تتولى «وكالة الخدمات العامة» (Agenția Servicii Publice) تسجيل الشركات في مولدوفا، حيث تتولى إدارة «السجل الحكومي للكيانات القانونية» (Registrul de stat al persoanelor juridice) و«السجل الحكومي لأصحاب المشاريع الفردية» (Registrul de stat al întreprinzătorilor individuali) بموجب القانون رقم 220/2007. ويتم التسجيل وفقًا لمبدأ «النافذة الواحدة»، ويُستكمل في غضون أربع وعشرين ساعة عمل، ويمنح الكيان رقم تعريف (IDNO) الذي يُستخدم أيضًا كرمز ضريبي. وتتميز مولدوفا بقدر كبير من الانفتاح فيما يتعلق بالملكية: حيث يُظهر مستخرج السجل القياسي الشركاء وحصص مشاركتهم والمالكين المستفيدين، ويُتاح الاطلاع على هذه المعلومات الأخيرة لأي شخص يثبت وجود مصلحة مشروعة.

السجل الرسمي للشركات في مولدوفا

الجهة المسجلة هي «وكالة الخدمات العامة» (Agenția Servicii Publice، ASP)، على الموقع الإلكتروني asp.gov.md، والتي تعمل بموجب «القانون رقم 220/2007 بشأن التسجيل الحكومي للكيانات القانونية وأصحاب المشاريع الفردية» (Legea nr. 220/2007 privind înregistrarea de stat a persoanelor juridice și a întreprinzătorilor individuali ). وتحتفظ الوكالة بسجلين حكوميين متوازيين — أحدهما للكيانات القانونية والآخر لأصحاب المشاريع الفردية — كما تقوم بتسجيل فروع الكيانات القانونية المولدوفية وكذلك فروع الكيانات القانونية الأجنبية.

ويتم التسجيل وفقًا لمبدأ النافذة الواحدة. ويُستكمل التسجيل في غضون أربع وعشرين ساعة عمل بدءًا من يوم العمل التالي لتقديم الطلب، مع توفر خيار التسجيل المعجل الذي يستغرق أربع ساعات، ثم تقوم سلطة التسجيل بإرسال البيانات إلكترونيًّا بحيث يتم إدراج الكيان تلقائيًّا في السجلات لأغراض الضرائب والإحصاءات والتأمين الصحي والتأمين الاجتماعي. وعند الموافقة، يتسلم مقدم الطلب قرار التسجيل، والوثائق التأسيسية، ومستخرجًا من السجل الحكومي، وختمًا، ويُخصص للكيان رقم تعريف حكومي (IDNO) يُستخدم أيضًا كرمز ضريبي له.

وبالتالي، تحتفظ مولدوفا بسجلات منفصلة للكيانات القانونية ولرواد الأعمال الأفراد، لكن كلاهما تديره نفس الوكالة، ويتبعان نفس الإجراء، ويتم البحث فيهما بنفس الطريقة. كما يتم تسجيل المنظمات غير التجارية — الجمعيات العامة والمؤسسات والمؤسسات الخاصة — من قبل وكالة الخدمات العامة (ASP)، بموجب التشريعات الخاصة بالمنظمات غير التجارية بدلاً من القواعد العامة للشركات.

وتجدر الإشارة إلى خدمة خاصة بمولدوفا: توفر وكالة ASP التسجيل المؤقت للجهات الاقتصادية المسجلة لدى السلطات على الضفة اليسرى لنهر نيسترو، بما في ذلك تعديل البيانات المدخلة في السجل الحكومي. وبالتالي، فإن الكيانات من تلك المنطقة ليست غائبة ببساطة عن السجل؛ بل يمكن أن تظهر فيه من خلال إجراء مؤقت متميز، وهو أمر مهم عند التحقق من طرف مقابل من ترانسنيستريا.

الأشكال القانونية التي يمكن تسجيلها في مولدوفا

تتوافق الأشكال المتاحة مع القانون المدني والتشريعات المتعلقة بريادة الأعمال والمؤسسات، مع وجود قوانين خاصة بالشركات ذات المسؤولية المحدودة والشركات المساهمة.

