxim de douăzeci de acționari și drepturi de preempțiune.
  • Cooperativă de producție / artel (cooperativă de producție) — membrii au răspundere subsidiară conform statutului; este necesar un număr minim de cinci membri.
  • Унитарное предприятие (întreprindere unitară), republicană sau municipală, cu drept de gestionare economică, și казенное предприятие cu drept de gestionare operațională — exclusiv de stat sau municipale, fără fondatori privați. În forma de întreprindere de stat, proprietarul poartă răspundere subsidiară.

Organizațiile necomerciale, în conformitate cu Codul civil și cu Legea privind organizațiile necomerciale din 2 noiembrie 2005, cuprind кооператив потребительский (cooperativa de consumatori), общественные и религиозные организации (organizațiile publice și religioase), фонд (fundația), instituția (al cărei proprietar poartă răspundere subsidiară), parteneriatul necomercial, organizația necomercială autonomă, precum și asociațiile și uniunile. Partidele politice și asociațiile publice sunt înregistrate de același minister în conformitate cu legile care le reglementează.

În ceea ce privește capitalul social minim, statutele exprimă pragurile ca multipli ai salariului minim pe economie, mai degrabă decât ca cifre: o societate pe acțiuni deschisă (открытое акционерное общество) trebuie să dispună de cel puțin 2.000 de ori această valoare, iar o societate pe acțiuni închisă (закрытое акционерное общество) de cel puțin 300 de ori, în timp ce o întreprindere unitară republicană trebuie să dispună de 5.000 de ori această valoare, iar una municipală de 3.000 de ori, exprimate în ruble rusești, iar o întreprindere de stat nu constituie deloc un fond social. În cazul ООО, situația rămâne nerezolvată: Codul civil face trimitere la o lege privind societățile cu răspundere limitată pentru stabilirea pragului minim, însă o astfel de lege nu figurează nici în indexul legislativ al parlamentului, nici pe pagina de documente a ministerului. Codul prevede însă ca cel puțin jumătate din capitalul declarat să fie vărsat la înregistrare, iar restul în decursul primului an.

Sucursalele și birourile de reprezentare ale persoanelor juridice străine nu figurează în ЕГРЮЛ. Acestea sunt înregistrate în două registre de acreditare separate, ținute de același minister, create prin decretele prezidențiale din 22 decembrie 2008 și 23 iunie 2010 și descrise în mod expres ca fiind temporare, în așteptarea unei legi care încă nu a fost adoptată. Niciuna dintre acestea nu este o persoană juridică; fiecare este acreditată pe o perioadă determinată și primește un certificat de acreditare. Sucursalele entităților abhaze, în schimb, sunt înregistrate ca un câmp de date în cadrul înregistrării din registrul entității-mamă.

Organizațiile de credit sunt înscrise în ЕГРЮЛ, dar numai în urma unei decizii a Banca Națională a Republicii Abhazia, care ține propriul registru de înregistrare de stat a organizațiilor de credit în temeiul legilor bancare din 2011.

Date publice și date cu acces restricționat în registrul abhaz

Legea este deschisă; punerea în aplicare nu este. Articolul 6 din legea privind înregistrarea prevede că informațiile și documentele din registrele de stat sunt deschise și accesibile în general și interzice refuzul furnizării acestora. Însă mecanismul constă într-o cerere scrisă, depusă personal, pe hârtie, contra cost, cu un termen legal de răspuns de până la cinci zile și o opțiune de urgență. Nu există nicio căutare publică online în niciunul dintre registre.

Anumite informații sunt restricționate chiar și la cerere: numărul, data eliberării și autoritatea emitentă a documentului de identitate al unei persoane, precum și detaliile conturilor bancare ale persoanelor juridice și ale antreprenorilor, sunt comunicate numai organelor de stat și fondurilor extrabugetare de stat. Locul de reședință al unui antreprenor individual este comunicat numai unei persoane fizice care depune cererea personal, prezentând un act de identitate, iar antreprenorul are dreptul să afle cine a obținut această informație.

În aceste limite, conținutul registrului este substanțial. Acesta conține fondatorii și asociații, capitalul social, precum și numele complet, funcția, datele de identitate și codul fiscal al persoanei împuternicite să acționeze fără procură — astfel încât un extras pe hârtie indică directorul și asociații. În cazul societăților pe acțiuni, se înregistrează și cine deține registrul acționarilor. Niciuna dintre aceste informații nu este vizibilă online.

Registrele acționarilor sunt ele însele private: sunt păstrate de societate sau de un registrator specializat — obligatoriu în cazul în care numărul acționarilor ordinari depășește o sută — și nu sunt registre de stat. O societate pe acțiuni deschisă trebuie să-și publice anual în mass-media lista persoanelor afiliate.

