Το Καζακστάν τηρεί το κεντρικό μητρώο επιχειρήσεων στο «Национальный реестр бизнес-идентификационных номеров» (Εθνικό Μητρώο Αριθμών Ταυτοποίησης Επιχειρήσεων), το οποίο διαχειρίζεται το «Министерство юстиции Республики Казахстан» (Υπουργείο Δικαιοσύνης). Η ίδια η εγγραφή διακρίνεται σε τρεις κατηγορίες: οι εμπορικές νομικές οντότητες καταχωρίζονται από την Κρατική Εταιρεία «Κυβέρνηση για τους Πολίτες», οι μη εμπορικές από τις δικαστικές αρχές, ενώ οι ατομικοί επιχειρηματίες δεν καταχωρίζονται από καμία από τις δύο — καταχωρίζονται στις φορολογικές αρχές. Επιπλέον, οι εταιρείες στο Διεθνές Χρηματοοικονομικό Κέντρο της Αστάνα καταχωρίζονται από ξεχωριστό καταχωρητή του κοινού δικαίου, ο οποίος διαθέτει το δικό του δημόσιο μητρώο.

Το επίσημο μητρώο εταιρειών στο Καζακστάν

Η εγγραφή νομικών προσώπων διέπεται από τον «Νόμο της Δημοκρατίας του Καζακστάν σχετικά με την κρατική εγγραφή νομικών προσώπων και την καταχώριση υποκαταστημάτων και αντιπροσωπειών» της 17ης Απριλίου 1995, αριθ. 2198. Η κρατική εγγραφή συνίσταται στον έλεγχο των εγγράφων ως προς τη συμμόρφωσή τους με τη νομοθεσία, στην έκδοση ενός «πιστοποιητικού κρατικής εγγραφής» (справка о государственной регистрации) με την απονομή ενός «αριθμού ταυτοποίησης επιχειρήσεων» (бизнес-идентификационный номер, БИН (бизнес-сәйкестендіру нөмірі, BSN — αριθμός ταυτοποίησης επιχειρήσεων), καθώς και την εγγραφή της οντότητας στο «Εθνικό Μητρώο Αριθμών Ταυτοποίησης Επιχειρήσεων», το οποίο τηρεί το Υπουργείο Δικαιοσύνης.

Η κατανομή αρμοδιοτήτων που ορίζεται στο άρθρο 4 του εν λόγω νόμου είναι ασυνήθιστη και αξίζει να αναφερθεί με ακρίβεια:

  • Τα εμπορικά νομικά πρόσωπα και η καταχώριση των υποκαταστημάτων και των αντιπροσωπειών τους διεκπεραιώνονται από την Κρατική Εταιρεία «Κυβέρνηση για τους Πολίτες» (Государственная корпорация «Правительство для граждан»), η οποία ενεργεί ως φορέας καταχώρισης.
  • Τα μη εμπορικά νομικά πρόσωπα — ιδρύματα, δημόσιες ενώσεις, ιδρύματα, θρησκευτικές ενώσεις και παρόμοια — καθώς και τα υποκαταστήματά τους καταχωρίζονται από τα «όργανα δικαιοσύνης» του Υπουργείου Δικαιοσύνης.
  • Τα υποκαταστήματα και τα γραφεία αντιπροσωπείας (φιλιάλια και πρεζεντατελστιβα) υπόκεινται σε καταχώριση (ουτσέτνα ρεγιστράτσια) και λαμβάνουν τον δικό τους αριθμό μητρώου επιχειρήσεων, αλλά δεν αποκτούν νομική προσωπικότητα.

