Ангуила, британска отвъдморска територия, води регистъра на дружествата си в Търговския регистър, който е отдел на Комисията за финансови услуги на Ангуила. Електронната ѝ система се нарича CRES (Electronic System for Commercial Registration – Електронна система за търговска регистрация) и беше пусната в експлоатация през април 2022 г.

Регистърът на дружествата в Ангуила

На първо място трябва да се отбележат две поправки, тъй като и двете са често срещани грешки.

Първо, ACORN вече не съществува. Мрежата за онлайн търговска регистрация на Ангуила (Anguilla Commercial Online Registration Network) беше заменена от CRES, а не модернизирана; старите записи бяха прехвърлени, поради което в каталога с документи на CRES все още фигурират категории, маркирани с ACORN. Сертификати, издадени преди май 2022 г., трябва да се изискват директно от регистрационната служба.

Второ, и по-важно, Законът за международните търговски дружества е отменен. Законът за търговските дружества от 2022 г. отмени и замени Закона за дружествата, Закона за международните търговски дружества и Закона за дружествата със защитени клетки, обединявайки и трите в единен закон за дружествата. Търсенето в настоящите преработени закони за „международна търговска дейност“ или „защитена клетка“ не дава никакви резултати. Ангуила вече няма отделен режим за офшорни дружества.

Законът за регистъра е „Законът за търговския регистър и системата за регистрация на действителните собственици“ от 2022 г., който точно определя обхвата: „Законът за търговските дружества“, „Законът за дружествата с ограничена отговорност“, „Законът за командитните дружества“, „Законът за тръстовете“ и „Законът за фондациите на Ангуила“. През 2023 г. последваха изменения в законодателството за търговските дружества, регистъра, дружествата с ограничена отговорност и тръстовете, а през 2024 и 2026 г. бяха приети допълнителни закони относно доставчиците на тръстови и корпоративни услуги, офшорното банкиране и специалните тръстове.

Структурна промяна заслужава да бъде отбелязана: Законът за интегриране на регистъра в Комисията за финансови услуги (различни изменения) от 2024 г. прехвърли регистъра към Комисията, като определи датата 1 юни 2024 г.

Подаването на документи се извършва единствено чрез лицензиран регистриран агент: законът предвижда, че документ може да бъде подаден само от регистрирания агент на дружеството и че само предложеният регистриран агент може да подаде заявление за учредяване. Учредяването става незабавно, денонощно, като сертификатът се издава онлайн и носи номер, генериран от системата. Търсенето, от друга страна, е безплатно и публично.

Регистрационните номера на дружествата се присвояват като уникален номер при учредяването; законът позволява дружеството да бъде наименовано просто „Регистрационен номер на дружество в Ангуила“, последвано от цифри. За дружествата, фирмите и сдруженията се използват различни числови серии, но няма официален документ, който да определя схемата на номериране.

Търговските наименования и едноличните търговци не фигурират в този регистър. Ангуила няма Закон за регистрация на търговски наименования, а CRES не разполага с тип юридическо лице за търговски наименования или еднолични търговци. Вместо това търговските предприятия се нуждаят от лиценз съгласно Закона за лицензиране на предприятия, а Данъчната служба публикува регистъра на бизнес лицензите и регистъра на данъка върху стоките и услугите под формата на периодични файлове.

Практическо предупреждение за всеки, който прави проучвания за Ангуила: домейнът anguillafsc.com не е сайтът на Комисията — това е изтекъл домейн, който в момента съдържа несвързано търговско съдържание. Официалният сайт на Комисията е fsc.org.ai.

Правни форми, които могат да бъдат регистрирани в Ангуила

Законът за търговските дружества позволява дадено дружество да бъде учредено или да продължи да съществува като едно от следните пет:

  • Акционерно дружество — отговорността на акционерите е ограничена до сумите, които не са внесени по акциите; стандартната форма на дружество.
  • Дружество с ограничена отговорност чрез гаранция, което няма право да емитира акции — отговорността е ограничена до гарантираната сума; използва се за нестопански цели и от клубове.
  • Дружество с ограничена отговорност чрез гаранция, което има право да емитира акции — хибридната форма.
  • Дружество с неограничена отговорност, което няма право да емитира акции — неограничена отговорност на членовете, с наименование, завършващо на „Unlimited“; то трябва да подава годишен отчет за своите директори.
  • Дружество с неограничена отговорност, което има право да емитира акции — неограничена отговорност с акционерен капитал.

