Το μητρώο επιχειρήσεων στο Αζερμπαϊτζάν είναι το Hüquqi şéxslérin dövlét reyestri (Κρατικό Μητρώο Νομικών Προσώπων), ένα ενιαίο νόμιμο μητρώο που τηρείται βάσει ενοποιημένων κανόνων, αλλά λειτουργεί υπό τη διαχείριση δύο αρχών: η Dövlét Vergi Xidméti (Κρατική Φορολογική Υπηρεσία) υπό το Υπουργείο Οικονομίας καταχωρεί τα εμπορικά νομικά πρόσωπα, ενώ το Ədliyyé Nazirliyi (Υπουργείο Δικαιοσύνης) καταχωρεί τα μη εμπορικά. Με την εγγραφή εκδίδεται πιστοποιητικό και αριθμός φορολογικού μητρώου (VÖEN). Κάτι ασυνήθιστο για την περιοχή είναι ότι οι μεμονωμένοι επιχειρηματίες δεν εγγράφονται καθόλου σε αυτό το μητρώο, ενώ η ταυτότητα των ιδρυτών των εταιρειών δεν δημοσιοποιείται.

Το μητρώο εταιρειών στο Αζερμπαϊτζάν

Το μητρώο διέπεται από τον «Νόμο της Δημοκρατίας του Αζερμπαϊτζάν σχετικά με την κρατική καταχώριση και το κρατικό μητρώο νομικών προσώπων» (Hüquqi şéxslérin dövlét qeydiyyatı vé dövlét reyestri haqqında), αριθ. 560-IIQ της 12ης Δεκεμβρίου 2003, όπως έχει τροποποιηθεί. Το μητρώο τηρείται με ενιαία μορφή και μέθοδο, τόσο σε ηλεκτρονική όσο και σε έντυπη μορφή.

Δύο αρχές καταχώρισης διαχειρίζονται το ίδιο νόμιμο μητρώο. Η Dövlét Vergi Xidméti (Κρατική Φορολογική Υπηρεσία) καταχωρίζει εμπορικά νομικά πρόσωπα, δημόσια νομικά πρόσωπα, καθώς και τα υποκαταστήματα και τα γραφεία αντιπροσωπείας αλλοδαπών εμπορικών νομικών προσώπων· η ηλεκτρονική καταχώριση εταιρειών περιορισμένης ευθύνης με τοπικές και αλλοδαπές επενδύσεις είναι διαθέσιμη μέσω της πύλης της φορολογικής υπηρεσίας. Το Ədliyyé Nazirliyi (Υπουργείο Δικαιοσύνης) καταχωρίζει τα μη εμπορικά νομικά πρόσωπα, τα πολιτικά κόμματα, καθώς και τα υποκαταστήματα και τα γραφεία αντιπροσωπείας αλλοδαπών μη εμπορικών νομικών προσώπων.

Οι ατομικές επιχειρήσεις καταχωρίζονται ξεχωριστά

Ένα σημαντικό διαρθρωτικό σημείο: το καθεστώς του «férdi sahibkar» (ατομικός επιχειρηματίας) δεν δημιουργεί νομικό πρόσωπο και δεν καταχωρίζεται στο Κρατικό Μητρώο Νομικών Προσώπων. Ο ατομικός επιχειρηματίας καταχωρίζεται μόνο για φορολογικούς σκοπούς και λαμβάνει ένα «vergi uçotuna alınması haqqında şéhadétnamé» (πιστοποιητικό φορολογικής εγγραφής) με αριθμό φορολογικού μητρώου. Όποιος επαληθεύει την ύπαρξη ενός ατομικού επιχειρηματία στο Αζερμπαϊτζάν, επομένως, ελέγχει το φορολογικό μητρώο και όχι το μητρώο εταιρειών.

Η Ελεύθερη Οικονομική Ζώνη του Αλάτ

Το Αζερμπαϊτζάν εφαρμόζει μια εξαίρεση από το εθνικό μητρώο. Η «Ələt azad iqtisadi zonası» (Ελεύθερη Οικονομική Ζώνη Alat), η οποία ιδρύθηκε με τον νόμο της 18ης Μαΐου 2018, εφαρμόζει το δικό της νομικό πλαίσιο εντός της ζώνης: η αρχή της ζώνης έχει την εξουσία να καθορίζει, μέσω των εσωτερικών της κανόνων, τις οργανωτικές και νομικές μορφές των οντοτήτων που ιδρύονται εκεί, να δημιουργεί το δικό της μητρώο και να καθορίζει τη δική της διαδικασία εγγραφής. Συνεπώς, οι οντότητες που εγγράφονται από τον γραμματέα της ζώνης δεν περιλαμβάνονται στο Κρατικό Μητρώο Νομικών Προσώπων.