Ως εκ τούτου, το Καζακστάν τηρεί ξεχωριστά μητρώα για τα νομικά πρόσωπα και για τους ατομικούς επιχειρηματίες. Σύμφωνα με τον «Предпринимательский кодекс Республики Казахстан» (Επιχειρηματικός Κώδικας της Δημοκρατίας του Καζακστάν), η κρατική εγγραφή ενός «индивидуальный предприниматель» (дара кәсіпкер — ατομικός επιχειρηματίας) συνίσταται στην καταχώρισή του στο «орган государственных доходов» (κρατική φορολογική αρχή) της «Комитет государственных доходов Министерства финансов» (Επιτροπή Κρατικών Εσόδων του Υπουργείου Οικονομικών) στη δηλωθείσα έδρα. Η εγγραφή είναι υποχρεωτική μόνο για τα φυσικά πρόσωπα που απασχολούν εργαζομένους σε μόνιμη βάση ή των οποίων το ετήσιο εισόδημα από ιδιωτική επιχειρηματική δραστηριότητα υπερβαίνει το νόμιμο όριο· οι λοιποί μπορούν να ασκούν εμπορική δραστηριότητα χωρίς αυτήν. Ένας ατομικός επιχειρηματίας ταυτοποιείται με έναν ИИН (ατομικό αριθμό ταυτοποίησης), όχι με έναν BIN, και δεν εμφανίζεται στο μητρώο νομικών προσώπων.

Υπάρχει μια δεύτερη, παράλληλη διαδικασία για το Διεθνές Χρηματοοικονομικό Κέντρο «Αστάνα», ΜΦΤΑ (Astana International Financial Centre, AIFC). Οι εταιρείες που ιδρύονται εκεί καταχωρίζονται από τον Έφορο Εταιρειών του ΑΙΦΚ στο πλαίσιο της Αρχής Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών της Αστάνας σύμφωνα με τους Νόμους του ΑΙΦΚ, ένα κανονιστικό πλαίσιο βασισμένο στο αγγλικό δίκαιο, και εμφανίζονται στο Δημόσιο Μητρώο του ΑΙΦΚ και όχι στα συνήθη εθνικά μητρώα. Όποιος ελέγχει έναν αντισυμβαλλόμενο από το Καζακστάν πρέπει να γνωρίζει σε ποιο από τα δύο συστήματα ανήκει.

Νομικές μορφές που μπορούν να καταχωριστούν στο Καζακστάν

Το άρθρο 34 του Αστικού Κώδικα της Δημοκρατίας του Καζακστάν (Гражданский кодекс Республики Казахстан) καθορίζει έναν κλειστό κατάλογο νομικών μορφών, ενώ το άρθρο 58 υποδιαιρεί τις επιχειρηματικές εταιρικές σχέσεις.

Εμπορικές νομικές οντότητες:

  • Товарищество с ограниченной ответственностью, ТОО (жауаπкершілігі шектеулі серіктестік, ЖШС — εταιρική σχέση περιορισμένης ευθύνης) — η τυπική εταιρεία του Καζακστάν. Το καταστατικό κεφάλαιο διαιρείται σε μερίδια συμμετοχής, οι εταίροι ευθύνονται μόνο μέχρι το ύψος της εισφοράς τους, και μπορεί να συσταθεί από ένα μόνο πρόσωπο. Διέπεται από ειδικό νόμο του 1998 σχετικά με τις εταιρικές σχέσεις περιορισμένης και πρόσθετης ευθύνης.
  • Товарищество с дополнительной ответственностью, ТДО (қосымша жауапкершілігі бар серіктестік — εταιρική σχέση πρόσθετης ευθύνης) — η ίδια δομή, αλλά οι εταίροι ευθύνονται για τις υποχρεώσεις της εταιρικής σχέσης με την προσωπική τους περιουσία έως ένα πολλαπλάσιο των εισφορών τους που ορίζεται στο καταστατικό. Σπάνια, και χρησιμοποιείται όταν οι αντισυμβαλλόμενοι επιθυμούν επιπλέον ασφάλεια.
  • Πλήρης εταιρική σχέση, ПТ (толық серіктестік — γενική εταιρική σχέση) — οι εταίροι ευθύνονται για τις υποχρεώσεις της εταιρικής σχέσης με το σύνολο της περιουσίας τους· μόνο φυσικά πρόσωπα μπορούν να είναι πλήρεις εταίροι.
  • Ετερόρρυθμη εταιρεία, ΚΤ (κομανδιτίκ σέριτεστικ — limited partnership) — συνδυάζει πλήρεις εταίρους με απεριόριστη ευθύνη και εισφορέτες (κομανδιτίστι) οι οποίοι διακινδυνεύουν μόνο την εισφορά τους και δεν διαχειρίζονται την επιχείρηση.
  • Ανώνυμη εταιρεία, ΑΕ (акционерлік қоғам, АҚ — joint stock company) — το κεφάλαιο διαιρείται σε μετοχές, οι μέτοχοι ευθύνονται μόνο για τις μετοχές τους, διέπεται από τον νόμο του 2003 περί ανωνύμων εταιρειών. Απαιτείται για τράπεζες, ασφαλιστικές εταιρείες και άλλες ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις, και αποτελεί τη μορφή που χρησιμοποιείται για την άντληση κεφαλαίων από την αγορά.
  • Παραγωγικός συνεταιρισμός, PK (өндірістік кооператив — παραγωγικός συνεταιρισμός) — εθελοντική ένωση ατόμων που συνεισφέρουν την εργασία και την περιουσία τους, με εις οφέλος εγγύηση των μελών.
  • Κρατική επιχείρηση, GP (мемлекеттік кәсіпорын — κρατική επιχείρηση) — εμπορική οντότητα που βασίζεται σε κρατική περιουσία, η οποία υφίσταται είτε ως «предприятие на праве хозяйственного ведения» (επιχείρηση με δικαίωμα οικονομικής διαχείρισης) είτε ως «казенное предприятие» (κρατική επιχείρηση με δικαίωμα επιχειρησιακής διαχείρισης).