الشركات التجارية:

  • Societate cu răspundere limitată، SRL (شركة ذات مسؤولية محدودة) — الشكل السائد في مولدوفا. ينقسم رأس المال إلى أسهم مشاركة غير قابلة للتحويل بحرية، ولا يتحمل الشركاء المسؤولية إلا في حدود مساهماتهم، ويمكن تأسيس الشركة بواسطة شريك واحد.
  • Societate pe acțiuni، SA (شركة مساهمة) — يُقسم رأس المال إلى أسهم، ولا يتحمل المساهمون المسؤولية إلا عن أسهمهم؛ وهو الشكل المطلوب للبنوك وشركات التأمين وغيرها من الأعمال الخاضعة للتنظيم، وهو الشكل المستخدم لجمع رأس المال من السوق.
  • Societate în nume colectiv، SNC (شراكة عامة) — يمارس الأعضاء نشاطهم التجاري تحت اسم مشترك، ويكونون مسؤولين عن التزامات الشراكة بجميع ممتلكاتهم.
  • Societate în comandită، SC (شراكة محدودة) — تجمع بين أعضاء يتحملون مسؤولية غير محدودة، والذين يديرون الأعمال، وأعضاء آخرين ( comanditari) يقتصر خطرهم على مساهماتهم.

الأشكال التعاونية والعامة:

  • Cooperativă de producție (التعاونية الإنتاجية) — مؤسسة مملوكة للأعضاء يشارك فيها الأعضاء من خلال عملهم.
  • التعاونية الريادية (Cooperativă de întreprinzător) — تعاونية يكون أعضاؤها شركات بحد ذاتها، وتُشكل لتلبية احتياجاتهم الاقتصادية المشتركة.
  • شركة حكومية وشركة بلدية (Întreprindere de stat و Întreprindere municipală) — شركات تأسست على أساس ملكية عامة تابعةللدولة أو للسلطات المحلية، وتدار نيابة عن المؤسس.

الأشكال التي لا تتمتع بالشخصية الاعتبارية:

  • «رجل الأعمال الفردي» (ÎI) — شخص طبيعي يمارس نشاطًا تجاريًا باسمه الخاص، ويتحمل المسؤولية الشخصية دون حدود، ومسجل في السجل الحكومي المنفصل لرجال الأعمال الأفراد.
  • Gospodărie țărănească (de fermier) (الأسرة الفلاحية أو الزراعية) — الكيان الزراعي الذي يمثل أسرة تعمل في أرضها الخاصة، ويتم تسجيلها جنبًا إلى جنب مع رجال الأعمال الأفراد.
  • Filială și reprezentanță (الفرع والمكتب التمثيلي) — فروع لكيان قانوني مولدوفي أو أجنبي، مسجلة في السجل الحكومي ولكن دون شخصية اعتبارية مستقلة.

الأشخاص الاعتباريون غير التجاريون — مثل «الجمعية العامة » ( asociație obștească )، و«المؤسسة» (fundație )، و«المؤسسة الخاصة» ( instituție privată ) — يتم تسجيلهم من قبل نفس الجهة بموجب تشريعات المنظمات غير التجارية، ويظهرون في السجل الحكومي للكيانات الاعتبارية جنبًا إلى جنب مع الشركات.

المعلومات المتاحة من السجل

المنتج الرئيسي هو «مقتطفات (informație) من السجل الحكومي» (extract from the State Register)، ومحتواه هو ما يجعل مولدوفا غنية بالمعلومات بشكل استثنائي. يُظهر المقتطف اسم الشخص الاعتباري أو اسم صاحب المشروع الفردي، والشكل القانوني للمنظمة، ورقم التعريف الحكومي (IDNO)، وتاريخ التسجيل، والمقر المسجل، واسم المدير، وحجم رأس المال، وأسماء الشركاء وحصة مشاركة كل منهم، والغرض الرئيسي من النشاط، ومعلومات عن المالكين المستفيدين.

يتم طلب المستخرجات عبر الإنترنت من خلال خدمة «e-extras» التابعة للوكالة، أو شخصيًا في أحد مكاتب ASP، أو عن طريق التفويض الإلكتروني من خلال منصة MPower الحكومية، مع توفر خدمة التسليم عبر خدمة MDelivery الحكومية. وتتراوح مدة الإنجاز بين فوري وثلاثة أيام عمل حسب الخيار المختار.

