В Индия не съществува единен търговски регистър. Дружествата и партньорствата с ограничена отговорност се регистрират на национално ниво от Регистратора на дружествата (कंपनी रजिस्ट्रार), законодателен орган, действащ към Министерството на корпоративните въпроси (कॉर्पोरेट कार्य मंत्रालय), чрез електронната система за подаване на документи MCA21. Сдруженията се регистрират отделно от Регистратора на фирмите във всяка държава, а едноличните търговци изобщо не се вписват в никакъв търговски регистър. Основните данни за дружествата могат да се търсят безплатно на портала на MCA, докато подадените документи са достъпни чрез платени услуги за преглед и издаване на заверени копия.

Официалният търговски регистър в Индия

Регистърът на дружествата се води от Регистратора на дружествата (RoC) — company registrar — служба, създадена съгласно Закона за дружествата от 2013 г. и управлявана от Министерството на корпоративните въпроси. За всеки щат или група от щати и съюзни територии има Регистратор на дружествата, който се контролира от регионални директори, но всички те вписват данните в един национален електронен регистър, поддържан чрез системата MCA21. Настоящият публичен интерфейс е порталът MCA V3 на адрес www.mca.gov.in.

Резервирането на име и учредяването са централизирани: Централният регистрационен център (CRC) обработва заявленията за учредяване за цялата страна, така че новото дружество се учредява чрез единен национален канал и едва след това попада под юрисдикцията на съответния регистратор за последващите регистрационни действия.

Индия разполага с един регистър както за дружествата, така и за партньорствата с ограничена отговорност. Един и същ регистратор на дружества регистрира юридическите лица съгласно Закона за дружествата от 2013 г. и съгласно Закона за партньорствата с ограничена отговорност от 2008 г., като издава корпоративен идентификационен номер (CIN) на дружествата, идентификационен номер на LLP (LLPIN) на партньорствата с ограничена отговорност, регистрационен номер на чуждестранно дружество (FCRN) на регистрираните чуждестранни дружества и FLLPIN на чуждестранните партньорства с ограничена отговорност. Безплатно търсене на основни данни и за двете се предоставя в MCA Master Data.

Тъй като Индия е федерация, нерегистрираните и взаимните форми на стопанска дейност се вписват в други регистри:

  • Партньорски дружества — регистрирани при Регистратора на дружествата на съответния щат съгласно членове 58–59 от индийския Закон за партньорствата от 1932 г. Регистрацията е по избор и всеки щат поддържа свой собствен регистър и портал; няма национален регистър на дружествата.
  • Еднолични търговци (индивидуални предприемачи) — няма регистър на едноличните търговци. Едноличното предприятие се удостоверява чрез данъчни и лицензионни регистрации. Микро-, малките и средните предприятия, включително едноличните търговци, могат да се регистрират безплатно в Udyam при Министерството на микро-, малките и средните предприятия на udyamregistration.gov.in, но това е регистрация по схема за подпомагане, а не търговски регистър.
  • Кооперативни дружества — регистрирани при държавните регистратори на кооперативни дружества или при Централния регистратор съгласно Закона за многощатските кооперативни дружества от 2002 г.
  • Сдружения и обществени тръстове — регистрирани съгласно Закона за регистрация на сдруженията от 1860 г. или държавното законодателство за тръстовете, при органи, различни от Регистратора на дружествата.

Правни форми, които могат да бъдат регистрирани в Индия

Законът за дружествата от 2013 г. и Законът за дружествата с ограничена отговорност от 2008 г. са приети на английски език, който е официален език на Съюза, поради което официалните наименования на индийските правни форми са посочените по-долу английски наименования; еквивалентите на хинди се използват на портала на министерството на хинди. Законът за дружествата от 1956 г. е отменен, така че терминологията му (например „считано за публично дружество“) вече не описва форма, която съществува днес.

