In Indien gibt es kein einheitliches Handelsregister. Unternehmen und Kommanditgesellschaften werden auf nationaler Ebene vom Handelsregisterführer (कंपनी रजिस्ट्रार) registriert, einer dem Ministerium für Unternehmensangelegenheiten (कॉर्पोरेट कार्य मंत्रालय) unterstellten gesetzlichen Behörde, über das elektronische Einreichungssystem MCA21. Personengesellschaften werden separat beim Firmenregisterführer des jeweiligen Bundesstaates registriert, und Einzelunternehmer werden überhaupt nicht in einem Handelsregister eingetragen. Die wichtigsten Unternehmensdaten können kostenlos auf dem MCA-Portal abgerufen werden, während eingereichte Dokumente im Rahmen kostenpflichtiger Einsichtnahme- und beglaubigter Kopien-Dienste verfügbar sind.

Das offizielle Unternehmensregister in Indien

Das Unternehmensregister wird vom „Registrar of Companies“ (RoC) – „कंपनी रजि스트ार“ – geführt, einer gemäß dem Companies Act von 2013 eingerichteten Behörde, die vom Ministerium für Unternehmensangelegenheiten verwaltet wird. Für jeden Bundesstaat oder jede Gruppe von Bundesstaaten und Unionsterritorien gibt es einen „Registrar of Companies“, der von Regionaldirektoren beaufsichtigt wird; alle tragen jedoch Einträge in ein einziges nationales elektronisches Register ein, das über das MCA21-System geführt wird. Die derzeitige öffentliche Schnittstelle ist das MCA-V3-Portal unter www.mca.gov.in.

Die Namensreservierung und die Gründung sind zentralisiert: Das Zentrale Registrierungszentrum (CRC) bearbeitet Gründungsanträge für das gesamte Land, sodass eine neue Gesellschaft über einen einzigen nationalen Kanal gegründet wird und erst danach für laufende Eintragungen in die Zuständigkeit des jeweiligen Handelsregisters fällt.

In Indien gibt es ein einziges Register sowohl für Gesellschaften als auch für Limited Liability Partnerships (LLPs). Derselbe Handelsregisterführer registriert Rechtsträger gemäß dem Companies Act 2013 und dem Limited Liability Partnership Act 2008 und vergibt dabei eine Corporate Identity Number (CIN) an Gesellschaften, eine LLP Identification Number (LLPIN) an LLPs, eine Foreign Company Registration Number (FCRN) an registrierte ausländische Gesellschaften sowie eine FLLPIN an ausländische LLPs. Eine kostenlose Stammdatensuche für beide ist unter „MCA Master Data“ verfügbar.

Da Indien ein föderaler Staat ist, werden nicht eingetragene und genossenschaftliche Unternehmensformen in anderen Registern geführt:

  • Personengesellschaften – registriert beim „Registrar of Firms“ des jeweiligen Bundesstaates gemäß den §§ 58–59 des „Indian Partnership Act“ von 1932. Die Registrierung ist freiwillig, und jeder Bundesstaat führt sein eigenes Register und Portal; es gibt kein nationales Unternehmensregister.
  • Einzelunternehmer (Einzelunternehmer) – es gibt kein Register für Einzelunternehmer. Ein Einzelunternehmen wird durch Steuer- und Genehmigungsregistrierungen nachgewiesen. Kleinst-, kleine und mittlere Unternehmen, einschließlich Einzelunternehmer, können eine kostenlose „Udyam“-Registrierung beim Ministerium für Kleinst-, kleine und mittlere Unternehmen unter udyamregistration.gov.in vornehmen; hierbei handelt es sich jedoch um eine Registrierung im Rahmen eines Förderprogramms und nicht um ein Unternehmensregister.
  • Genossenschaften – registriert bei den staatlichen Registratoren für Genossenschaften oder beim Zentralregistrator gemäß dem „Multi-State Co-operative Societies Act“ von 2002.
  • Vereine und öffentliche Stiftungen – registriert gemäß dem „Societies Registration Act“ von 1860 oder den staatlichen Stiftungsgesetzen bei anderen Behörden als dem Handelsregisteramt.