Νομικές μορφές που μπορούν να καταχωριστούν στο Αζερμπαϊτζάν

Οι νομικές μορφές καθορίζονται από τον «Mülki Mécéllési» (Αστικό Κώδικα) της Δημοκρατίας του Αζερμπαϊτζάν, ο οποίος διακρίνει τα νομικά πρόσωπα σε εμπορικά, μη εμπορικά και δημόσια νομικά πρόσωπα.

  • Tam ortaqlıq (Ομόρρυθμη εταιρεία) — Άρθρο 69 του Αστικού Κώδικα. Οι εταίροι ενεργούν στο όνομα της εταιρείας και ευθύνονται για τις υποχρεώσεις της με την προσωπική τους περιουσία· εταίροι μπορούν να είναι μόνο ατομικοί επιχειρηματίες και εμπορικές οργανώσεις, ενώ ένα πρόσωπο μπορεί να ανήκει μόνο σε μία τέτοια εταιρεία.
  • Εταιρεία περιορισμένης ευθύνης (Kommandit ortaqlığı) — Άρθρο 82. Οι γενικοί εταίροι φέρουν απεριόριστη ευθύνη, ενώ οι εταίροι περιορισμένης ευθύνης διακινδυνεύουν μόνο την εισφορά τους και δεν συμμετέχουν στη διοίκηση.
  • Méhdud mésuliyyétli cémiyyét — MMC (Εταιρεία περιορισμένης ευθύνης) — Άρθρο 87. Ιδρύεται από ένα ή περισσότερα πρόσωπα· το καταστατικό κεφάλαιο διαιρείται σε μετοχές και οι μέτοχοι δεν ευθύνονται για τις υποχρεώσεις της εταιρείας πέραν των εισφορών τους. Αυτή είναι η κυρίαρχη επιχειρηματική μορφή στο Αζερμπαϊτζάν.
  • Əlavé mésuliyyétli cémiyyét — ƏMC (Εταιρεία πρόσθετης ευθύνης) — Άρθρο 97. Έχει τη δομή μιας εταιρείας περιορισμένης ευθύνης, αλλά οι μέτοχοι φέρουν επικουρική ευθύνη με την προσωπική τους περιουσία, σε πολλαπλάσιο των εισφορών τους που καθορίζεται στο καταστατικό.
  • Açıq séhmdar cémiyyéti (Ανοιχτή ανώνυμη εταιρεία) — Άρθρα 98 και 99. Οι μετοχές είναι ελεύθερα μεταβιβάσιμες και μπορούν να διατεθούν μέσω ανοιχτής εγγραφής· οι ανοιχτές ανώνυμες εταιρείες υποχρεούνται να δημοσιεύουν τις ετήσιες οικονομικές τους καταστάσεις, με εξαίρεση τις πολύ μικρές και μικρές επιχειρήσεις.
  • Qapalı séhmdar cémiyyéti (Κλειστή ανώνυμη εταιρεία) — Άρθρο 100. Οι μετοχές διανέμονται μόνο μεταξύ των ιδρυτών ή ενός προκαθορισμένου κύκλου προσώπων, χωρίς ανοικτή εγγραφή. Μόνο οι ανώνυμες εταιρείες μπορούν να εκδίδουν μετοχές.
  • Kooperativ (Συνεταιρισμός) — Άρθρα 109 και επόμενα. Εθελοντική ένωση φυσικών ή νομικών προσώπων που συνεισφέρουν μερίδια για την επίτευξη κοινού οικονομικού σκοπού.
  • Publik hüquqi şéxs (Δημόσιο νομικό πρόσωπο) — Άρθρο 43.7 και ο Νόμος περί Δημοσίων Νομικών Προσώπων. Οντότητα που ιδρύθηκε από το κράτος ή τον δήμο και ασκεί δημόσιες λειτουργίες, καταχωρισμένη από την Κρατική Φορολογική Υπηρεσία.
  • İctimai birlik (Δημόσια ένωση), fond (ίδρυμα) και hüquqi şéxslérin ittifaqı (ένωση νομικών προσώπων) — Άρθρο 43.6. Μη εμπορικές νομικές οντότητες καταχωρισμένες από το Υπουργείο Δικαιοσύνης, οι οποίες δεν επιδιώκουν τη διανομή κερδών μεταξύ των συμμετεχόντων.
  • Filial (Υποκατάστημα) και nümayéndélik (Αντιπροσωπεία) — Άρθρο 53. Δεν αποτελούν νομικά πρόσωπα· λειτουργούν βάσει κανονισμού που έχει εγκριθεί από τη μητρική εταιρεία και πληρεξουσίου. Τα υποκαταστήματα και οι αντιπροσωπείες αλλοδαπών νομικών προσώπων υπόκεινται σε κρατική καταχώριση· εκείνα των νομικών προσώπων του Αζερμπαϊτζάν καταχωρίζονται στο μητρώο χωρίς ξεχωριστή καταχώριση.

