Societățile comerciale și parteneriatele comerciale din Malta sunt înregistrate la Registrul Comerțului din Malta (MBR), autoritatea centrală pentru entitățile comerciale, condusă de Registratorul Societăților și înființată în temeiul Legislației subsidiare 595.27. De asemenea, MBR înregistrează fundațiile și asociațiile, ține Registrul central al beneficiarilor efectivi și Registrul insolvenței și publică anunțurile oficiale. Datele privind societățile și documentele depuse, inclusiv conturile anuale, sunt disponibile public prin intermediul registrului, în timp ce accesul la informațiile privind beneficiarii efectivi a fost restricționat de când Malta a transpus a șasea Directivă privind combaterea spălării banilor, fiind acum necesară demonstrarea unui interes legitim.

Registrul oficial al societăților din Malta

Registrul este ținut de Registrul Comerțului din Malta (MBR), la adresa mbr.mt, care se descrie ca fiind autoritatea centrală pentru toate entitățile comerciale din Malta. Acesta a fost înființat în temeiul Legislației Subsidiare 595.27 și este condus de Registratorul Societăților. Legislația privind societățile comerciale se bazează pe Legea societăților comerciale, capitolul 386 din Legile Maltei, în timp ce fundațiile și asociațiile sunt reglementate de Anexa a II-a la Codul civil, capitolul 16, și de legislația sa subsidiară.

Depunerea documentelor și constituirea societăților se efectuează prin intermediul BAROS (Business Automation Registry Online System), portalul MBR care oferă servicii de rezervare a denumirilor, depunere a documentelor de constituire, depunere non-stop a documentelor pentru parteneriate comerciale noi și existente, înregistrarea persoanelor juridice, a fundațiilor și a asociațiilor, precum și eliberarea de documente certificate, cum ar fi certificatele de bună reputație și certificatele de proprietate efectivă. Căutarea în registrul public este disponibilă la adresa registry.mbr.mt.

Sub același acoperiș se regăsesc patru instrumente:

  • Registrul societăților comerciale — societăți și asocieri înregistrate în temeiul Legii societăților comerciale, împreună cu sucursalele societăților străine.
  • Registrul fundațiilor și asociațiilor — structuri voluntare și de interes privat înregistrate în conformitate cu Anexa a II-a la Codul civil, cu menționarea administratorilor, a sediului social și a documentelor statutare.
  • Registrul central al beneficiarilor efectivi — evidența beneficiarilor efectivi ai societăților comerciale, fundațiilor și asociațiilor.
  • Registrul de insolvență — evidența procedurilor de insolvență, alături de baza de date a MBR cu anunțurile oficiale.

Malta menține regimuri separate pentru persoanele juridice și pentru antreprenorii individuali. O societate sau o societate în nume colectiv se înregistrează la MBR; o persoană care desfășoară o activitate independentă nu constituie o societate comercială și se înregistrează, în schimb, la Jobsplus ca lucrător independent, obținând un număr de identificare fiscală de la Comisarul pentru Venituri și, după caz, un număr de TVA. Prin urmare, în MBR nu există nicio înregistrare a comercianților individuali care să poată fi consultată, iar un comerciant maltez care desfășoară activitate independentă nu poate fi verificat prin intermediul registrului societăților.

Formele juridice care pot fi înregistrate în Malta

Engleza este o limbă oficială a Maltei, iar Legea societăților comerciale este redactată în limba engleză, astfel încât denumirile legale de mai jos nu necesită traducere; cele două forme de societăți de persoane își păstrează denumirile tradiționale în limba franceză.