Nu există un registru al beneficiarilor efectivi. Termenul nu apare pe site-ul ministerului, pe site-ul ministerului finanțelor, în indexul legislativ al parlamentului sau în baza normativă a băncii centrale. Singurul instrument de combatere a spălării banilor identificat este un decret prezidențial pus în aplicare prin intermediul serviciului de monitorizare financiară al băncii centrale — verificarea prealabilă a clienților la nivel bancar, raportată unei autorități de supraveghere, nu unui registru central sau public. Numărul, data și textul decretului nu sunt publicate pe niciun site oficial accesibil.

Situațiile financiare sunt depuse, dar nu la registrator. Conform legii contabilității din 28 decembrie 2000, conturile anuale sunt transmise fondatorilor, organismelor teritoriale de statistică și inspecției fiscale — trimestrial, în termen de cincisprezece zile de la sfârșitul trimestrului, și anual, în termen de treizeci de zile de la sfârșitul anului — și nu sunt înscrise în registrul persoanelor juridice. Publicarea este obligatorie doar pentru societățile pe acțiuni cu capital deschis, bănci și alte instituții de credit, asigurători, burse, precum și fonduri de investiții și alte fonduri constituite din contribuții, până la data de 1 iunie a anului următor. Conturile celorlalte entități nu sunt publice. În practică, singurele situații financiare publicate efectiv online sunt cele ale băncilor, de către banca centrală, care menține, de asemenea, un registru al instituțiilor de credit.

Rezultatul căutării publice online conține exact șapte câmpuri și nimic mai mult: denumirea, codul fiscal, data înregistrării fiscale, seria și numărul certificatului, ОГРН, statutul fiscal și starea. Nu există o pagină cu detalii, nici adresă, nici director, nici asociați și nici capital. Starea include un indicator explicit pentru un contribuabil de rea-credință.

În termeni simpli: datele privind proprietatea și conducerea în Abhazia sunt publice din punct de vedere legal, dar pot fi obținute numai printr-o cerere pe hârtie depusă personal la Sukhum, iar nimic despre proprietate, directori, capital, adrese sau conturi nu poate fi căutat online pentru nicio entitate, cu excepția unei bănci autorizate.

Documente care pot fi obținute din registru

  • Свидетельство о государственной регистрации юридического лица (certificat de înregistrare de stat a unei persoane juridice) — care confirmă înscrierea în registru și menționează denumirea completă a entității și codul său ОГРН. Principala dovadă a existenței, utilizată pentru deschiderea conturilor bancare, obținerea codului fiscal, a licențelor și încheierea contractelor.
  • Свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ (certificat de înscriere în registru) — eliberat pentru fiecare modificare ulterioară înregistrată: modificări ale actului constitutiv, modificări ale datelor înregistrate, reorganizare și lichidare. Există o variantă anterioară pentru entitățile înregistrate înainte de 1 martie 2006.
  • Certificatul de înregistrare a unei persoane fizice în calitate de antreprenor individual — conține codul ОГРНИП; în caz de pierdere, se eliberează un duplicat. Un certificat corespunzător atestă încetarea activității.
  • Extras din Registrul Entităților Juridice (EGRUL ) — un tabel datat și numerotat care cuprinde toate câmpurile: denumirea, forma juridică, adresa, modul de constituire, fondatorii și asociații, actele constitutive depuse, succesiunea, modificările, capitalul social, persoana împuternicită să acționeze fără procură, licențele, sucursalele și reprezentanțele, codurile de contribuabil, codurile de activitate, codurile de asigurare socială, conturile bancare și secțiunea de înregistrare. Câmpurile goale sunt completate cu cuvântul „нет”. Semnat de ministrul justiției și ștampilat. Se eliberează gratuit entității respective, iar terților li se pune la dispoziție la cerere, contra cost.
  • „Выписка из ЕГРИП” (extras din registrul antreprenorilor individuali) — conține aceleași câmpuri de date ca și în cazul antreprenorului, cu un extras separat, cu acces restricționat, referitor la locul de reședință, eliberat numai unei persoane fizice care depune cererea personal, prezentând un act de identitate.
  • Копия документа из регистрационного дела (copie a unui document din dosarul de înregistrare) — actul constitutiv, contractul constitutiv, cererile și decizia de înregistrare, dosarul făcând parte, din punct de vedere juridic, din registru.
  • Справка об отсутствии запрашиваемой информации (certificat de absență a informațiilor solicitate) — dovadă negativă în cazul în care registrul nu conține nicio informație cu privire la o entitate.
  • Справка о соответствии сведений о персональных данных (certificat de corespondență a datelor cu caracter personal cu cele din registru) — o confirmare a corespondenței datelor de identitate, mai degrabă decât o divulgare a acestora.
  • Свидетельство об аккредитации и внесении в государственный реестр филиалов или представительств иностранных юридических лиц (certificat de acreditare și înscriere în registrul sucursalelor sau reprezentanțelor persoanelor juridice străine) — care precizează denumirea completă și prescurtarea entității străine, țara de înregistrare, localitatea sediului, termenul de acreditare, precum și numărul și data certificatului. Acesta este documentul care autorizează biroul să își desfășoare activitatea.