Πληροφορίες που διατίθενται από το εμπορικό μητρώο του Αζερμπαϊτζάν

Ο γενικός κανόνας είναι η ανοιχτή πρόσβαση. Το άρθρο 18.1 του νόμου προβλέπει ότι οποιοσδήποτε μπορεί να εξετάσει τις εγγραφές του κρατικού μητρώου, να ζητήσει απόσπασμα και να λάβει αντίγραφα των εγγράφων που υποβλήθηκαν για καταχώριση· η αρμόδια για την καταχώριση αρχή πρέπει επίσης να επιβεβαιώσει, κατόπιν αιτήματος, εάν μια συγκεκριμένη οντότητα είναι καταχωρισμένη ή όχι.

Το σύνολο των καταχωρημένων δεδομένων περιλαμβάνει την επωνυμία της οντότητας, τη νομική διεύθυνση, την οργανωτική και νομική μορφή, το οικονομικό έτος, τον αριθμό φορολογικού μητρώου, τους νόμιμους εκπροσώπους της με τα ονόματά τους, την ιθαγένεια και τον τόπο διαμονής τους, τις θυγατρικές της, καθώς και τυχόν περιπτώσεις αφερεγγυότητας, εκκαθάρισης ή περιορισμών που έχουν επιβληθεί από δικαστήριο. Για τις εταιρείες περιορισμένης ευθύνης και τις ανώνυμες εταιρείες, το μητρώο περιλαμβάνει επιπλέον το ύψος του μετοχικού κεφαλαίου, τη συνεισφορά κάθε ιδρυτή και τα μέλη του εποπτικού συμβουλίου.

Τι υπόκειται σε περιορισμό

Το Αζερμπαϊτζάν θέτει πιο αυστηρά όρια εμπιστευτικότητας σε σύγκριση με τα περισσότερα ευρωπαϊκά μητρώα. Σύμφωνα με τα άρθρα 15.7, 15.8 και 18.2 του νόμου, τρεις κατηγορίες εξαιρούνται από τα αποσπάσματα που εκδίδονται σε τρίτους, από τα αντίγραφα και από την επίσημη δημοσίευση: οι ιδρυτές και οι μέτοχοι εμπορικών νομικών προσώπων και τα μερίδιά τους στο καταστατικό κεφάλαιο, οι πραγματικοί δικαιούχοι, καθώς και το μητρώο μελών πολιτικών κομμάτων. Τα στοιχεία ιδιοκτησίας κοινοποιούνται μόνο σε έναν κλειστό, νόμιμα καθορισμένο κατάλογο παραληπτών: δικαστήρια, όργανα έρευνας και διερεύνησης, τις αρχές ανταγωνισμού και δημοσίων συμβάσεων, τον φορέα χρηματοοικονομικής εποπτείας και τις εποπτικές αρχές, οντότητες που υπόκεινται σε υποχρεώσεις καταπολέμησης της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, την Κεντρική Τράπεζα για σκοπούς αδειοδότησης και εποπτείας, δικαστικούς επιμελητές, δικηγόρους, συμβολαιογράφους, άλλους ιδρυτές της ίδιας οντότητας, κληρονόμους ιδρυτών και τρίτους που ενεργούν με τη συγκατάθεση του υποκειμένου των δεδομένων.

