На Сейшельських островах функціонують два незалежні один від одного реєстри юридичних осіб. Вітчизняні компанії реєструються відповідно до Закону про компанії (Розділ 40) 1972 року Реєстратором компаній у Відділі реєстрації Департаменту з правових питань. Усі немісцеві юридичні особи — міжнародні комерційні компанії, фонди, товариства з обмеженою відповідальністю, трасти та компанії зі спеціальною ліцензією — реєструються Управлінням з фінансових послуг (FSA). Ці дві системи суттєво відрізняються за рівнем прозорості: частина реєстрів FSA відкрита для громадського огляду, тоді як сам реєстр міжнародних комерційних компаній — ні.

Реєстри компаній на Сейшельських островах

Реєстр вітчизняних компаній

Закон про компанії (Розділ 40), прийнятий як Постанова про компанії 1972 року, залишається чинним і прямо збережений законодавством про міжнародні компанії. Реєстратор компаній призначається відповідно до цього Закону та працює у Відділі реєстрації. Назви підприємств реєструються відповідно до Закону про реєстрацію назв підприємств, а асоціації — відповідно до Закону про реєстрацію асоціацій. Ліцензування є окремим питанням, яким займається Управління з ліцензування Сейшельських островів, яке видає ліцензію на ведення бізнесу або індивідуальному підприємцю, що має національний ідентифікаційний номер, або зареєстрованій компанії чи підприємству, а податкова реєстрація знову здійснюється окремо в Податковій комісії Сейшельських островів.

Практичне застереження для всіх, хто досліджує Сейшельські острови: власний веб-сайт національного реєстру не працює, а на головній сторінці урядового реєстру підприємств розміщено реєстраційну форму з написом «у стадії розробки» та тестовими даними, тоді як функція пошуку видає помилку сервера. Наразі не існує діючого онлайн-пошуку серед місцевих публічних компаній.

Міжнародний реєстр

FSA є реєстратором для немісцевих юридичних осіб. Відповідно до Закону про міжнародні комерційні компанії 2016 року, консолідованого з поправками до 2025 року, реєстратором є виконавчий директор FSA. Міжнародна комерційна компанія повинна постійно мати зареєстрованого на Сейшельських островах агента, який має ліцензію відповідно до Закону про міжнародних постачальників корпоративних послуг, і її можна зареєструвати лише через такого агента, що робить ліцензованих агентів воротами до всієї системи.

Організаційно-правові форми, які можна зареєструвати на Сейшельських островах

Вітчизняні, у Реєстраторі компаній:

  • Акціонерне товариство — Закон про компанії (Розділ 40); відповідальність учасників обмежується неоплаченим акціонерним капіталом. Це єдина форма товариства з обмеженою відповідальністю, передбачена Законом 1972 року; товариство з обмеженою відповідальністю за гарантією існує лише відповідно до законодавства про міжнародні компанії.
  • Приватна компанія — підтип закритої компанії згідно з тим самим Законом: кількість учасників обмежена, усі акціонери є учасниками, корпоративні учасники та холдингові компанії виключені, не дозволяється випуск привілейованих акцій та проспекту емісії. Слово «приватна» входить до складу назви.
  • Товариство без слова «Limited» у назві —передбачений Законом варіант для благодійних та некомерційних товариств.
  • Фірмове найменування або індивідуальний підприємець — відповідно до Закону про реєстрацію фірмових найменувань, з необмеженою особистою відповідальністю та вимогою щодо окремої ліцензії на ведення господарської діяльності.
  • Товариство — підлягає реєстрації у Відділі реєстрації; матеріальним правом є Комерційний кодекс, а партнери несуть необмежену солідарну відповідальність.
  • Асоціація — відповідно до Закону про реєстрацію асоціацій, для некомерційних членських організацій.

Реєструється Управлінням з фінансових послуг:

  • Міжнародна комерційна компанія — Закон про міжнародні комерційні компанії 2016 року; вона може бути акціонерною, гарантійною або гарантійною з акціями. Вона не може здійснювати внутрішню господарську діяльність, не підпадаючи під режим оподатковуваного доходу.
  • Спеціальна ліцензія компанії — Закон про компанії (спеціальні ліцензії) 2003 року; компанія, зареєстрована Реєстратором компаній відповідно до Закону 1972 року, яка потім отримує спеціальну ліцензію, видану Управлінням з фінансових послуг (FSA). Використовується для доступу на підставі міжнародних угод та здійснення ліцензованої діяльності.
  • Захищена клітинна компанія — Закон про захищені клітинні компанії 2003 року, за згодою FSA; активи клітин відокремлені від кредиторів інших клітин, а форма діяльності обмежена страхуванням, пайовими інвестиційними фондами та видами діяльності, затвердженими FSA.
  • Товариство з обмеженою відповідальністю — Закон про товариства з обмеженою відповідальністю 2003 року; генеральні партнери несуть необмежену відповідальність , тоді як партнери з обмеженою відповідальністю відповідають лише в межах свого внеску. Використовується для фондів та спільних підприємств.
  • Траст — Закон про трасти 2021 року. Важливе уточнення для тих, хто працює зі старими матеріалами: Закон про міжнародні трасти 1994 року був скасований Законом 2021 року, тому термін «міжнародний траст» є застарілим, і тепер таким юридичним утворенням є сейшельський траст, зареєстрований у FSA через ліцензованого довіреного.
  • Фонд — Закон про фонди 2009 року; юридична особа без учасників, що використовується для спадкування та утримання активів.
  • Суб’єкт господарювання в зоні міжнародної торгівлі — оператор вільної економічної зони, що має ліцензію відповідно до законодавства про зони міжнародної торгівлі.

Інформація, доступна в реєстрах Сейшельських островів

Що саме можна отримати, залежить від конкретної юридичної особи, і схема пошуку є нестандартною.

Міжнародні комерційні компанії є найбільш непрозорими. Єдиний офіційний онлайн-пошук дає лише негативні результати: це пошук викреслених та ліквідованих компаній, який надає назву, номер, позначки про викреслення та ліквідацію, а також дату набрання чинності. Активні компанії не можна знайти в Інтернеті. Реєстр директорів подається до FSA, але не є публічним: Закон передбачає, що подана копія зберігається у реєстратора і не може бути розкрита, крім як за рішенням суду, коли це вимагається законом, зареєстрованому агенту або третій стороні, уповноваженій зареєстрованим агентом або директором. Реєстр учасників взагалі не підлягає поданню, а подання до реєстратора реєстрів учасників, обтяжень або бенефіціарних власників є добровільним. Громадяни можуть отримати лише довідку про офіційний пошук — з зазначенням назви, реєстраційного номера, попередніх назв, дати реєстрації або продовження діяльності, юридичної адреси, зареєстрованого агента, терміну сплати щорічного збору, статусу та кількості непогашених і погашених обтяжень.

Фонди, товариства з обмеженою відповідальністю та трасти є більш відкритими. Реєстр фондів відкритий для громадського огляду та містить назву, номер, зареєстровану юридичну адресу, зареєстрованого агента, ім’я та адресу кожного члена ради, дату заснування, стан сплати збору та інформацію про будь-яке виключення з реєстру, а сам статут є публічним. Щодо товариств з обмеженою відповідальністю, реєстр та подані звіти прямо доступні для громадського огляду; у них вказано назву, вид діяльності, місцезнаходження, генеральних партнерів та зареєстрованого агента, хоча дані про партнерів з обмеженою відповідальністю не подаються. Щодо трастів, реєстр відкритий для огляду будь-якою особою; у ньому вказано назву трасту, реєстраційний номер, затверджених довірених осіб та дати реєстрації й припинення діяльності, тоді як трастовий акт, засновник та бенефіціари не оприлюднюються.

Фактичне право власності та бухгалтерські записи

Механізм бенефіціарної власності часто описують неточно, тому варто чітко його роз’яснити. Відповідно до Закону про бенефіціарну власність 2020 року реєстр бенефіціарних власників ведеться юридичною особою через її резидентного агента, а національна база даних ведеться Підрозділом фінансової розвідки, а не ФСА, причому резидентний агент завантажує дані протягом короткого встановленого законом строку. Реєстр повинен зберігатися в таємниці: ознайомитися з ним можуть лише директори та учасники, члени ради та засновники, довірені особи, засновники та бенефіціари, партнери, а також зазначений бенефіціарний власник щодо власного запису; доступ до бази даних обмежений компетентними органами, переліченими в Законі. Існує одне публічне виняток: реєстр бенефіціарних власників видобувних компаній подається до Реєстратора компаній і відкритий для громадського огляду.

Бухгалтерська документація має бути достовірною, а згідно з поправками 2021 року документи, що ведуться за кордоном, мають регулярно подаватися до зареєстрованого офісу на Сейшельських островах, причому менші компанії додатково готують річний фінансовий звіт, який зберігається в зареєстрованому офісі. Ці документи не є публічними: вони зберігаються в зареєстрованому офісі та надаються органам влади на запит. Подання річної фінансової звітності до реєстратора є добровільним, а загальний обов’язок подання щорічної звітності для міжнародних комерційних компаній було скасовано; він застосовується лише у випадках, коли компанія отримує оподатковуваний дохід на Сейшельських островах.