Правни форми, учредени съгласно Закона за дружествата от 2013 г.:

  • Частно дружество с ограничена отговорност (Pvt. Ltd.) — раздел 2(68); ограничена отговорност, минимум двама участници и максимум 200, прехвърлянето на дялове е ограничено от устава. Стандартната правна форма за предприятия с местно и чуждестранно участие.
  • Публично акционерно дружество (Ltd.) — раздел 2(71); минимум седем членове и трима директори, може да предлага ценни книжа на публиката и да бъде регистрирано на фондова борса.
  • Дружество с един собственик (OPC) — раздел 2(62); частно дружество с един собственик, който назначава свой наследник. Предоставя на индивидуалния предприемач ограничена отговорност и статут на юридическо лице.
  • Акционерно дружество — отговорността на акционерите е ограничена до сумата на невнесения капитал по притежаваните акции; обичайната капиталова структура както за частните, така и за публичните дружества.
  • Дружество с ограничена отговорност чрез гаранция — раздел 2(21); членовете се задължават да внесат фиксирана сума при ликвидация. Може да бъде учредено със или без акционерен капитал и е типично за сдружения, клубове и професионални организации.
  • Дружество с неограничена отговорност — раздел 2(92); съдружниците носят неограничена отговорност за дълговете на дружеството. Юридическо лице, но рядко използвано на практика.
  • Дружество по раздел 8 — дружество с нестопанска цел, насърчаващо търговията, изкуството, науката, образованието, благотворителността или подобни цели; изисква лиценз от регистратора и не може да разпределя печалби на членовете.
  • Дружество „Нидхи“ — раздел 406; публично дружество, учредено за взаимна полза на членовете му, което има право да приема депозити и да отпуска заеми единствено на членовете си.
  • Производителско дружество — част XXI-A (раздели 378A–378ZU); притежавано и контролирано от първични производители, като земеделски стопани или занаятчии, за производство, събиране, преработка и търговия с тяхната продукция.
  • Държавно дружество — раздел 2(45); дружество, в което най-малко 51 % от внесения акционерен капитал се притежава от правителството на Съюза или на дадена щатска администрация.
  • Чуждестранно дружество — раздел 2(42); юридическо лице, регистрирано извън Индия, което има място на дейност в Индия. То регистрира данните си при регистратора и получава FCRN, като на практика функционира като офис за връзка, клон или проектен офис с разрешение от Резервната банка на Индия.

Форми, регистрирани съгласно Закона за партньорствата с ограничена отговорност от 2008 г.:

  • Партньорство с ограничена отговорност (LLP) — юридическо лице, в което отговорността на партньорите е ограничена, а вътрешните отношения се уреждат от споразумението за LLP. Изисква се наличието на най-малко двама определени партньори, единият от които да е с местожителство в Индия.
  • Чуждестранно ООД с ограничена отговорност (FLLP) — ООД с ограничена отговорност, учредено извън Индия, което установява място на дейност в Индия; то подава данните си в Регистъра и получава FLLPIN.

Форми извън регистъра на дружествата:

  • Партньорско дружество — индийският Закон за партньорствата от 1932 г.; двама или повече партньори с неограничена солидарна отговорност. Регистрацията при държавния регистратор на фирми е доброволна, но нерегистрирано дружество не може да предяви договорни искове в съда съгласно раздел 69 от закона.
  • Еднолично дружество — няма отделна правна личност и не се изисква регистрация; собственикът носи лична отговорност за всички задължения.
  • Бизнес на индуистко неразделено семейство (HUF) — семейна форма, призната главно за данъчни цели и управлявана от „карта“; тя не се регистрира като дружество.
  • Кооперативно дружество, сдружение и обществен тръст — взаимопомощни и нестопански организации, регистрирани при държавни или централни органи, различни от Регистъра на дружествата.

Информация, достъпна от регистъра

Услугата „Master Data“ позволява безплатно търсене на дружества и LLP по име, по CIN или LLPIN, както и по служба на Регистратора или по щат. За всеки субект се показва регистрираното наименование, CIN или LLPIN, дата на регистрация, службата на Регистратора на дружествата, клас, категория и подкатегория на дружеството, уставния и внесен капитал, адрес на седалището и имейл, дали дружеството е регистрирано на борсата, датите на последното годишно общо събрание и на последния подаден баланс, както и текущият статус — активно, неактивно, в процес на заличаване, сливане или в ликвидация.