Η πραγματική ιδιοκτησία ορίζεται στο άρθρο 5-1 του νόμου με κατώτατο όριο το δέκα τοις εκατό του κεφαλαίου ή των ψήφων, άμεσα ή έμμεσα, ενώ σε περίπτωση που δεν πληρούται το όριο αυτό, ορίζεται από τον έλεγχο που ασκείται με άλλη μορφή ή από το πρόσωπο που ασκεί τη διοίκηση. Τα δεδομένα τηρούνται στο μητρώο και κοινοποιούνται στον φορέα χρηματοοικονομικής εποπτείας σύμφωνα με τη νομοθεσία κατά του ξεπλύματος χρήματος, αλλά δεν υπάρχει δυνατότητα δημόσιας αναζήτησης των πραγματικών δικαιούχων.

Οι οικονομικές καταστάσεις δεν κατατίθενται στο εμπορικό μητρώο. Σύμφωνα με τον «Mühasibat uçotu haqqında» Qanun (Νόμος περί λογιστικής), οι οντότητες δημοσίου συμφέροντος, οι εμπορικές οργανώσεις που καταρτίζουν ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, εκτός από τις πολύ μικρές και τις μικρές επιχειρήσεις, καθώς και οι οντότητες που υποστηρίζονται από το κράτος, πρέπει να δημοσιεύουν τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις τους μαζί με τη γνώμη του ελεγκτή στον δικό τους ιστότοπο ή σε έντυπη μορφή και να παρέχουν δωρεάν αντίγραφο σε οποιονδήποτε το ζητήσει.

Έγγραφα που μπορούν να ληφθούν από το μητρώο

  • Dövlét qeydiyyatı haqqında şéhadétnamé (Πιστοποιητικό κρατικής εγγραφής) — Άρθρο 13 του Νόμου. Επιβεβαιώνει την εγγραφή και αναγράφει τον αριθμό φορολογικού μητρώου· προσδιορίζει την οντότητα και τα υποκαταστήματά της και αποτελεί τη βασική απόδειξη ύπαρξης για τράπεζες, αντισυμβαλλόμενους και αρχές.
  • Dövlét reyestrindén çıxarış (Απόσπασμα από το Κρατικό Μητρώο) — Άρθρα 13.2 και 15. Επιβεβαιώνει τα δεδομένα που έχουν καταχωριστεί στο μητρώο· εκδίδεται κατά την εγγραφή και εκ νέου εντός τριών ημερών από οποιαδήποτε καταχωρισμένη αλλαγή. Τα αποσπάσματα που εκδίδονται σε τρίτους δεν περιλαμβάνουν τους ιδρυτές, τις μετοχές τους και τους πραγματικούς δικαιούχους. Χρησιμοποιείται για εταιρική επαλήθευση, διαγωνισμούς, συμβολαιογραφικές πράξεις και δικαστικές διαφορές.
  • Nizamnamé vé sénédlérin surétléri (Καταστατικό και αντίγραφα κατατεθέντων εγγράφων) — Άρθρα 15.8 και 18.1. Αντίγραφα του καταστατικού, των τροποποιήσεων του καταστατικού και άλλων εγγράφων που υποβλήθηκαν προς καταχώριση· χωρίς χρέωση για κρατικούς φορείς και για τους ιδρυτές, διαφορετικά κατόπιν καταβολής του κρατικού τέλους.
  • Elektron kabinet vasitésilé verilmiş sénédlér (Έγγραφα που παραδίδονται μέσω του ηλεκτρονικού φακέλου) — κατά την εγγραφή ή σε περίπτωση οποιασδήποτε καταχωρημένης αλλαγής, οι εμπορικές οντότητες και τα δημόσια νομικά πρόσωπα λαμβάνουν το πιστοποιητικό, το απόσπασμα και το καταστατικό ή την τροποποίησή του στον ηλεκτρονικό τους φάκελο την ίδια ημέρα.
  • Έλεγχος μοναδικότητας ονόματος (Adın unikallığının yoxlanılması) — μια διαδικτυακή υπηρεσία της Κρατικής Φορολογικής Υπηρεσίας που επιβεβαιώνει εάν μια προτεινόμενη εμπορική επωνυμία είναι διαθέσιμη πριν από την εγγραφή.
  • Ιστορικό αλλαγών στα στοιχεία του μητρώου (History of changes in register data) — μια ηλεκτρονική υπηρεσία που παρουσιάζει τη χρονολογική σειρά των τροποποιήσεων που έχουν γίνει στα καταχωρημένα στοιχεία μιας εμπορικής οντότητας, η οποία χρησιμοποιείται για σκοπούς δέουσας επιμέλειας.