Societăți comerciale în conformitate cu Legea societăților comerciale:

  • Societate cu răspundere limitată (Ltd) — de departe cea mai comună entitate malteză. Capitalul este împărțit în acțiuni, răspunderea asociaților este limitată la suma neachitată aferentă acțiunilor lor, calitatea de asociat și transferurile de acțiuni sunt restricționate de actul constitutiv și statut, iar societatea poate fi constituită cu un singur asociat. Se aplică un capital social minim prevăzut de lege.
  • Societate pe acțiuni (p.l.c.) — poate oferi acțiunile sale publicului și poate fi admisă la cotație; este supusă unui capital social minim substanțial mai ridicat și unor cerințe de guvernanță și de transparență mai stricte decât o societate cu răspundere limitată.
  • Societate în nume colectiv — o societate formată din doi sau mai mulți asociați care răspund solidar și nelimitat pentru obligațiile societății, care are totuși personalitate juridică distinctă de cea a asociaților săi în conformitate cu legislația malteză.
  • Societate în comandită (partnership en commandite) — combină asociații cu răspundere nelimitată, care gestionează afacerea, cu asociați cu răspunderelimitată, a căror răspundere se limitează la aportul lor. Capitalul său poate fi împărțit în acțiuni sau nu, iar varianta cu capital social este utilizată pentru structuri de fonduri și de investiții.
  • Societate de investiții cu capital social variabil (SICAV) și societate de investiții cu capital social fix (INVCO) — vehicule de investiții colective prevăzute de Legea societăților comerciale, al căror capital social variază în funcție de subscrieri și răscumpărări sau este fix; acestea necesită, în plus, autorizarea din partea autorității de reglementare a serviciilor financiare.
  • Societate străină (sucursală) — o societate constituită în afara Maltei care înființează o sucursală sau un sediu de activitate în Malta trebuie să o înregistreze la MBR, depunând actele constitutive ale societății-mamă și datele de identificare ale persoanelor autorizate să o reprezinte.
  • Societas Europaea (SE) — societatea europeană pe acțiuni, care poate fi înregistrată în Malta în virtutea apartenenței sale la UE și care își poate transfera sediul social într-un alt stat membru.

Fundații și asociații în conformitate cu Anexa a II-a la Codul civil:

  • Fundație — o entitate dotată cu fonduri, fără membri, administrată de administratori în scopul îndeplinirii unui obiectiv sau în beneficiul unor persoane desemnate; aceasta poate fi o fundație privată sau o fundație cu scop specific și este înregistrată la MBR.
  • Asociație — o organizație bazată pe aderarea membrilor, constituită în scopul îndeplinirii unui obiectiv legal, altul decât distribuirea profitului către membrii săi, înregistrată, de asemenea, la MBR; organizațiile de voluntariat se pot înregistra suplimentar la Comisarul pentru Organizațiile de Voluntariat.

Informații disponibile în registru

MBR funcționează ca un registru cu adevărat public. Registrul online permite găsirea și identificarea unei societăți sau a unui parteneriat, iar pentru fiecare entitate înregistrarea indică denumirea înregistrată și numărul de înregistrare, forma juridică, sediul social, data înregistrării, obiectul de activitate, capitalul social autorizat, emis și vărsat, precum și categoriile de acțiuni, asociații și participațiile acestora, administratorii, secretarul societății și reprezentantul legal sau judiciar cu precizarea sferei de competență a acestora, auditorul, precum și statutul entității, inclusiv dizolvarea, lichidarea și radierea. În cazul unei sucursale a unei societăți străine, înregistrarea identifică societatea-mamă străină și persoanele autorizate să acționeze în Malta.

În spatele înregistrării se află dosarul cu documentele depuse la Registrator: actul constitutiv și statutul, precum și toate modificările aduse acestora, hotărârile și formularele statutare care consemnează modificările privind denumirea, obiectul de activitate, capitalul, sediul, administratorii, secretarul și auditorul, rapoartele privind alocarea acțiunilor și transferurile de acțiuni, precum și documentele referitoare la fuziuni, divizări, transformări, dizolvare și lichidare.

Conturile anuale sunt depuse și sunt publice. Societățile depun la Registrator raportul anual și situațiile financiare anuale, împreună cu raportul administratorilor și raportul auditorului, dacă este cazul, iar aceste documente fac parte din dosarul public. Malta eliberează, de asemenea, certificate de bună reputație și, pentru cei îndreptățiți, certificate de proprietate efectivă, iar MBR publică anunțuri oficiale și ține Registrul de insolvență, astfel încât atât istoricul societății, cât și situația de insolvență a unei entități malteze pot fi stabilite pe baza surselor oficiale.