Μη εμπορικές νομικές οντότητες:

  • Ιδρύματα (мекеме — ίδρυμα) — δημιουργούνται και χρηματοδοτούνται από τον ιδρυτή τους για την άσκηση μη εμπορικών λειτουργιών· μπορεί να είναι κρατικά ή ιδιωτικά.
  • Общественное объединение (қоғамдық birlesтік — δημόσια ένωση) — οργάνωση μελών που επιδιώκει κοινούς μη εμπορικούς στόχους, συμπεριλαμβανομένων των πολιτικών κομμάτων και των συνδικαλιστικών οργανώσεων βάσει των ιδίων καταστατικών τους.
  • Потребительский кооператив (тұтыну кооперативі — καταναλωτικός συνεταιρισμός) — εθελοντική ένωση μελών που ικανοποιούν τις δικές τους υλικές ανάγκες, συμπεριλαμβανομένων των ενώσεων ιδιοκτητών ακινήτων στον τομέα της στέγασης.
  • Фонд (қор — ίδρυμα) — οργανισμός χωρίς μέλη που συγκροτείται με εισφορές περιουσιακών στοιχείων για κοινωνικούς, φιλανθρωπικούς, πολιτιστικούς, εκπαιδευτικούς ή άλλους δημόσιους σκοπούς.
  • Θρησκευτική ένωση (діни бірлестік — θρησκευτική ένωση) — καταχωρημένη από τις δικαστικές αρχές σύμφωνα με τη νομοθεσία περί θρησκευτικής δραστηριότητας.
  • Σύλλογος ή ένωση (қауымдастық ή одақ — association or union) — εθελοντική ομαδοποίηση νομικών προσώπων που συντονίζουν τη δραστηριότητά τους ή εκπροσωπούν κοινά συμφέροντα.
  • Ανώνυμη εταιρεία ως μη εμπορικός οργανισμός — ο Αστικός Κώδικας επιτρέπει ρητά τη χρήση της μορφής της ανώνυμης εταιρείας για μη εμπορικούς σκοπούς, γι’ αυτό και ορισμένοι φορείς που συνδέονται με το κράτος είναι τυπικά ανώνυμες εταιρείες χωρίς διανομή κερδών.