Συχνές Ερωτήσεις

Πώς ονομάζεται το εμπορικό μητρώο στο Αζερμπαϊτζάν;

Ονομάζεται «Hüquqi şéxslérin dövlét reyestri» (Κρατικό Μητρώο Νομικών Προσώπων) και τηρείται από την Κρατική Φορολογική Υπηρεσία για τις εμπορικές οντότητες και από το Υπουργείο Δικαιοσύνης για τις μη εμπορικές.

Είναι οι ατομικοί επιχειρηματίες εγγεγραμμένοι στο μητρώο εταιρειών του Αζερμπαϊτζάν;

Όχι. Ο ατομικός επιχειρηματίας είναι φυσικό πρόσωπο, όχι νομική οντότητα, και καταχωρίζεται μόνο στο φορολογικό μητρώο, λαμβάνοντας βεβαίωση φορολογικής εγγραφής με αριθμό φορολογικού μητρώου.

Μπορώ να μάθω ποιος είναι ο ιδιοκτήτης μιας εταιρείας του Αζερμπαϊτζάν;

Γενικά, όχι από το μητρώο. Οι ιδρυτές, οι μέτοχοι και τα μερίδιά τους στο καταστατικό κεφάλαιο εξαιρούνται ρητά από τα αποσπάσματα που εκδίδονται σε τρίτους και κοινοποιούνται μόνο σε έναν κλειστό, καθορισμένο από το νόμο κατάλογο αρχών και επαγγελματιών, ή με τη συγκατάθεση του ενδιαφερόμενου προσώπου.

Είναι δημόσιες οι πληροφορίες σχετικά με τους πραγματικούς δικαιούχους στο Αζερμπαϊτζάν;

Όχι. Τα στοιχεία των πραγματικών δικαιούχων τηρούνται στο μητρώο και κοινοποιούνται στον φορέα χρηματοοικονομικής εποπτείας σύμφωνα με τους κανόνες κατά του ξεπλύματος χρήματος, αλλά εξαιρούνται από τα δημόσια αποσπάσματα και δεν υπάρχει δυνατότητα δημόσιας αναζήτησης πραγματικών δικαιούχων.

Τι είναι ο VÖEN;

Ο αριθμός ταυτοποίησης φορολογούμενου (vergi ödéyicisinin eyni léşdirmé nömrési — VÖEN) απονέμεται κατά την εγγραφή και αναγράφεται στο πιστοποιητικό κρατικής εγγραφής. Πρόκειται για τον αναγνωριστικό κωδικό που χρησιμοποιείται για την αναζήτηση μιας οντότητας στις επίσημες βάσεις δεδομένων.

Οι εταιρείες της Ελεύθερης Οικονομικής Ζώνης του Αλάτ εμφανίζονται στο εθνικό μητρώο;

Όχι. Η ζώνη λειτουργεί με δικό της νομικό πλαίσιο και δικό της μητρώο, ενώ η αρχή της ζώνης καθορίζει τις οργανωτικές και νομικές μορφές καθώς και τη διαδικασία εγγραφής που ισχύουν εντός αυτής.

Πηγές

Λέξεις-κλειδιά

εμπορικό μητρώο Αζερμπαϊτζάν, μητρώο εταιρειών Αζερμπαϊτζάν, Κρατικό Μητρώο Νομικών Προσώπων, Κρατική Φορολογική Υπηρεσία Αζερμπαϊτζάν, νομικές μορφές Αζερμπαϊτζάν, MMC Αζερμπαϊτζάν, ASC Αζερμπαϊτζάν, VOEN Αζερμπαϊτζάν, απόσπασμα εταιρικού μητρώου Αζερμπαϊτζάν, εταιρικά έγγραφα Αζερμπαϊτζάν, πραγματικοί δικαιούχοι Αζερμπαϊτζάν, ατομική επιχείρηση Αζερμπαϊτζάν