Ce nu dezvăluie registrul

Identificarea beneficiarilor efectivi necesită acum un interes legitim. Malta a înăsprit și a reglementat din nou accesul la Registrul central al beneficiarilor efectivi în cadrul transpunerii Directivei (UE) 2024/1640, cea de-a șasea Directivă privind combaterea spălării banilor. Avizul juridic nr. 127 din 2025, intrat în vigoare la 10 iulie 2025, a modificat articolul 7 astfel încât accesul să fie acordat unei persoane care demonstrează un interes legitim în prevenirea și combaterea spălării banilor, a infracțiunilor care stau la baza acesteia sau a finanțării terorismului, pe baza unei cereri scrise care să conțină datele de identificare ale solicitantului, acreditările acestuia și temeiul juridic al cererii; grefierul poate solicita documente suplimentare, decide în scris, iar un refuz poate fi contestat în instanță în termen de douăzeci de zile. O modificare ulterioară publicată în Monitorul Oficial la 10 iulie 2026 a adăugat locul de naștere și adresa de domiciliu a beneficiarului efectiv la datele colectate, a introdus noul Formular BO4 cu un termen de șase luni pentru entitățile care nu s-au conformat încă, a obligat societățile să ia măsuri rezonabile și adecvate pentru a verifica dacă o persoană fizică nedeclarată exercită controlul, a clarificat când registrul membrilor unei societăți poate servi drept registru al beneficiarilor efectivi și a stabilit motivele de refuz, drepturile de contestare, raportarea anuală și derogările în cazuri excepționale de risc disproporționat. Cererile de acces se adresează Registrului, nefiind satisfăcute printr-o căutare publică.

În cazul fundațiilor și asociațiilor, situația este similară și, în anumite privințe, mai strictă: informațiile privind beneficiarii efectivi — fondatori, administratori, protectori, beneficiari și, în cazul asociațiilor, membri și alte persoane care exercită controlul — sunt accesibile de drept autorităților naționale competente, unității de informații financiare, autorităților fiscale și autorităților de supraveghere, în timp ce un membru al publicului trebuie să depună o cerere scrisă la Registrator și să demonstreze că accesul va contribui la prevenirea, detectarea și combaterea spălării banilor, a infracțiunilor care stau la baza acesteia sau a finanțării terorismului.

De asemenea, registrul nu menționează nimic cu privire la dreptul de a desfășura activități comerciale: licențele sectoriale pentru servicii financiare, jocuri de noroc, aviație și transport maritim sunt deținute de autoritățile de reglementare respective, situația fiscală ține de competența Comisarului pentru venituri, iar persoanele care desfășoară activități independente nu sunt incluse deloc în registru.

Documente care pot fi obținute din registru

  • Certificat de înregistrare (certificat de constituire) — dovadă concludentă că o societate sau o societate în nume colectiv a fost înregistrată, cu denumirea, numărul de înregistrare și data înregistrării; este solicitat de bănci, notari și contrapartide.
  • Certificat de bună reputație — confirmare emisă de MBR că o entitate este înregistrată, și-a depus documentele necesare și nu se află în curs de radiere sau lichidare; documentul solicitat de obicei pentru tranzacții transfrontaliere și licitații.
  • Actul constitutiv și statutul — documentulconstitutiv, astfel cum a fost înregistrat inițial și astfel cum a fost modificat, care prezintă obiectul de activitate, capitalul social, drepturile aferente acțiunilor, atribuțiile administratorilor și regulile privind transferul acțiunilor.
  • Raportul anual — situația anuală privind datele entității, capitalul social, asociații și conducerea la data raportării.
  • Situațiile financiare anuale, împreună cu rapoartele administratorilor și ale auditorului — situațiile financiare depuse la Registrator; baza oricărei evaluări a bonității sau a contrapartidei unei societăți malteze.
  • Formulare și hotărâri statutare care consemnează modificările — documentele depuse pentru fiecare modificare înregistrată: numirile și demisiile directorilor, secretarului și auditorului, schimbările privind sediul social, denumirea și obiectul de activitate, alocările și transferurile de acțiuni, precum și modificările de capital.
  • Documente privind fuziunile, divizările, transformările și lichidarea — hotărârile, rapoartele și declarațiile care atestă o reorganizare sau lichidarea și dizolvarea unei entități, precum și data la care fiecare etapă a intrat în vigoare.
  • Documente privind societățile străine — actele constitutive ale societății-mamă străine, datele de identificare ale administratorilor acesteia și ale persoanelor autorizate să reprezinte sucursala malteză, precum și conturile depuse pentru aceasta.
  • Actul de constituire sau de asociere și datele administratorilor — documentele statutare înregistrate în conformitate cu Anexa a II-a la Codul civil, cu sediul social și administratorii entității.
  • Certificatul de proprietate efectivă — eliberat prin intermediul sistemului BAROS persoanelor îndreptățite, iar publicului larg numai în urma unei cereri scrise în care se demonstrează un interes legitim.
  • Înregistrări în Registrul de insolvență și anunțuri oficiale — evidența publicată a procedurilor de insolvență și a anunțurilor registratorului referitoare la entitate.