Μορφές που δεν αποτελούν νομικά πρόσωπα:

  • Индивидуальный предприниматель — личное предпринимательство (ατομικός επιχειρηματίας — ατομική επιχειρηματικότητα) — ένα φυσικό πρόσωπο που ασκεί εμπορική δραστηριότητα με βάση περιουσία που του ανήκει ή έχει το δικαίωμα να χρησιμοποιεί· μπορεί να λάβει τη μορφή фермерское хозяйство (γεωργική εκμετάλλευση).
  • Совместное предпринимательство (κοινή επιχειρηματική δραστηριότητα) — ομάδα ατομικών επιχειρηματιών που δραστηριοποιούνται με βάση περιουσία που ανήκει από κοινού. Οι νόμιμες μορφές της είναι η предпринимательство супругов (επιχειρηματική δραστηριότητα συζύγων), η семейное предпринимательство (οικογενειακή επιχειρηματική δραστηριότητα, με βάση την κοινή περιουσία αγροτικής εκμετάλλευσης ή ιδιωτικοποιημένης κατοικίας) και η простое товарищество (απλή εταιρική σχέση, με βάση την κοινή ιδιοκτησία).
  • «Филиал» και «представительство» (υποκατάστημα και αντιπροσωπεία) — υποδιαίρεσεις καζακικής ή αλλοδαπής νομικής οντότητας, οι οποίες υπόκεινται σε καταχώριση και λαμβάνουν αριθμό ταυτοποίησης επιχείρησης, χωρίς όμως να διαθέτουν νομική προσωπικότητα.

Μορφές που διατίθενται στο Διεθνές Χρηματοοικονομικό Κέντρο της Αστάνα: Ιδιωτική Εταιρεία, Δημόσια Εταιρεία, Εταιρεία Περιορισμένου Πεδίου Δραστηριότητας, Εταιρεία Ειδικού Σκοπού, Εταιρεία Προστατευόμενων Κελιών, Εταιρεία Επενδύσεων, Ομόρρυθμη Εταιρεία, Ετερόρρυθμη Εταιρεία, Εταιρεία Περιορισμένης Ευθύνης, Ίδρυμα, Μη Κερδοσκοπικός Οργανισμός, καθώς και οι «αναγνωρισμένες» παραλλαγές — Αναγνωρισμένη Εταιρεία, Αναγνωρισμένη Ομόρρυθμη Εταιρεία, Αναγνωρισμένη Ετερόρρυθμη Εταιρεία και Αναγνωρισμένη Εταιρεία Περιορισμένης Ευθύνης — μέσω των οποίων μια ξένη οντότητα εγκαθίσταται στο Κέντρο.

Πληροφορίες που διατίθενται από το μητρώο

Τα δεδομένα του μητρώου παρέχονται μέσω της πύλης ψηφιακής διακυβέρνησης egov.kz ως σύνολο ξεχωριστών υπηρεσιών και όχι ως μία ενιαία αναζήτηση: Παροχή πληροφοριών σχετικά με εγγεγραμμένο νομικό πρόσωπο, υποκατάστημα ή αντιπροσωπεία, Παροχή πληροφοριών σχετικά με εγγεγραμμένο νομικό πρόσωπο σε συγκεκριμένη ημερομηνία (πληροφορίες κατά μια δεδομένη ημερομηνία, με τον τρόπο αυτό καθορίζεται η ιστορική κατάσταση), Παροχή πληροφοριών σχετικά με την ύπαρξη υποκαταστημάτων και αντιπροσωπειών νομικού προσώπου (εάν ένα νομικό πρόσωπο διαθέτει υποκαταστήματα ή αντιπροσωπευτικά γραφεία) και Παροχή πληροφοριών από την κρατική βάση δεδομένων «Νομικά Πρόσωπα» (πληροφορίες από την κρατική βάση δεδομένων νομικών προσώπων).

Το σύνολο δεδομένων περιλαμβάνει τον αριθμό ταυτοποίησης της επιχείρησης, την πλήρη και τη συντομογραφημένη ονομασία στα καζακικά και στα ρωσικά, τη νομική μορφή, την ημερομηνία κρατικής καταχώρισης και τυχόν επανακαταχώρισης, τον καταχωρίζοντα φορέα, τη καταχωρισμένη διεύθυνση, τον κωδικό δραστηριότητας σύμφωνα με την ταξινόμηση ОКЭД, το ύψος του καταστατικού κεφαλαίου, τον επικεφαλής της οντότητας, το καθεστώς της οντότητας και την ύπαρξη υποκαταστημάτων και αντιπροσωπειών.