Документи, які можна отримати з реєстру

  • Свідоцтво про реєстрацію — підтвердження існування юридичної особи та дати її реєстрації, що видається Реєстратором компаній для вітчизняних компаній та компаній зі спеціальною ліцензією, а також реєстратором FSA для міжнародних комерційних компаній. У разі втрати або знищення оригіналу може бути видано дублікат.
  • Свідоцтво про належний стан — підтверджує, що юридична особа зареєстрована в реєстрі та сплатила всі збори, щорічні внески та штрафи, а також зазначає, чи подано статути про злиття, консолідацію або реорганізацію, чи розпочато процедуру ліквідації та чи порушено процедуру виключення з реєстру. Аналогічні свідоцтва існують для фондів та товариств з обмеженою відповідальністю.
  • Свідоцтво про офіційний пошук або витяг з реєстру компанії — стандартний витяг з реєстру, описаний вище, виданий під офіційною печаткою. Якщо юридична особа не перебуває у належному стані, реєстратор видає це свідоцтво замість свідоцтва про належний стан.
  • Завірені копії установчих документів та зареєстрованих реєстрів — завірені або незавірені копії будь-яких відповідних зареєстрованих документів, включаючи меморандум та статут, установчий договір фонду та зареєстровані заяви про партнерство. Завірені копії є доказом prima facie та приймаються в суді так само, як і оригінали. Зверніть увагу, що реєстр учасників та реєстр бенефіціарних власників можна отримати лише в тому випадку, якщо суб’єкт господарювання подав їх добровільно, а реєстр директорів не підлягає оприлюдненню.
  • Річний звіт — подається вітчизняними компаніями відповідно до Закону 1972 року та компаніями зі спеціальною ліцензією разом із аудитованою фінансовою звітністю; міжнародними комерційними компаніями — лише у тому випадку, якщо вони отримують оподатковуваний дохід на Сейшельських островах. У ньому зазначаються зареєстроване місцезнаходження, посадові особи та стан акціонерного капіталу за рік.
  • Свідоцтво про ліквідацію та повідомлення в офіційному віснику — виключення з реєстру та ліквідація оприлюднюються в офіційному віснику та підтверджуються свідоцтвом.

Поширені запитання

Скільки реєстрів компаній існує на Сейшельських островах?

Два. Реєстр вітчизняних компаній, який веде Реєстратор компаній відповідно до Закону про компанії 1972 року, та реєстр міжнародних компаній, який веде Управління з фінансових послуг відповідно до Закону про міжнародні комерційні компанії 2016 року та пов’язаних законодавчих актів.

Чи можна здійснювати онлайн-пошук компаній на Сейшельських островах?

Лише в дуже обмеженому обсязі. Єдиний офіційний онлайн-пошук охоплює викреслені з реєстру та ліквідовані міжнародні комерційні компанії. Система пошуку за внутрішнім реєстром наразі видає помилку сервера, а онлайн-пошук діючих міжнародних компаній відсутній.

Чи є інформація про директорів сейшельської компанії публічною?

Ні. Реєстр директорів зберігається в Управлінні з фінансових послуг, але Закон забороняє його оприлюднення, за винятком випадків, коли це вимагається судовим наказом, коли це передбачено законом, або для зареєстрованого агента чи особи, уповноваженої ним.

Хто зберігає інформацію про бенефіціарних власників на Сейшельських островах?

Юридична особа веде свій реєстр через свого резидентного агента, а національну базу даних веде Підрозділ фінансової розвідки. Реєстр є конфіденційним; лише реєстр видобувного сектору відкритий для громадського огляду.

Чи існує досі міжнародний траст?

Ні. Закон про міжнародні трасти 1994 року був скасований Законом про трасти 2021 року, і тепер таким юридичним механізмом є сейшельський траст, зареєстрований у Управлінні з фінансових послуг через ліцензованого довіреного.

Чи є фінансова звітність компаній на Сейшельських островах публічною?

Ні. Бухгалтерська документація та фінансові звіти зберігаються за місцем реєстрації та надаються органам влади на запит; подання фінансової звітності до реєстратора є добровільним.

Джерела

Ключові слова

реєстр підприємств Сейшельських островів, реєстр компаній Сейшельських островів, Управління з фінансових послуг Сейшельських островів, Закон про міжнародні комерційні компанії 2016 року, IBC Сейшельських островів, Реєстратор компаній Сейшельських островів, довідка про відсутність заборгованостей Сейшельських островів, фактичне володіння Сейшельських островів, фонд Сейшельських островів, пошук компаній Сейшельських островів