Rechtsformen, die in Indien registriert werden können

Das „Companies Act“ von 2013 und das „Limited Liability Partnership Act“ von 2008 wurden in Englisch, einer Amtssprache der Union, erlassen; daher lauten die offiziellen Bezeichnungen der indischen Rechtsformen wie unten aufgeführt auf Englisch; auf dem Hindi-Portal des Ministeriums werden die entsprechenden Hindi-Bezeichnungen verwendet. Das Gesellschaftsgesetz von 1956 ist außer Kraft getreten, sodass dessen Begrifflichkeiten (beispielsweise „deemed public company“) keine heute noch verfügbare Rechtsform mehr beschreiben.

Nach dem Companies Act von 2013 gegründete Rechtsformen:

  • Gesellschaft mit beschränkter Haftung (Pvt. Ltd.) – § 2 Abs. 68; beschränkte Haftung, mindestens zwei Gesellschafter und höchstens 200, Übertragung von Anteilen durch die Satzung beschränkt. Die Standardrechtsform für inländische und ausländische Unternehmen.
  • Aktiengesellschaft (Ltd.) – § 2 Abs. 71; mindestens sieben Gesellschafter und drei Vorstandsmitglieder, darf Wertpapiereöffentlich anbieten und an einer Börse notiert sein.
  • Ein-Personen-Gesellschaft (OPC) – § 2 Abs. 62; eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit einem einzigen Gesellschafter, der einen Nachfolger benennt. Gewährt einem Einzelunternehmer beschränkte Haftung und den Status einer Kapitalgesellschaft.
  • Aktiengesellschaft – die Haftung der Gesellschafter ist auf den noch nicht eingezahlten Betrag der gehaltenen Aktien beschränkt; die übliche Kapitalstruktur sowohl für private als auch für börsennotierte Unternehmen.
  • Gesellschaft mit beschränkter Haftung durch Garantie – § 2 Abs. 21; die Gesellschafter verpflichten sich, im Falle der Auflösung einen festen Betrag beizusteuern. Kann mit oder ohne Stammkapital gegründet werden und ist typisch für Vereine, Clubs und Berufsverbände.
  • Gesellschaft mit unbeschränkter Haftung – § 2 Abs. 92; die Gesellschafter haften unbeschränkt für die Schulden der Gesellschaft. Eine juristische Person, die in der Praxis jedoch selten genutzt wird.
  • Gesellschaft nach § 8 – eine gemeinnützige Gesellschaft zur Förderung von Handel, Kunst, Wissenschaft, Bildung, Wohltätigkeit oder ähnlichen Zwecken; erfordert eine Genehmigung des Registerführers und darf keine Gewinne an die Mitglieder ausschütten.
  • Nidhi-Gesellschaft – § 406; eine Aktiengesellschaft, die zum gegenseitigen Nutzen ihrer Mitglieder gegründet wurde und ausschließlich Einlagen von Mitgliedern entgegennehmen sowie diesen Kredite gewähren darf.
  • Erzeugergesellschaft – Teil XXI-A (Paragraphen 378A–378ZU); im Besitz und unter der Kontrolle von Primärerzeugern wie Landwirten oder Handwerkern, zur Erzeugung, Ernte, Verarbeitung und Vermarktung ihrer Erzeugnisse.
  • Staatliche Gesellschaft – § 2 Abs. 45; eine Gesellschaft, bei der mindestens 51 Prozent des eingezahlten Aktienkapitals von der Union oder einer Landesregierung gehalten werden.
  • Ausländische Gesellschaft – § 2 Abs. 42; eine außerhalb Indiens gegründete juristische Person, die über eine Betriebsstätte in Indien verfügt. Sie lässt ihre Angaben beim Registerführer eintragen und erhält eine FCRN; in der Praxis agiert sie als Verbindungsbüro, Zweigstelle oder Projektbüro mit Genehmigung der Reserve Bank of India.