Τα στοιχεία ιδιοκτησίας καταχωρίζονται στο μητρώο μέσω του μηχανισμού επανακαταχώρισης και όχι μέσω ενός καταλόγου μετόχων που ενημερώνεται συνεχώς. Σύμφωνα με το άρθρο 42 του Αστικού Κώδικα, ένα νομικό πρόσωπο πρέπει να υποβληθεί σε κρατική επανεγγραφή όταν μειώνεται το καταστατικό κεφάλαιό του, όταν αλλάζει η επωνυμία του και όταν μεταβάλλεται η σύνθεση των εταίρων σε μια εταιρική σύμπραξη — με μοναδική εξαίρεση τις εταιρικές συμπράξεις των οποίων το μητρώο εταίρων τηρείται από αδειοδοτημένο φορέα καταχώρισης της αγοράς κινητών αξιών. Οι αλλαγές που γίνονται στα καταστατικά έγγραφα για τους λόγους αυτούς χωρίς επανεγγραφή είναι άκυρες, οπότε για μια ТОО το μητρώο αποτελεί την έγκυρη καταγραφή των εταίρων.

Παράλληλα με το μητρώο υπάρχουν αρκετές δωρεάν επίσημες βάσεις δεδομένων. Η Κρατική Επιτροπή Εσόδων δημοσιεύει στον ιστότοπο portal.kgd.gov.kz μια «Αναζήτηση φορολογούμενου» (Поиск налогоплательщика ) βάσει αριθμού ταυτοποίησης, μια «Αναζήτηση αναξιόπιστων φορολογούμενων» ( Поиск неблагонадежных налогоплательщиков, η οποία καλύπτει νομικές οντότητες που έχουν κηρυχθεί άκυρες, βρίσκονται σε πτώχευση, είναι ανενεργές ή έχουν διαγραφεί) και μια αναζήτηση υπόχρεων ΦΠΑ — ο πρακτικός τρόπος για να ελεγχθεί εάν ένας αντισυμβαλλόμενος είναι ενήμερος. Η πύλη ανοικτών δεδομένων δημοσιεύει κυβερνητικά σύνολα δεδομένων σε μορφή αναγνώσιμη από μηχανές, ενώ το «Депозитарий финансовой отчетности» (Αποθετήριο Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων), το οποίο διαχειρίζεται η ανώνυμη εταιρεία «Information-Accounting Center», δημοσιεύει τις ελεγμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις των «организаций публичного интереса» (οργανισμών δημόσιου συμφέροντος) — χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων, όλων των ανωνύμων εταιρειών, φορέων εκμετάλλευσης υπόγειων πόρων, επιχειρήσεων παραλαβής σιτηρών, κρατικών επιχειρήσεων και μονοπωλίων, καθώς και εταιρειών με κρατική συμμετοχή.

Τι δεν δημοσιοποιεί το μητρώο

Οι λογαριασμοί των περισσότερων εταιρειών δεν είναι δημόσιοι. Μια ΤОО δεν έχει υποχρέωση να δημοσιεύει οικονομικές καταστάσεις, επομένως το Αποθετήριο Χρηματοοικονομικών Αναφορών καλύπτει μόνο τις ανώνυμες εταιρείες και άλλους οργανισμούς δημόσιου συμφέροντος. Για μια απλή εταιρεία περιορισμένης ευθύνης δεν μπορούν να ληφθούν οικονομικά στοιχεία από επίσημες πηγές.

Δεν υπάρχει δημόσια προσβάσιμο μητρώο πραγματικών δικαιούχων. Τα στοιχεία για την τελική ιδιοκτησία συλλέγονται από τις τράπεζες και διαβιβάζονται στις αρχές χρηματοοικονομικής εποπτείας στο πλαίσιο της νομοθεσίας κατά της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, αλλά δεν δημοσιεύονται. Όταν οι εταίροι μιας ТОО καταχωρίζονται σε μητρώο εταίρων που τηρείται από τον καταχωρητή, ακόμη και η άμεση ιδιοκτησία δεν περιλαμβάνεται στο κρατικό μητρώο, και δεν είναι δυνατόν να προσδιοριστεί η αλυσίδα των ξένων εταιρειών χαρτοφυλακίου από τα δημόσια δεδομένα του Καζακστάν.