В рамките на тези категории регистърът разграничава допълнителни категории: частни, публични и непублични дружества; дружества с нестопанска цел; както и четири специализирани вида, които заслужават да бъдат отбелязани:

  • Дружество с освобождаване от данъци — най-близкият наследник на старото международно търговско дружество. Дейността му се осъществява предимно извън Ангуила или по лиценз, акциите му не са прехвърлими и могат да се прехвърлят само в счетоводните книги на дружеството, а годишният му отчет представлява декларация, а не счетоводна отчетност.
  • Дружество с ограничени цели — акционерно дружество с цели, ограничени в устава. То трябва да бъде регистрирано като такова при учредяването и никога не може да бъде преобразувано по-късно, а наименованието му завършва с „spv limited“.
  • Дружество със сегрегиран портфейл — законово разделяне на активите и пасивите между портфейлите, което изисква предварително разрешение от Комисията, преди регистрираният агент да може дори да подаде заявление. Тук се вписва отмененият режим на защитените клетки; няма отделен закон за защитените клетки.
  • Частна тръстова компания и компания в специална икономическа зона — други действащи категории.

Извън обхвата на Закона за търговските дружества, но в същия регистър: дружеството с ограничена отговорност, регистрирано чрез учредителен акт и получило удостоверение за учредяване; командитното дружество, с неограничено отговорни съдружници и ограничено отговорни съдружници, отговарящи до размера на вноската си; фондацията, която има отделна правосубектност; и тръстът. Чуждестранните дружества се регистрират като такива съгласно Част 12, като представят доказателство за учредяване, заверен учредителен акт и списък на директорите с пълно име, националност и адрес, и получават удостоверение за регистрация. Продължаването на дейността в Ангуила води до издаване на удостоверение за продължаване; прекратяването на дейността е разрешено само ако дружеството може да получи удостоверение за добро състояние, представи удостоверение за прекратяване и това бъде публикувано в „Държавен вестник“.

Общото партньорство не подлежи на регистрация. Законът за партньорствата е класически закон от XIX век, в който липсва механизъм за регистрация, а CRES не разполага с тип юридическо лице за него.

Относно капитала: законът не определя минимален акционерен капитал. Акциите могат да бъдат с номинална стойност или без номинална стойност. Единственият минимален капитал, за който се споменава някъде, е този, който Комисията може да изисква за дружество със сегрегиран портфейл, което е условие за лицензиране, а не праг за учредяване. Акциите на приносител са изцяло забранени.

Други аспекти: кооперативните дружества и профсъюзите имат свои собствени закони; банките, застрахователите, взаимните фондове, доставчиците на парични услуги, доставчиците на тръстови и корпоративни услуги, кредитните съюзи и организациите с нестопанска цел получават лиценз от Комисията, а не се регистрират в Търговския регистър; а интелектуалната собственост се вписва в отделните регистри за търговски марки, патенти и промишлени дизайни към Търговския регистър.

Публични и ограничени данни в регистъра на Ангуила

Законът за търговските дружества изглежда щедър — всяко лице може да преглежда регистрите и документите, съхранявани от регистратора, и да изисква заверени или незаверени копия — но започва с изключение за други нормативни актове, като най-важният от тях е Законът за регистъра, който регистърът цитира на собствената си страница за търсене: правото на преглед и получаване на извлечения се отнася само до електронния достъп до регистъра и до прегледа и възпроизвеждането на извлечението в четлива и използваема форма.

На практика безплатното публично търсене изисква име, регистрационен номер или номер на сертификат и предоставя: регистрационен или депозитен номер, дата на регистрация, наименование на юридическото лице, име с чужди символи, вид на юридическото лице, категория на юридическото лице, седалище, годината на последния годишен отчет или такса, статус и представителната институция — лицензирания регистриран агент. Статусите , които се отбелязват , са: активен, в процес на заличаване, закрит и архивиран. Вторият публичен изглед изброява прикачените файлове само по тип, име на файла и дата, без идентификатор на документа и без линк за изтегляне: обществеността може да види, че съществува сертификат или изменение, но не получава възможност да го изтегли.

Директорите не са публично достъпни, въпреки че подаването на документи е задължително: законът изисква дружеството да подаде копие от своя регистър на членовете и директорите, но публичното търсене не разкрива нищо от това. Изключение правят чуждестранните дружества, чийто списък с директори, съдържащ имена, националности и адреси, трябва да бъде подаден при регистрацията. Акционерите също не са публично достъпни, а дори правото на акционер на достъп до документите на дружеството е ограничено — директорите могат да откажат или да ограничат достъпа, ако преценят, че това би противоречало на интересите на дружеството, като в такъв случай акционерът трябва да се обърне към съда.