Nach dem Limited Liability Partnership Act von 2008 eingetragene Rechtsformen:

  • Limited Liability Partnership (LLP) – eine juristische Person, bei der die Haftung der Gesellschafter beschränkt ist und die internen Beziehungen durch den LLP-Vertrag geregelt werden. Es sind mindestens zwei benannte Gesellschafter erforderlich, von denen einer in Indien ansässig sein muss.
  • Foreign LLP (FLLP) – eine außerhalb Indiens gegründete LLP, die eine Geschäftsstelle in Indien errichtet; sie meldet ihre Daten beim Registerführer an und erhält eine FLLPIN.

Rechtsformen außerhalb des Handelsregisters:

  • Personengesellschaft – Indisches Partnerschaftsgesetz von 1932; zwei oder mehr Gesellschafter mit unbeschränkter gesamtschuldnerischer Haftung. Die Eintragung beim staatlichen Handelsregister ist freiwillig, jedoch kann eine nicht eingetragene Gesellschaft gemäß § 69 des Gesetzes vertragliche Ansprüche nicht gerichtlich durchsetzen.
  • Einzelunternehmen – keine eigene Rechtspersönlichkeit und keine Registrierung; der Inhaber haftet persönlich für alle Verbindlichkeiten.
  • Unternehmen einer ungeteilten hinduistischen Familie (HUF) – eine vorwiegend zu steuerlichen Zwecken anerkannte, familienbasierte Rechtsform, die vom Karta geleitet wird; sie ist nicht als Gesellschaft eingetragen.
  • Genossenschaft, Verein und öffentlicher Trust – auf Gegenseitigkeit beruhende und gemeinnützige Einrichtungen, die bei anderen staatlichen oder zentralen Behörden als dem Handelsregister eingetragen sind.

Im Register verfügbare Informationen

Der „Master Data “-Dienst ermöglicht eine kostenlose Suche nach Unternehmen und LLPs nach Name, nach CIN oder LLPIN sowie nach Registeramt oder Bundesstaat. Für jedes Unternehmen werden der eingetragene Name, die CIN oder LLPIN, das Datum der Eintragung, die zuständige Handelsregisterbehörde, die Unternehmensklasse, -kategorie und -unterkategorie, das genehmigte und eingezahlte Kapital, die Adresse des eingetragenen Firmensitzes sowie die E-Mail-Adresse angezeigt. Zudem wird angegeben, ob das Unternehmen börsennotiert ist, sowie die Daten der letzten ordentlichen Hauptversammlung und der zuletzt eingereichten Bilanz, und der aktuelle Status – aktiv, ruhend, im Löschungsverfahren, fusioniert oder in Liquidation.

Eine parallele Suche umfasst Geschäftsführer und benannte Gesellschafter und liefert Namen, Geschäftsführer-Identifikationsnummern (DIN) oder Identifikationsnummern benannter Gesellschafter (DPIN), Ernennungsdaten sowie die anderen Unternehmen, in denen dieselbe Person ein Amt bekleidet. Das Portal veröffentlicht zudem das Verzeichnis der gemäß § 77 des Unternehmensgesetzes von 2013 eingetragenen Belastungen des Unternehmensvermögens sowie Angaben zu den Zeichnungsberechtigten.

Zusätzliche Überprüfungsfunktionen sind kostenlos: die Überprüfung der Verfügbarkeit eines Firmen- oder LLP-Namens, die Ermittlung einer CIN oder LLPIN, die Abfrage des Status einer DIN, die Überprüfung der Kombination aus DIN und PAN eines Geschäftsführers sowie die Einsicht in die Liste der Unternehmen und Geschäftsführer, gegen die ein Strafverfahren läuft. Aggregierte Datensätze und monatliche Informationsbulletins werden im Bereich „Daten und Berichte“ des Ministeriums veröffentlicht.

Über die kostenlosen Daten hinaus sind alle von einem Unternehmen eingereichten Dokumente Teil der öffentlichen Akte und können nach der Registrierung auf dem Portal über den Dienst „Öffentliche Dokumente einsehen“ eingesehen werden – Gründungsunterlagen, Satzungsdokumente, Jahresberichte, Jahresabschlüsse, Eintragungen von Belastungen sowie Mitteilungen über Änderungen bei den Geschäftsführern oder am eingetragenen Sitz.