Documente a căror existență nu a putut fi confirmată: orice certificat de bună reputație sau certificat de deținere a funcției; orice extras certificat sau apostilat, având în vedere că Abhazia nu este parte la Convenția de la Haga privind Apostila și că nicio sursă oficială nu menționează legalizarea documentelor de registru; orice extras electronic semnat digital ca produs standard; și orice chitanță de depunere a conturilor anuale, întrucât conturile nu sunt depuse deloc la registrator.

Recunoașterea și efectul juridic al înregistrărilor

Trebuie prezentate în paralel două poziții, fiecare cu sursa corespunzătoare.

Autoritățile de facto din Sukhum gestionează registrele descrise mai sus, iar acestea sunt utilizate în prezent: s-au efectuat înregistrări chiar și în iunie 2026, iar numerele de înregistrare poartă marcajul literal РА.

Poziția Georgiei este prevăzută în Legea Georgiei privind teritoriile ocupate din 23 octombrie 2008, astfel cum a fost consolidată cel mai recent în 2025. Articolul 2 enumeră teritoriile Republicii Autonome Abhazia ca fiind ocupate. Articolul 8 consideră ilegal orice organism care nu este înființat în conformitate cu legislația georgiană și care îndeplinește, sub orice formă, funcții legislative, executive sau judiciare în aceste teritorii, și prevede că orice act emis de astfel de organisme este nul și nu are consecințe juridice, cu excepții limitate privind cetățenia, documentele de identitate neutre și de călătorie, precum și înregistrarea stării civile — înregistrarea societăților comerciale nu se numără printre aceste excepții. Articolul 6 interzice, în plus, desfășurarea de activități economice în teritoriile ocupate în cazul în care înregistrarea ar fi necesară în conformitate cu legislația georgiană, extinzând sancțiunile la persoanele afiliate prin praguri de participație, cu excepții numai cu consimțământul special al Guvernului Georgiei.

Registrul comercial al Georgiei este Registrul antreprenorilor și al persoanelor juridice neantreprenoriale (necomerciale), ținut de Agenția Națională de Registru Public din cadrul Ministerului Justiției al Georgiei și accesibil gratuit pentru consultare, agenția precizând că menține registrul începând cu 1 ianuarie 2010. Nu s-a putut stabili dacă acesta conține vreo înregistrare cu adresa înregistrată în Abhazia: paginile cu detalii despre entități care conțin adresa sunt protejate de o contestație și nu se oferă nicio opțiune de căutare pe baza adresei.

Întrebări frecvente

Care este organismul care înregistrează societățile comerciale în Abhazia?

Ministerul Justiției din Republica Abhazia, în temeiul legii din 2005 privind înregistrarea de stat a persoanelor juridice și a antreprenorilor individuali. Nu este vorba de autoritatea fiscală.

Există un sistem de căutare online a societăților comerciale în Abhazia?

Nu din registrul propriu-zis. Ministerul Justiției nu pune la dispoziție niciun sistem public de căutare. Singura căutare online funcțională este cea a Ministerului Finanțelor privind înregistrarea contribuabililor, care afișează șapte câmpuri și nu oferă date privind proprietatea sau conducerea.

Sunt directorii și asociații informații publice?

Din punct de vedere legal, da — registrul le conține, iar legea le declară accesibile publicului — dar numai prin intermediul unei cereri pe suport de hârtie depuse personal, contra cost. Numerele documentelor de identitate și detaliile conturilor bancare sunt restricționate.

Există în Abhazia un registru al beneficiarilor efectivi?

Nu. Niciun astfel de registru și nicio utilizare a termenului nu apar în vreo sursă oficială; singura măsură de combatere a spălării banilor identificată este verificarea prealabilă a clienților la nivel bancar, supravegheată de banca centrală.

Ce este ОГРН și cum este structurat?

Numărul principal de înregistrare de stat, format din unsprezece caractere: o cifră care indică tipul de înregistrare, două cifre care indică anul, marcatorul literar РА și o secvență din șase cifre specifică anului.

Companiile din Abhazia depun situațiile financiare la registrator?

Nu. Situațiile financiare sunt transmise organismelor de statistică și inspecției fiscale. Doar societățile pe acțiuni deschise, băncile, asigurătorii, bursele și fondurile au obligația de a le publica, iar în practică doar situațiile financiare ale băncilor sunt disponibile online.

Cum tratează Georgia o societate înregistrată în Abhazia?

Conform Legii privind teritoriile ocupate, actele organismelor care nu sunt constituite în conformitate cu legislația georgiană și care își desfășoară activitatea pe aceste teritorii sunt nule și nu au consecințe juridice, iar înregistrarea societăților comerciale nu se numără printre excepțiile limitate.

Surse

Cuvinte cheie

registrul comerțului din Abhazia, registrul societăților comerciale din Abhazia, EGRYUL Abhazia, EGRIP Abhazia, Ministerul Justiției din Abhazia, OGRN Abhazia, înregistrarea persoanelor juridice în Abhazia, SRL Abhazia, INN Abhazia, extras din EGRYUL, teritoriile ocupate din Georgia, Agenția Națională de Registru Public din Georgia