Въпросът с действителните собственици изисква внимание, тъй като това е най-често неправилно отчитаната част в юрисдикцията. Законът за регистъра установява регистър на действителните собственици в електронна форма и изисква дружествата в Ангуила да подадат данни за действителните собственици в срок от 14 дни от учредяването, създаването или продължаването на дейността — или да заявят, че няма лица, подлежащи на регистрация — като промените се подават, а при нарушение се налага значителна глоба. Законът предвижда четири категории заявители: компетентният орган, правителството, лице с квалифициран законен интерес и член на обществеността, като достъпът на членовете на обществеността е ограничен само до пълното име на физическото лице, месеца и годината на раждане, националността, обичайната страна на пребиваване и естеството на действителното собственичество.

Но структурата на влизането в сила отлага именно тези разпоредби. Достъпът на правителството, достъпът на лицата с законен интерес и целият режим за неразкриване и защита трябваше да влязат в сила чрез министерско уведомление, а не беше намерено никакво уведомление за влизане в сила, което да въведе в сила разпоредбите за законния интерес. Днес в сила е събирането на данни: данните за действителните собственици се въвеждат в регистъра чрез системата, достъпът се осъществява чрез заявка до регистратора, а всичко останало е защитена информация, която не трябва да се разкрива, като достъп имат само звеното за финансово разузнаване и Комисията, а разкриването й се счита за престъпление. В собствения бюлетин на регистъра от края на 2025 г. се отбелязва, че достъпът на основание законен интерес все още е в процес на обществено обсъждане, а в парламентарен брифинг на Обединеното кралство от март 2026 г. се посочва, че регистърът на Ангуила за законен интерес все още не е въведен, че не е публикувана дата за влизане в сила и че при консултация в Ангуила през 2025 г. е било предложено премахването на позоваването на публичен достъп. Към август 2026 г. нито публичният достъп, нито достъпът на основание законен интерес функционират. Механизмът е заложен в системата в режим на изчакване, с формуляри за заявка и за скриване на информация за действителните собственици.

Изискването за икономическа същност се отнася за търговски дружества, дружества с ограничена отговорност и командитни дружества, като изискванията влизат в сила от 1 юли 2019 г. Деветте съответни дейности са: банково дело, застраховане, управление на фондове, финанси и лизинг, дистрибуция и центрове за услуги, корабоплаване, дейност, свързана с интелектуална собственост, седалища и холдингови дружества. Всяко съответно юридическо лице декларира ежегодно, чрез своя регистриран представител като част от годишния отчет, дали извършва съответна дейност и дали отговаря на критериите; пълни отчети се подават само от тези, които отговарят на изискванията. Насоките, издадени от Регистратора през юни 2025 г., ясно посочват, че подадените документи за икономическата същност се пазят в тайна и не се предоставят на обществеността, като споделянето им се извършва само чрез спонтанен обмен между компетентните органи, а неправомерното разкриване се счита за престъпление.

Финансовите отчети не се подават и не са публични. Дружеството трябва да води документация, достатъчна за отразяване и обясняване на транзакциите си и за определяне на финансовото си състояние, която се съхранява в продължение на шест години в седалището или на друго място по решение на управителите, но няма задължение за подаване на счетоводни отчети. Годишният отчет представлява декларация за статуса на дружеството, а не счетоводен отчет. Единствената публично достъпна информация е колоната за търсене, показваща годината на последния годишен отчет или такса.

Две допълнителни практични бележки: конструктивното уведомление е изрично изключено — не се счита, че дадено лице е уведомено за даден документ само защото той е публично достъпен при регистратора или може да бъде прегледан в седалището, с изключение на заявленията за възлагане на тежести и документите, отнасящи се до дружества с ограничена цел. Съобщенията за ликвидация и годишните доклади на регистъра се публикуват на неговия уебсайт.