وبالإضافة إلى المستخرج، يحتوي السجل على قرار التسجيل والقرارات المتعلقة بالتعديلات اللاحقة، والوثائق التأسيسية كما تم تسجيلها، وسجل إعادة التنظيم والتعليق والتصفية. ونظرًا لأن التسجيل عملية تتم من خلال نافذة واحدة وتؤدي أيضًا إلى إنشاء السجل الضريبي، فإن رقم التعريف الضريبي (IDNO) يربط قيد السجل بدائرة الضرائب الحكومية، حيث يتيح «المكتب الشخصي» الخاص بالمكلف الضريبي الوصول إلى معلوماته المسجلة.

يمكن الوصول إلى بيانات الملكية الفعلية على أساس المصلحة المشروعة. وبموجب المادة 34(2) من القانون رقم 220/2007، تتاح بيانات المالك الفعلي لأي شخص طبيعي أو اعتباري يثبت مصلحة مشروعة، مع مراعاة قواعد حماية البيانات الشخصية، ويمكن الحصول عليها من خلال مستخرج من السجل الحكومي، أو من خلال الوثائق التأسيسية، أو من خلال منصة التشغيل البيني الحكومية. ويمكن التحقق مما إذا كان السجل يحتوي على بيانات المالك المستفيد لكيان معين من قرار التسجيل، أو من مستخرج، أو من خلال حساب المكلف الضريبي على موقع مصلحة الضرائب الحكومية. ويجب على الكيانات الاحتفاظ بوثائق تسجيلها في مقرها المسجل في شكل ورقي أو إلكتروني.

ما لا يكشف عنه السجل

لا تشكل الحسابات السنوية جزءًا من السجل. تُقدَّم البيانات المالية إلى السلطات الإحصائية والضريبية بدلاً من تقديمها إلى وكالة الخدمات العامة، لذا لا يحتوي مستخرج السجل الحكومي على أي بيانات مالية ولا يمكن الحصول على حسابات شركة SRL المولدوفية منه.

الملكية الفعلية ليست موضوع بحث مفتوح. يتطلب الوصول إلى هذه المعلومات إثبات مصلحة مشروعة، ويتم ذلك من خلال استخراج مستخرج أو من خلال منصة التبادل بين الأنظمة، وليس من خلال بحث عام مجهول الهوية، كما يخضع ذلك لقواعد حماية البيانات. علاوة على ذلك، بالنسبة لشركة المساهمة (SA)، يتم تسجيل المساهمين في سجل حاملي الأوراق المالية الذي يتم الاحتفاظ به في نظام الأوراق المالية وليس في السجل الحكومي، وبالتالي لا يمكن تحديد صورة المساهمين في شركة المساهمة (SA) من مستخرج السجل بالطريقة نفسها التي يتم بها تحديد الشركاء في شركة ذات مسؤولية محدودة (SRL).

المستخرجات هي منتجات خاضعة للرسوم، وترتفع تعريفاتها كلما زادت درجة الاستعجال، لذا فإن الفحص المنهجي له تكلفته. ولا يتناول السجل سوى الوضع القانوني للشركة: حيث تُصدر التراخيص الخاصة بالأنشطة الخاضعة للتنظيم من قبل السلطات المختصة، ويجب تأكيد الوضع الضريبي لدى مصلحة الضرائب الحكومية.