Was das Register nicht offenlegt

Die wirtschaftlichen Eigentümer sind nicht öffentlich abrufbar. Gemäß § 90 des Unternehmensgesetzes von 2013 und den Vorschriften über Unternehmen (wesentliche wirtschaftliche Eigentümer) von 2018 meldet ein wesentlicher wirtschaftlicher Eigentümer seine Beteiligung an dem Unternehmen auf dem Formular BEN-1; das Unternehmen meldet dies dem Registerführer auf dem Formular BEN-2, und das Unternehmen führt an seinem eingetragenen Sitz ein Register der wesentlichen wirtschaftlichen Eigentümer auf dem Formular BEN-3, das den Gesellschaftern zur Einsichtnahme offensteht. Es gibt keine kostenlose öffentliche Abfrage der wirtschaftlichen Eigentumsverhältnisse, die mit der Stammdatenansicht vergleichbar wäre.

Jahresabschlüsse und Jahresberichte sind öffentlich zugänglich, jedoch nur über die unten beschriebenen Dokumentendienste – sie erscheinen nicht im kostenlosen Stammdatenauszug. Persönliche Ausweisdokumente, die einen DIN-Antrag belegen, sowie die internen Register, die ein Unternehmen selbst führen muss (wie beispielsweise das Mitgliederverzeichnis gemäß § 88), sind beim Registerführer nicht erhältlich. Sofern eine Einreichung noch nicht digitalisiert wurde, muss sie als gescanntes Dokument angefordert werden und kann nicht online eingesehen werden.

Dokumente, die aus dem Register bezogen werden können

Dokumente werden über die dokumentenbezogenen Dienste des Ministeriums bestellt: „Öffentliche Dokumente einsehen“ zur Einsichtnahme, „Beglaubigte Kopien anfordern“ für beglaubigte Auszüge und „Gescannte Dokumente anfordern“ für ältere Papierunterlagen. Beglaubigte Kopien, die gemäß § 399 des Gesellschaftsgesetzes von 2013 ausgestellt werden, sind als Beweismittel zulässig.

  • Gründungsurkunde (Formular INC-11) – Nachweis der rechtlichen Existenz des Unternehmens unter Angabe seines Namens, der CIN und des Gründungsdatums. Wird für Bankgeschäfte, Ausschreibungen, Steueranmeldungen und grenzüberschreitende Transaktionen verwendet.
  • Gründungsurkunde nach Namensänderung (Formular INC-25) – belegt eine Änderung des Firmennamens und gewährleistet die Kontinuität der Rechtspersönlichkeit für Verträge, die unter dem früheren Namen unterzeichnet wurden.
  • Gründungsvertrag und Satzung – die Gründungsdokumente, in denen Unternehmenszweck, Kapitalstruktur, Haftung der Gesellschafter und interne Führungsregeln festgelegt sind. Erforderlich für die Due-Diligence-Prüfung und zur Überprüfung der Zeichnungsberechtigung.
  • Jahresbericht (Formular MGT-7 oder MGT-7A für Ein-Personen- und Kleinunternehmen) – eine jährliche Übersicht über Gesellschafter, Beteiligungsverhältnisse, Geschäftsführer, Kapital und Veränderungen im Laufe des Jahres.
  • Jahresabschlüsse (Formulare AOC-4, AOC-4 XBRL und AOC-4 CFS) – Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Kapitalflussrechnung, Lagebericht des Vorstands und Prüfungsbericht des Wirtschaftsprüfers, einschließlich Konzernabschlüssen, sofern ein Konzern besteht. Die Standardquelle für die Kredit- und Gegenparteienbewertung.
  • Angaben zu den Vorstandsmitgliedern und Änderungen (Formular DIR-12) – Ernennungen, Rücktritte und Änderungen in der Funktion von Vorstandsmitgliedern und Führungskräften in Schlüsselpositionen.
  • Belastungsurkunden und das Verzeichnis der Belastungen (Formulare CHG-1, CHG-4, CHG-9) – Begründung, Änderung und Löschung von Sicherungsrechten an Unternehmensvermögen, einschließlich Belastungen zur Besicherung von Schuldverschreibungen. Unverzichtbar für Kreditgeber und Käufer zur Überprüfung auf Belastungen.
  • LLP-Unterlagen – die Gründungsurkunde (FiLLiP), der LLP-Vertrag und dessen Änderungen (Formular 3), der Jahresbericht (Formular 11) sowie die Bilanz- und Solvenzerklärung (Formular 8), die zusammen Aufschluss über die Gesellschafter, Einlagen und die Finanzlage geben.
  • Unterlagen ausländischer Unternehmen (Formulare FC-1, FC-2, FC-3 und FC-4) – die Angaben, geänderten Dokumente, Jahresabschlüsse und Jahresberichte eines ausländischen Unternehmens mit Geschäftssitz in Indien.
  • Beglaubigte Kopien von Beschlüssen und anderen eingereichten Formularen – jedes Dokument aus der öffentlichen Akte kann in beglaubigter Form angefordert werden, beispielsweise Beschlüsse über Kapitalerhöhungen, Änderungen des eingetragenen Firmensitzes oder die Bestellung eines Wirtschaftsprüfers.

