Οι επιχειρήσεις στη Μολδαβία καταχωρίζονται από την Agenția Servicii Publice (Υπηρεσία Δημόσιων Υπηρεσιών), η οποία τηρεί το Registrul de stat al persoanelor juridice (Κρατικό Μητρώο Νομικών Προσώπων) και το Registrul de stat al întreprinzătorilor individuali (Κρατικό Μητρώο Ατομικών Επιχειρηματιών) σύμφωνα με τον Νόμο αριθ. 220/2007. Η εγγραφή λειτουργεί με βάση την αρχή της «ενιαίας θυρίδας», ολοκληρώνεται εντός είκοσι τεσσάρων εργάσιμων ωρών και απονέμει στην οντότητα έναν αριθμό ταυτοποίησης (IDNO) που λειτουργεί παράλληλα ως φορολογικός κωδικός. Η Μολδαβία είναι σχετικά ανοιχτή όσον αφορά τη δομή ιδιοκτησίας: το τυποποιημένο απόσπασμα του μητρώου αναγράφει τους εταίρους, τα ποσοστά συμμετοχής τους και τους πραγματικούς δικαιούχους, με τα στοιχεία των τελευταίων να διατίθενται σε οποιονδήποτε αποδείξει έννομο συμφέρον.

Το επίσημο μητρώο εταιρειών στη Μολδαβία

Αρμόδια για την καταχώριση είναι η Agenția Servicii Publice, ASP (Υπηρεσία Δημόσιων Υπηρεσιών), στη διεύθυνση asp.gov.md, η οποία λειτουργεί σύμφωνα με τον Νόμο αριθ. 220/2007 περί κρατικής καταχώρισης νομικών προσώπων και μεμονωμένων επιχειρηματιών. Διατηρεί παράλληλα δύο κρατικά μητρώα — ένα για τα νομικά πρόσωπα και ένα για τους ατομικούς επιχειρηματίες — και καταχωρεί τα υποκαταστήματα νομικών προσώπων της Μολδαβίας, καθώς και τα υποκαταστήματα αλλοδαπών νομικών προσώπων.

Η εγγραφή ακολουθεί την αρχή της «ενιαίας θυρίδας». Ολοκληρώνεται εντός είκοσι τεσσάρων εργάσιμων ωρών από την επόμενη εργάσιμη ημέρα της υποβολής, με δυνατότητα επίσπευσης σε τέσσερις ώρες, και στη συνέχεια η αρμόδια αρχή διαβιβάζει τα δεδομένα ηλεκτρονικά, ώστε η οντότητα να καταχωρίζεται αυτόματα για φορολογικούς, στατιστικούς, ασφαλιστικούς και κοινωνικοασφαλιστικούς σκοπούς. Μετά την έγκριση, ο αιτών λαμβάνει την απόφαση εγγραφής, τα καταστατικά έγγραφα, ένα απόσπασμα από το Κρατικό Μητρώο και μια σφραγίδα, ενώ στην οντότητα αποδίδεται ένας αριθμός ταυτοποίησης (IDNO), ο οποίος χρησιμεύει επίσης ως φορολογικός κωδικός της.

Η Μολδαβία τηρεί, επομένως, ξεχωριστά μητρώα για τις νομικές οντότητες και για τους μεμονωμένους επιχειρηματίες, αλλά και τα δύο τηρούνται από την ίδια υπηρεσία, ακολουθούν την ίδια διαδικασία και η αναζήτηση σε αυτά πραγματοποιείται με τον ίδιο τρόπο. Οι μη εμπορικοί οργανισμοί — δημόσιες ενώσεις, ιδρύματα και ιδιωτικοί φορείς — καταχωρίζονται επίσης από την ASP, βάσει της νομοθεσίας για τους μη εμπορικούς οργανισμούς και όχι βάσει των γενικών κανόνων για τις εταιρείες.