Документи, които могат да бъдат получени от регистъра

  • Удостоверение за учредяване — неопровержимо доказателство, че изискванията за учредяване са изпълнени, както и за датата на учредяване; издава се незабавно онлайн с генериран от системата номер, потвърждаващ автентичността.
  • Удостоверение за учредяване — еквивалентът за дружества с ограничена отговорност.
  • Удостоверение за регистрация — издава се на чуждестранно дружество при регистрация, а за други видове юридически лица — като общо удостоверение за регистрация.
  • Удостоверение за добро състояние — издава се по искане на всяко лице и удостоверява, че дружеството е вписано в регистъра и е заплатило всички такси, годишни такси и глоби; в него се посочва дали са подадени, но все още не са влезли в сила, уставни документи за сливане, консолидация или споразумение, дали дружеството е в доброволна ликвидация и дали е започнала процедура по заличаване. За дружествата с ограничена отговорност съществува отделна версия.
  • Удостоверение за продължаване на дейността и удостоверение за прекратяване на дейността — удостоверяващи преместване на седалището в страната и извън нея, като последното представлява prima facie доказателство, че изискванията са изпълнени.
  • Удостоверение за промяна, включително за промяна на наименованието.
  • Удостоверение за прекратяване, удостоверение за намерение за прекратяване, удостоверение за заличаване, удостоверение за възстановяване, удостоверение за възобновяване, удостоверение за анулиране, удостоверение за депозит — документи, свързани с жизнения цикъл и статуса на дружеството.
  • Удостоверение за регистрация, промяна или прекратяване на обременение — документите за регистрация на обезпеченията, както и удостоверение за регистрация на споразумение.
  • Подробен извлечение и кратко извлечение за дружество, фирма или сдружение — ангилският еквивалент на извлечение от регистъра.
  • Заверени или незаверени копия или извлечения от всеки документ, съхраняван от регистратора. Удостоверението или завереното копие представлява prima facie доказателство за съдържанието му, а завереното от регистратора копие е допустимо като доказателство, както ако беше оригиналът.
  • Устав или учредителен акт, консолидираните формуляри за заявления, включително подадените годишни отчети, и уведомленията в архива: продължаване на дейността, промени в състава на управителния съвет, промяна на регистрирания представител и промяна на информацията за действителните собственици.

Документи, чието съществуване не може да бъде потвърдено: удостоверение за заемана длъжност, което не фигурира нито в каталога на системата, нито в Закона; услуга за апостил или легализация, предлагана от регистъра; публичен извлечение от регистъра на членовете или директорите, което може да се закупи, въпреки че подаването му е задължително; подадени годишни финансови отчети, които просто не съществуват като подадени документи; удостоверение за наличност на име или за нерегистрация, като резервирането на име е процедура за подаване, а не удостоверение; и отделно озаглавено „Удостоверение за сливане“, въпреки че законът се позовава на такова, а системата съдържа споразумения за сливане и доказателства за сливане.

Често задавани въпроси

Има ли все още международни търговски дружества в Ангуила?

Не. Законът за търговските дружества от 2022 г. отмени Закона за международните търговски дружества и Закона за дружествата със защитени клетки, заедно със стария Закон за дружествата, като обедини всичко в един закон. Дружеството с освобождаване от данъци е най-близкият правоприемник.

ACORN все още ли е регистрационната система на Ангуила?

Не. ACORN беше заменена от CRES през април 2022 г., като старите записи бяха прехвърлени. Удостоверенията, издадени преди май 2022 г., трябва да се поискат от регистрационната служба.

Какво показва безплатното търсене на дружества в Ангуила?

Регистрационен номер, дата на регистрация, наименование, вид и категория на юридическото лице, седалище, годината на последния годишен отчет или такса, статус и регистриран агент. Не показва директори, акционери или действителни собственици.

Регистърът на действителните собственици в Ангуила публичен ли е?

Към момента – не. Данните се събират и архивират, но разпоредбите относно законния интерес и публичния достъп все още не са влезли в сила; информацията е защитена, а достъпът до нея е ограничен до регистратора, комисията и звеното за финансово разузнаване.

Има ли минимален акционерен капитал в Ангуила?

Не. Законът не определя такъв, акциите могат да бъдат с номинална стойност или без номинална стойност, а акциите на приносител са забранени.

Подават ли ангилските дружества финансови отчети?

Не. Документацията трябва да се съхранява в продължение на шест години и да се представя при поискване, но не се изисква подаване на счетоводни отчети и няма публични отчети. Годишният отчет представлява декларация за състоянието на дружеството.

Може ли едноличен търговец да регистрира търговско наименование в Ангуила?

Не в Търговския регистър — няма закон за фирмените наименования. За извършване на търговска дейност се изисква лиценз съгласно Закона за лицензиране на търговските дружества, а Данъчната служба публикува регистъра на лицензите.

Източници

Ключови думи

търговски регистър на Ангуила, регистър на дружествата в Ангуила, търговски регистър на Ангуила, CRES Ангуила, ACORN Ангуила, Закон за търговските дружества от 2022 г., FSC Ангуила, действителен собственик в Ангуила, икономическа същност в Ангуила, удостоверение за добро състояние в Ангуила, дружество със сегрегирано портфолио в Ангуила, LLC Ангуила