الوثائق التي يمكن الحصول عليها من السجل

  • Extras din Registrul de stat (مستخرج من السجل الحكومي) — الوثيقة الرسمية الرئيسية: الاسم، الشكل القانوني، رقم التعريف (IDNO)، تاريخ التسجيل، المقر، المدير، رأس المال، المساهمين وحصص مشاركتهم، النشاط الرئيسي ومعلومات المالك المستفيد. وهي الوثيقة القياسية للبنوك والموثقين والمناقصات والعقود.
  • Decizia de înregistrare (قرار التسجيل) — قرار المسجل الذي تم بموجبه تسجيل الكيان، والقرارات المقابلة بشأن كل تعديل لاحق؛ وهو أيضًا أحد المستندات التي يمكن من خلالها الاطلاع على بيانات المالك المستفيد.
  • وثائق التأسيس (Actele de constituire) — النظام الأساسي أو النظام الداخلي كما تم تسجيله، والذي يحدد الأغراض، ورأس المال، وصلاحيات الجمعية العامة والمدير، والقواعد المتعلقة بنقل حصص المشاركة.
  • Informație privind modificările înregistrate (معلومات بشأن التعديلات المسجلة) — سجل التغييرات المتعلقة بالاسم، والمقر، ورأس المال، ونشاط الكيان، والمدير، والشركاء، ويُستخدم لتحديد من كان له الحق في إلزام الكيان في تاريخ معين.
  • شهادة تسجيل الفرع أو المكتب التمثيلي (Certificate on the registration of a branch or representative office) — تسجيل فرع تابع لكيان قانوني مولدوفي أو أجنبي، وتفاصيل الشخص المخول بالتصرف نيابة عنه.
  • Documente privind întreprinzătorul individual sau gospodăria țărănească (وثائق بشأن رجل الأعمال الفردي أو الأسرة الزراعية) — التسجيل والتفاصيل المحفوظة في السجل المنفصل الخاص بأصحاب المشاريع الفرديين.
  • معلومات بشأن المالكين الفعليين (Informație privind beneficiarii efectivi) — تُقدَّم من خلال مستخرج، أو من خلال الوثائق التأسيسية، أو من خلال منصة التبادل بين الأنظمة الإلكترونية، إلى أي شخص يثبت مصلحة مشروعة.
  • Documente privind reorganizarea și lichidarea (وثائق إعادة التنظيم والتصفية) — القرارات والسجلات التي تثبت الاندماج أو الانقسام أو التحويل أو تعليق النشاط أو الشطب، وتاريخ كل منها.
  • وثائق التسجيل المؤقت — الأوراق المتعلقة بالجهات الاقتصادية المسجلة لدى السلطات على الضفة اليسرى لنهر نيسترو والتي تم إدراجها في السجل الحكومي بشكل مؤقت.

الأسئلة المتكررة

ما هو السجل التجاري الرسمي في مولدوفا؟

هو السجل الحكومي للكيانات القانونية والسجل الحكومي لأصحاب المشاريع الفردية، وكلاهما تديره وكالة الخدمات العامة بموجب القانون رقم 220/2007. تتم معالجة عمليات التسجيل واستخراج المستندات على الموقع asp.gov.md ومن خلال بوابة الخدمات الحكومية.

ما هو رقم التعريف (IDNO)؟

هو رقم التعريف الحكومي المخصص للكيان عند التسجيل. وهو يحدد هوية الكيان في السجل الحكومي ويُستخدم في الوقت نفسه كرمز ضريبي له، ولهذا السبب يظهر الرقم نفسه في سجلات التسجيل والضرائب والجمارك.

كم من الوقت يستغرق التسجيل؟

أربع وعشرون ساعة عمل بدءًا من يوم العمل التالي لتقديم الطلب، مع خيار تسريع الإجراء خلال أربع ساعات. ثم يقوم المسجل تلقائيًا بإحالة البيانات إلى الجهات المعنية للتسجيل الضريبي والإحصائي والتأمين الصحي والتأمين الاجتماعي.

هل يوضح مستخرج السجل المولدوفي هوية مالك الشركة؟

بالنسبة للشركة ذات المسؤولية المحدودة، نعم: يذكر المستخرج الشركاء وحصة مشاركة كل منهم. كما يتضمن معلومات عن المالكين المستفيدين، والتي تتاح لأي شخص يثبت مصلحة مشروعة بموجب المادة 34(2) من القانون رقم 220/2007.

هل الحسابات المالية للشركات المولدوفية متاحة للجمهور؟

لا. تُرسَل البيانات المالية إلى السلطات الإحصائية والضريبية، وليس إلى وكالة الخدمات العامة، ولا يحتوي مستخرج السجل الحكومي على أي بيانات مالية.

هل يمكن العثور على شركة مسجلة في ترانسنيستريا في السجل؟

في بعض الأحيان، من خلال مسار منفصل. تطبق وكالة الخدمات العامة إجراءً للتسجيل المؤقت للجهات الاقتصادية المسجلة لدى السلطات على الضفة اليسرى لنهر نيسترو، بما في ذلك تعديل بياناتها في السجل الحكومي.

المصادر

الكلمات المفتاحية

سجل الأعمال في مولدوفا، سجل الشركات في مولدوفا، السجل الحكومي للكيانات القانونية، وكالة الخدمات العامة، رقم التعريف الوطني (IDNO) في مولدوفا، الأشكال القانونية في مولدوفا، شركة ذات مسؤولية محدودة (SRL) في مولدوفا، شركة مساهمة، وثائق الشركات في مولدوفا، مستخرج من السجل الحكومي، المالك المستفيد في مولدوفا، المستخرج الإلكتروني