Αξίζει να αναφερθεί μια υπηρεσία που είναι χαρακτηριστική της Μολδαβίας: η ASP προβλέπει την προσωρινή καταχώριση οικονομικών φορέων που έχουν καταχωριστεί από τις αρχές στην αριστερή όχθη του Νίστρου, συμπεριλαμβανομένης της τροποποίησης των δεδομένων που έχουν καταχωριστεί στο Κρατικό Μητρώο. Οι οντότητες από την εν λόγω περιοχή, επομένως, δεν απλώς απουσιάζουν από το μητρώο· μπορούν να εμφανίζονται σε αυτό μέσω μιας ξεχωριστής προσωρινής διαδικασίας, η οποία έχει σημασία κατά την επαλήθευση ενός αντισυμβαλλομένου από την Υπερδνειστερία.

Νομικές μορφές που μπορούν να καταχωριστούν στη Μολδαβία

Οι διαθέσιμες μορφές ακολουθούν τον Αστικό Κώδικα και τη νομοθεσία περί επιχειρηματικότητας και επιχειρήσεων, με ειδικούς νόμους για τις εταιρείες περιορισμένης ευθύνης και τις ανώνυμες εταιρείες.

Εμπορικές εταιρείες:

  • Societate cu răspundere limitată, SRL (Εταιρεία περιορισμένης ευθύνης) — η κυρίαρχη μορφή στη Μολδαβία. Το κεφάλαιο χωρίζεται σε μερίδια συμμετοχής που δεν είναι ελεύθερα μεταβιβάσιμα, οι εταίροι ευθύνονται μόνο μέχρι το ύψος των εισφορών τους και η εταιρεία μπορεί να συσταθεί από έναν μόνο εταίρο.
  • Societate pe acțiuni, SA (Ανώνυμη εταιρεία) — το κεφάλαιο χωρίζεται σε μετοχές, οι μέτοχοι ευθύνονται μόνο για τις μετοχές τους· η μορφή που απαιτείται για τράπεζες, ασφαλιστικές εταιρείες και άλλες ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις, καθώς και αυτή που χρησιμοποιείται για τη συγκέντρωση κεφαλαίων στην αγορά.
  • Societate în nume colectiv, SNC (Ομόρρυθμη εταιρεία) — τα μέλη ασκούν επιχειρηματική δραστηριότητα υπό κοινή επωνυμία και ευθύνονται για τις υποχρεώσεις της εταιρείας με το σύνολο της περιουσίας τους.
  • Societate în comandită, SC (Ετερόρρυθμη εταιρεία) — συνδυάζει εταίρους με απεριόριστη ευθύνη, οι οποίοι διαχειρίζονται την επιχείρηση, και εταίρους με περιορισμένη ευθύνη, των οποίων ο κίνδυνος περιορίζεται στην εισφορά τους.

Συνεταιριστικές και δημόσιες μορφές:

  • Cooperativă de producție (Παραγωγικός συνεταιρισμός) — επιχείρηση που ανήκει στα μέλη της, στην οποία τα μέλη συμμετέχουν με τη δική τους εργασία.
  • Cooperativă de întreprinzător (Επιχειρηματικός συνεταιρισμός) — συνεταιρισμός του οποίου τα μέλη είναι οι ίδιες επιχειρήσεις, ο οποίος έχει συσταθεί για την εξυπηρέτηση των κοινών οικονομικών αναγκών τους.
  • Κρατική επιχείρηση και Δημοτική επιχείρηση (Întreprindere de stat και Întreprindere municipală) — επιχειρήσεις που ιδρύονται με βάση κρατική ή τοπική δημόσια περιουσία και διοικούνται για λογαριασμό του ιδρυτή.

Μορφές χωρίς νομική προσωπικότητα:

  • Întreprinzător individual, ÎI (Ατομικός επιχειρηματίας) — φυσικό πρόσωπο που ασκεί επιχειρηματική δραστηριότητα στο όνομά του, φέρει απεριόριστη προσωπική ευθύνη και είναι εγγεγραμμένο στο ξεχωριστό Κρατικό Μητρώο Ατομικών Επιχειρηματιών.
  • Gospodărie țărănească (de fermier) (Αγροτική ή αγροτική οικογένεια) — η γεωργική μορφή για μια οικογένεια που καλλιεργεί τη δική της γη, η οποία καταχωρίζεται μαζί με τους ατομικούς επιχειρηματίες.
  • Filială și reprezentanță (Υποκατάστημα και αντιπροσωπεία) — υποδιαίρεσεις νομικού προσώπου της Μολδαβίας ή αλλοδαπού, καταχωρισμένες στο Κρατικό Μητρώο, αλλά χωρίς δική τους νομική προσωπικότητα.