Întrebări frecvente

Care este registrul oficial al întreprinderilor din Malta?

Este registrul ținut de Registrul Comerțului din Malta (MBR), autoritatea centrală pentru entitățile comerciale, condusă de Registratorul Societăților și înființată în temeiul Legislației Subsidiare 595.27. Acesta este publicat pe mbr.mt, iar căutarea în registru se efectuează pe registry.mbr.mt.

Conturile societăților malteze sunt publice?

Da. Societățile depun la Registrator raportul anual și situațiile financiare anuale, împreună cu rapoartele directorilor și ale auditorului, acolo unde este necesar, iar aceste documente fac parte din dosarul public al entității.

Pot căuta beneficiarul efectiv al unei societăți malteze?

Doar dacă puteți demonstra un interes legitim. Începând cu Avizul juridic nr. 127 din 2025, intrat în vigoare la 10 iulie 2025, accesul la Registrul central al beneficiarilor efectivi se acordă, la cerere scrisă, unei persoane care demonstrează un interes legitim în combaterea spălării banilor, a infracțiunilor predicate sau a finanțării terorismului, iar un refuz poate fi contestat în instanță în termen de douăzeci de zile.

Ce s-a schimbat în ceea ce privește beneficiarii efectivi în iulie 2026?

O modificare ulterioară, publicată la 10 iulie 2026, a adăugat locul de naștere și adresa de domiciliu a beneficiarului efectiv la datele obligatorii, a introdus Formularul BO4 cu o perioadă de grație de șase luni pentru entitățile care nu s-au conformat încă, a obligat societățile să verifice dacă o persoană nedeclarată exercită controlul și a stabilit motivele de refuz, drepturile de contestare și raportarea anuală privind accesul.

Unde se înregistrează o persoană care desfășoară activități independente în Malta?

Nu la MBR. O persoană care desfășoară o activitate independentă se înregistrează la Jobsplus ca lucrător independent și obține un cod fiscal de la Comisarul pentru venituri, astfel încât nu există o înregistrare ca întreprinzător individual în registrul comerțului.

Ce este o societate în comandită simplă?

O societate în comandită malteză: unul sau mai mulți asociați generali administrează afacerea și răspund nelimitat, în timp ce asociații comandanți răspund doar până la valoarea aportului lor. Capitalul său poate fi împărțit în acțiuni, iar această variantă este utilizată pe scară largă pentru structuri de investiții și fonduri.

Surse

Cuvinte cheie

registrul comerțului din Malta, registrul societăților comerciale din Malta, Registrul Comerțului din Malta, MBR Malta, Oficiul de înregistrare a societăților comerciale din Malta, Legea societăților comerciale, Capitolul 386, forme juridice în Malta, societate cu răspundere limitată din Malta, societate în comandită, documente ale societăților comerciale din Malta, registrul beneficiarilor efectivi din Malta, BAROS