Häufig gestellte Fragen

Was ist das offizielle Handelsregister in Indien?

Es handelt sich um das Register für Unternehmen und LLPs, das vom Registrar of Companies (कंपनी रजिस्ट्रार) unter dem Ministerium für Unternehmensangelegenheiten (Ministry of Corporate Affairs) geführt wird, elektronisch über das MCA21-System verwaltet wird und auf dem MCA V3-Portal unter www.mca.gov.in veröffentlicht wird.

Ist die Suche im indischen Unternehmensregister kostenlos?

Ja, für die Kerndaten. Der „Master Data“-Dienst stellt Unternehmens- und LLP-Daten, Angaben zu den Geschäftsführern, das Register der Belastungen sowie Angaben zu den Zeichnungsberechtigten kostenlos und ohne Anmeldung zur Verfügung. Die Einsichtnahme in oder der Bezug von eingereichten Dokumenten erfordert eine Registrierung auf dem Portal sowie die Entrichtung der vorgeschriebenen Servicegebühr.

Sind die Jahresabschlüsse indischer Unternehmen öffentlich zugänglich?

Ja. Unternehmen reichen ihre Jahresabschlüsse beim Registerführer unter Verwendung des Formulars AOC-4 und ihren Jahresbericht unter Verwendung des Formulars MGT-7 ein; beide sind Bestandteil der öffentlichen Akte, die eingesehen oder als beglaubigte Kopien angefordert werden kann. Sie sind im kostenlosen Stammdatenauszug nicht enthalten.

Sind Einzelunternehmer und Personengesellschaften im Register eingetragen?

Nein. Einzelunternehmer sind nirgendwo als Unternehmen registriert, und Personengesellschaften werden – auf freiwilliger Basis – gemäß dem indischen Partnerschaftsgesetz von 1932 beim Firmenregister des jeweiligen Bundesstaates registriert, nicht beim Handelsregister.

Kann ich den wirtschaftlichen Eigentümer eines indischen Unternehmens ermitteln?

Nicht durch eine öffentliche Suche. Eingetragene Aktionäre und Geschäftsführer sind einsehbar, und wesentliche wirtschaftliche Eigentümer werden dem Unternehmen gemeldet und dem Registerführer auf dem Formular BEN-2 gemeldet; das Register der wesentlichen wirtschaftlichen Eigentümer wird jedoch am Sitz des Unternehmens geführt und steht den Gesellschaftern, nicht jedoch der allgemeinen Öffentlichkeit offen.

Wo lässt sich ein ausländisches Unternehmen in Indien registrieren?

Beim Handelsregister, indem es innerhalb von dreißig Tagen nach Einrichtung einer Geschäftsstelle in Indien das Formular FC-1 einreicht; es erhält daraufhin eine Registrierungsnummer für ausländische Unternehmen und reicht Jahresabschlüsse sowie Erklärungen in den Formularen FC-3 und FC-4 ein. Die Einrichtung einer Verbindungsstelle, einer Zweigniederlassung oder eines Projektbüros erfordert zusätzlich die Genehmigung der Reserve Bank of India.

Quellen

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