Паралелно търсене обхваща директорите и определените съдружници, като предоставя имена, идентификационни номера на директори (DIN) или идентификационни номера на определени съдружници (DPIN), дати на назначаване и другите дружества, в които същото лице заема длъжност. Порталът публикува също така индекса на тежестите, регистрирани върху активите на дружеството съгласно раздел 77 от Закона за дружествата от 2013 г., както и данни за подписалите лица.

Допълнителните инструменти за проверка са безплатни: проверка дали името на дружество или LLP е свободно, търсене на CIN или LLPIN, запитване за статуса на DIN, проверка на комбинацията от DIN и PAN на директор, както и преглед на списъка с дружества и директори, срещу които тече наказателно преследване. Агрегирани набори от данни и месечни информационни бюлетини се публикуват в раздела „Данни и доклади“ на министерството.

Освен безплатните данни, всички документи, подадени от дадено юридическо лице, са част от публичния архив и могат да бъдат прегледани чрез услугата „Преглед на публични документи“ след регистрация в портала — документи за учредяване, учредителни документи, годишни отчети, финансови отчети, заявления за обременяване и уведомления за промяна на директори или седалище.

Какво не разкрива регистърът

Действителните собственици не могат да бъдат открити чрез публично търсене. Съгласно член 90 от Закона за дружествата от 2013 г. и Правилата за дружествата (значими действителни собственици) от 2018 г. значимият действителен собственик декларира своя дял в дружеството чрез формуляр BEN-1, дружеството го докладва на регистратора чрез формуляр BEN-2, а дружеството води регистър на значимите действителни собственици чрез формуляр BEN-3 в седалището си, където той е достъпен за преглед от страна на членовете. Няма безплатно публично търсене на бенефициарно собственичество, сравнимо с изгледа на основните данни.

Финансовите отчети и годишните декларации са публични, но само чрез описаните по-долу услуги за достъп до документи — те не се появяват в безплатния извлечение от основните данни. Личните документи за самоличност, подкрепящи заявление за DIN, както и вътрешните регистри, които дружеството трябва да води само (като например регистъра на членовете съгласно раздел 88), не са достъпни от Регистратора. Когато даден документ все още не е дигитализиран, той трябва да бъде поискан като сканиран документ, а не да се преглежда онлайн.

Документи, които могат да бъдат получени от регистъра

Документите се поръчват чрез услугите на министерството, свързани с документи: „Преглед на публични документи“ за проверка, „Получаване на заверени копия“ за заверени извлечения и „Заявка за сканирани документи“ за по-стари документи на хартиен носител. Заверените копия, издадени съгласно раздел 399 от Закона за дружествата от 2013 г., са допустими като доказателство.