Επίσης, το μητρώο δεν λειτουργεί ως ελεύθερη και ανοιχτή πηγή αναζήτησης. Τα αποσπάσματα παρέχονται ως μεμονωμένες υπηρεσίες ηλεκτρονικής διακυβέρνησης, οι οποίες συνήθως απαιτούν πιστοποίηση με ηλεκτρονική ψηφιακή υπογραφή, ενώ τα ίδια τα καταστατικά έγγραφα — το καταστατικό και η απόφαση ίδρυσης — δεν δημοσιεύονται: τηρούνται από την οντότητα και από τον φορέα καταχώρισης. Οι ατομικές επιχειρήσεις δεν περιλαμβάνονται καθόλου στο μητρώο νομικών προσώπων και μπορούν να επαληθευτούν μόνο μέσω των υπηρεσιών αναζήτησης φορολογουμένων. Οι συμμετέχοντες στο AIFC πρέπει να αναζητηθούν στο ξεχωριστό δημόσιο μητρώο του AIFC.

Έγγραφα που μπορούν να ληφθούν από το μητρώο

  • «Справка о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица» (Πιστοποιητικό κρατικής εγγραφής ή επανεγγραφής νομικού προσώπου) — το έγγραφο που επιβεβαιώνει την ύπαρξη της οντότητας, με την επωνυμία, τον αριθμό μητρώου επιχειρήσεων και την ημερομηνία εγγραφής της. Αντικατέστησε το προηγούμενο έντυπο πιστοποιητικό σύστασης και αποτελεί τη βασική απόδειξη της νομικής ύπαρξης.
  • «Справка об учетной регистрации филиала (представительства)» (Πιστοποιητικό καταχώρισης υποκαταστήματος ή αντιπροσωπείας) — το αντίστοιχο έγγραφο για μια υποδιαίρεση, στο οποίο αναγράφεται ο δικός της αριθμός μητρώου επιχειρήσεων και το νομικό πρόσωπο στο οποίο ανήκει.
  • Справка о зарегистрированном юридическом лице, филиале или представительстве (Πληροφοριακή βεβαίωση σχετικά με νομικό πρόσωπο, υποκατάστημα ή αντιπροσωπεία που έχει καταχωριστεί) — το τυποποιημένο απόσπασμα που χρησιμοποιείται για τον έλεγχο δέουσας επιμέλειας: ταυτότητα, νομική μορφή, ημερομηνίες καταχώρισης, διεύθυνση, κωδικός δραστηριότητας, μετοχικό κεφάλαιο, επικεφαλής και κατάσταση.
  • Στοιχεία σχετικά με καταχωρημένο νομικό πρόσωπο σε συγκεκριμένη ημερομηνία — το ιστορικό απόσπασμα, το οποίο χρησιμοποιείται για να αποδειχθεί ποιος εκπροσώπησε μια εταιρεία ή ποια ήταν τα στοιχεία της κατά τη στιγμή μιας προηγούμενης συναλλαγής.
  • Στοιχεία σχετικά με την ύπαρξη υποκαταστημάτων και αντιπροσωπειών — επιβεβαιώνει τις υποδιαιρέσεις μιας οντότητας, κάτι που έχει σημασία όταν μια σύμβαση υπογράφηκε από υποκατάστημα.
  • Καταστατικό (Устав) — το ιδρυτικό έγγραφο που καθορίζει τους σκοπούς, το ύψος και την κατανομή του μετοχικού κεφαλαίου, τις εξουσίες της γενικής συνέλευσης και του εκτελεστικού οργάνου, καθώς και τους κανόνες μεταβίβασης των συμμετοχικών δικαιωμάτων. Λαμβάνεται από την οντότητα ή, στις προβλεπόμενες από το νόμο περιπτώσεις, από την αρμόδια αρχή καταχώρισης και όχι από δημόσιο μητρώο.
  • Απόσπασμα από το Εθνικό Μητρώο Αριθμών Ταυτοποίησης Επιχειρήσεων (Extract from the National Register of Business Identification Numbers) — επιβεβαίωση της εγγραφής της οντότητας και του αριθμού ταυτοποίησης που της έχει αποδοθεί, ο οποίος χρησιμοποιείται σε τραπεζικές, τελωνειακές και διαδικασίες προμηθειών.
  • Ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και έκθεση ελεγκτή — για οργανισμούς δημόσιου συμφέροντος, δημοσιεύονται μέσω του Αποθετηρίου Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων μαζί με τριμηνιαίες εκθέσεις, πληροφορίες σχετικά με συνδεδεμένα πρόσωπα και εταιρικά γεγονότα.
  • Στοιχεία σχετικά με την απουσία (ή την ύπαρξη) φορολογικών οφειλών — εκδίδονται από τις κρατικές φορολογικές αρχές και απαιτούνται συστηματικά σε διαγωνισμούς και από τους αντισυμβαλλομένους.
  • Δεδομένα σχετικά με την αναξιοπιστία του φορολογούμενου — τα δωρεάν δημοσιευμένα αρχεία που δείχνουν ότι μια οντότητα έχει κηρυχθεί άκυρη από δικαστήριο, είναι σε πτώχευση, ανενεργή ή έχει διαγραφεί, κάτι που συχνά αποτελεί τον αποφασιστικό έλεγχο.