  • Удостоверение за регистрация (Формуляр INC-11) — доказателство, че дружеството съществува законно, в което се посочват неговото наименование, CIN и датата на регистрация. Използва се за банкови операции, търгове, данъчна регистрация и трансгранични транзакции.
  • Удостоверение за регистрация вследствие на промяна на наименованието (Формуляр INC-25) — удостоверява промяна на фирменото наименование и запазва веригата на идентичност за договори, сключени под предишното наименование.
  • Учредителен акт и устав — учредителните документи, в които се определят целите, капиталовата структура, отговорността на участниците и правилата за вътрешно управление. Необходими са за извършване на надлежна проверка и за удостоверяване на правомощията за подписване.
  • Годишен отчет (Формуляр MGT-7 или MGT-7A за еднолични и малки дружества) — годишен обзор на съдружниците, дяловото участие, директорите, капитала и промените през годината.
  • Финансови отчети (Формуляри AOC-4, AOC-4 XBRL и AOC-4 CFS) — баланс, отчет за приходите и разходите, отчет за паричните потоци, доклад на управителния съвет и доклад на одитора, включително консолидирани отчети, когато съществува група. Стандартният източник за оценка на кредитоспособността и контрагентите.
  • Данни за директорите и промените (Формуляр DIR-12) — назначавания, оставки и промени в длъжностите на директорите и ключовия ръководен персонал.
  • Документи за обременения и регистър на обремененията (Формуляри CHG-1, CHG-4, CHG-9) — създаване, промяна и погасяване на обезпечения върху активите на дружеството, включително обременения, обезпечаващи облигации. От съществено значение за кредитори и купувачи, които проверяват за наличието на обременения.
  • Документи на LLP — учредителен акт (FiLLiP), споразумението за LLP и промените в него (Формуляр 3), годишният отчет (Формуляр 11) и отчетът за счетоводното състояние и платежоспособността (Формуляр 8), които заедно показват съдружниците, вложенията и финансовото състояние.
  • Документи на чуждестранни дружества (Формуляри FC-1, FC-2, FC-3 и FC-4) — подробни данни, изменени документи, отчети и годишен отчет на чуждестранно дружество с място на дейност в Индия.
  • Заверени копия на решения и други подадени формуляри — всеки документ от публичния архив може да бъде поискан в заверена форма, например решения за увеличаване на капитала, промяна на седалището или назначаване на одитор.

Често задавани въпроси

Какъв е официалният търговски регистър в Индия?

Това е регистърът на дружествата и дружествата с ограничена отговорност (LLPs), воден от Регистратора на дружествата (कंपनी रजिस्ट्रार) към Министерството на корпоративните въпроси, поддържан в електронен формат чрез системата MCA21 и публикуван на портала MCA V3 на адрес www.mca.gov.in.

Безплатно ли е търсенето в индийския търговски регистър?

Да, за основните данни. Услугата „Master Data“ предоставя безплатно и без необходимост от вход в системата подробна информация за дружествата и LLP, данни за директорите, индекс на тежестите и данни за лицата с право на подпис. За преглед или получаване на подадени документи е необходима регистрация в портала и заплащане на предвидената такса за услугата.

Финансовите отчети на индийските дружества публични ли са?

Да. Дружествата подават финансовите си отчети пред регистратора чрез формуляр AOC-4, а годишните си отчети – чрез формуляр MGT-7, като и двата формуляра са част от публичния архив, който може да бъде прегледан или получен под формата на заверени копия. Те не се показват в безплатния извлечен списък с основни данни.

Физическите лица-предприемачи и дружествата в съдружие фигурират ли в регистъра?

Не. Едноличните търговци не се регистрират никъде като търговски дружества, а дружествата с ограничена отговорност се регистрират — по избор — при Регистратора на дружествата на съответния щат съгласно индийския Закон за дружествата с ограничена отговорност от 1932 г., а не при Регистратора на дружествата.

Мога ли да намеря действителния собственик на индийско дружество?

Не чрез публично търсене. Регистрираните акционери и директори са видими, а значимите действителни собственици се декларират пред дружеството и се докладват на Регистратора чрез формуляр BEN-2, но регистърът на значимите действителни собственици се съхранява в седалището на дружеството и е достъпен за членовете, а не за широката общественост.

Къде се регистрира чуждестранно дружество в Индия?

При Регистратора на дружествата, като подаде формуляр FC-1 в срок от тридесет дни след установяване на място на дейност в Индия; след това получава регистрационен номер на чуждестранно дружество и подава годишни отчети и декларации във формуляри FC-3 и FC-4. Създаването на представителство, клон или проектен офис изисква допълнително разрешение от Резервната банка на Индия.

Източници

Ключови думи

търговски регистър на Индия, регистър на дружествата в Индия, Регистратор на дружествата в Индия, портал MCA21, основни данни на MCA, правни форми в Индия, дружество с ограничена отговорност в Индия, LLP в Индия, документи на дружествата в Индия, удостоверение за регистрация в Индия, Регистратор на фирмите в Индия, номер CIN в Индия