Συχνές Ερωτήσεις

Ποιο είναι το επίσημο εμπορικό μητρώο στο Καζακστάν;

Πρόκειται για το Εθνικό Μητρώο Αριθμών Ταυτοποίησης Επιχειρήσεων, το οποίο τηρείται από το Υπουργείο Δικαιοσύνης. Κάθε νομική οντότητα, υποκατάστημα και αντιπροσωπευτικό γραφείο καταχωρίζεται σε αυτό και λαμβάνει έναν δωδεκαψήφιο αριθμό ταυτοποίησης επιχείρησης, ενώ τα στοιχεία του μητρώου διατίθενται μέσω της ψηφιακής κυβερνητικής πύλης egov.kz.

Ποιος εγγράφει μια εταιρεία στο Καζακστάν;

Τα εμπορικά νομικά πρόσωπα καταχωρίζονται από την κρατική εταιρεία «Κυβέρνηση για τους Πολίτες», ενώ τα μη εμπορικά νομικά πρόσωπα και τα υποκαταστήματά τους καταχωρίζονται από τις δικαστικές αρχές του Υπουργείου Δικαιοσύνης. Και οι δύο διαδικασίες οδηγούν σε καταχώριση στο ίδιο εθνικό μητρώο.

Τι είναι ο BIN;

Ο «бизнес-идентификационный номер» είναι ο δωδεκάψήφιος αριθμός ταυτοποίησης επιχειρήσεων που απονέμεται σε νομικό πρόσωπο, υποκατάστημα ή αντιπροσωπευτικό γραφείο κατά την εγγραφή του. Αποτελεί το κλειδί με το οποίο ταυτοποιείται η οντότητα στο μητρώο, στα φορολογικά, τελωνειακά και τραπεζικά συστήματα, καθώς και στις δημόσιες συμβάσεις.

Οι οικονομικές καταστάσεις των καζακικών εταιρειών είναι δημόσιες;

Μόνο για οργανισμούς δημόσιου συμφέροντος — ανώνυμες εταιρείες, χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, φορείς εκμετάλλευσης ορυκτών πόρων, επιχειρήσεις παραλαβής σιτηρών, κρατικές επιχειρήσεις και εταιρείες με κρατική συμμετοχή — οι οποίες δημοσιεύουν ελεγμένες ετήσιες καταστάσεις στο Αρχείο Χρηματοοικονομικών Αναφορών. Μια εταιρεία περιορισμένης ευθύνης δεν δημοσιεύει τίποτα.

Είναι οι ατομικές επιχειρήσεις εγγεγραμμένες στο μητρώο επιχειρήσεων;

Όχι. Ο ατομικός επιχειρηματίας καταχωρίζεται στην κρατική φορολογική αρχή στην δηλωθείσα έδρα σύμφωνα με τον Κώδικα Επιχειρηματικότητας, ταυτοποιείται με έναν ατομικό αριθμό ταυτοποίησης και δεν εμφανίζεται στο μητρώο νομικών προσώπων. Η εγγραφή είναι υποχρεωτική μόνο όταν το εισόδημα υπερβαίνει ένα νόμιμο κατώτατο όριο ή όταν απασχολούνται εργαζόμενοι.

Πώς καταχωρίζονται οι εταιρείες του AIFC;

Από τον Έφορο Εταιρειών του AIFC στο πλαίσιο της Αρχής Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών της Αστάνα, σύμφωνα με τους Νόμους του AIFC και όχι με την αστική νομοθεσία του Καζαχστάν, χρησιμοποιώντας μορφές του κοινού δικαίου, όπως ιδιωτικές και δημόσιες εταιρείες, εταιρικές σχέσεις περιορισμένης ευθύνης και εταιρείες προστατευόμενων κυψελών. Καταχωρίζονται στο ξεχωριστό Δημόσιο Μητρώο του AIFC.

Πηγές

  • ИПС «Әділет», Υπουργείο Δικαιοσύνης της Δημοκρατίας του Καζακστάν — Νόμος «Περί κρατικής εγγραφής νομικών προσώπων και λογιστικής εγγραφής υποκαταστημάτων και αντιπροσωπειών» της 17ης Απριλίου 1995 αριθ. 2198 — https://adilet.zan.kz/rus/docs/Z950002198_
  • IPS «Әділет» — Αστικός Κώδικας της Δημοκρατίας του Καζακστάν (Γενικό Μέρος) — https://adilet.zan.kz/rus/docs/K940001000_
  • IPS «Әділет» — Επιχειρηματικός Κώδικας της Δημοκρατίας του Καζακστάν (Entrepreneurial Code) — https://adilet.zan.kz/rus/docs/K1500000375
  • IPS «Әділет» — Νόμος «Περί εταιρειών περιορισμένης και συμπληρωματικής ευθύνης» — https://adilet.zan.kz/rus/docs/Z980000220_
  • IPS «Әділет» — Νόμος «Περί ανωνύμων εταιρειών» — https://adilet.zan.kz/rus/docs/Z030000415_
  • Ηλεκτρονική διακυβέρνηση της Δημοκρατίας του Καζακστάν — Πληροφορίες σχετικά με νομικά πρόσωπα, υποκαταστήματα και αντιπροσωπείες — https://egov.kz/cms/ru/categories/facts_on_legal_persons
  • egov.kz — Παροχή πληροφοριών σχετικά με καταχωρημένο νομικό πρόσωπο, υποκατάστημα ή αντιπροσωπεία — https://egov.kz/cms/ru/services/e_032
  • egov.kz — Παροχή πληροφοριών σχετικά με καταχωρημένο νομικό πρόσωπο σε συγκεκριμένη ημερομηνία — https://egov.kz/cms/ru/services/e_081
  • Επιτροπή κρατικών εσόδων του Υπουργείου Οικονομικών — υπηρεσίες πληροφόρησης (αναζήτηση φορολογουμένων, αναξιόπιστοι φορολογούμενοι) — https://portal.kgd.gov.kz/ru/pages/info-services
  • Αποθετήριο Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων (Financial Reporting Depository) — https://opi.dfo.kz/
  • Ανοιχτά δεδομένα της Δημοκρατίας του Καζακστάν (Πύλη ανοιχτών δεδομένων) — https://data.egov.kz/
  • Αρχή Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών της Αστάνα — κατηγορίες συμμετεχόντων στο AIFC — https://afsa.aifc.kz/registration/types-of-participants/
  • Δημόσιο Μητρώο του AIFC (AFSA) — https://publicreg.myafsa.com/

Λέξεις-κλειδιά

εμπορικό μητρώο του Καζακστάν, μητρώο εταιρειών του Καζακστάν, BIN του Καζακστάν, Εθνικό Μητρώο Αριθμών Ταυτοποίησης Επιχειρήσεων, Υπουργείο Δικαιοσύνης του Καζακστάν, «Κυβέρνηση για τους Πολίτες», νομικές μορφές του Καζακστάν, TOO του Καζακστάν, ανώνυμη εταιρεία του Καζακστάν, εταιρικά έγγραφα του Καζακστάν, μητρώο εταιρειών του AIFC, ατομική επιχείρηση του Καζακστάν