Τα μη εμπορικά νομικά πρόσωπα — η asociație obștească (δημόσια ένωση), η fundație (ίδρυμα) και η instituție privată (ιδιωτικός φορέας) — καταχωρίζονται από την ίδια υπηρεσία σύμφωνα με τη νομοθεσία περί μη εμπορικών οργανισμών και εμφανίζονται στο Κρατικό Μητρώο Νομικών Προσώπων παράλληλα με τις εταιρείες.

Πληροφορίες που διατίθενται από το μητρώο

Το βασικό έγγραφο είναι το «extras (informație) din Registrul de stat» (απόσπασμα από το Κρατικό Μητρώο), και το περιεχόμενό του είναι αυτό που καθιστά τη Μολδαβία εξαιρετικά ενημερωτική. Το απόσπασμα αναγράφει την επωνυμία του νομικού προσώπου ή το όνομα του ατομικού επιχειρηματία, τη νομική μορφή του οργανισμού, τον κρατικό αριθμό αναγνώρισης (IDNO), την ημερομηνία καταχώρισης, την έδρα, το όνομα του διαχειριστή, το ύψος του μετοχικού κεφαλαίου, τα ονόματα των εταίρων και το ποσοστό συμμετοχής καθενός από αυτούς, τον κύριο αντικείμενο δραστηριότητας, καθώς και πληροφορίες σχετικά με τους πραγματικούς δικαιούχους.

Τα αποσπάσματα παραγγέλνονται ηλεκτρονικά μέσω της υπηρεσίας e-extras της υπηρεσίας, αυτοπροσώπως σε γραφείο της ASP ή μέσω ηλεκτρονικής εξουσιοδότησης από την κυβερνητική πλατφόρμα MPower, ενώ η παράδοση πραγματοποιείται μέσω της κρατικής υπηρεσίας MDelivery. Ο χρόνος διεκπεραίωσης κυμαίνεται από άμεσο έως τρεις εργάσιμες ημέρες, ανάλογα με την επιλεγμένη επιλογή.

Πέραν του αποσπάσματος, το μητρώο περιλαμβάνει την απόφαση εγγραφής και τις αποφάσεις για μεταγενέστερες τροποποιήσεις, τα καταστατικά έγγραφα όπως έχουν καταχωριστεί, καθώς και τα αρχεία αναδιοργάνωσης, αναστολής λειτουργίας και εκκαθάρισης. Επειδή η εγγραφή αποτελεί διαδικασία «ενιαίας θυρίδας» που δημιουργεί παράλληλα και το φορολογικό αρχείο, ο αριθμός IDNO συνδέει την καταχώριση στο μητρώο με την Κρατική Φορολογική Υπηρεσία, όπου ο φορολογούμενος έχει πρόσβαση στις καταχωρισμένες πληροφορίες του μέσω του προσωπικού του λογαριασμού.

Η πρόσβαση στα στοιχεία του πραγματικού δικαιούχου παρέχεται βάσει έννομου συμφέροντος. Σύμφωνα με το άρθρο 34 παράγραφος 2 του νόμου αριθ. 220/2007, τα στοιχεία του πραγματικού δικαιούχου διατίθενται σε κάθε φυσικό ή νομικό πρόσωπο που αποδεικνύει έννομο συμφέρον, με την επιφύλαξη των κανόνων προστασίας των προσωπικών δεδομένων, και μπορούν να ληφθούν μέσω αποσπάσματος από το Κρατικό Μητρώο, μέσω των ιδρυτικών εγγράφων ή μέσω της κυβερνητικής πλατφόρμας διαλειτουργικότητας. Το αν το μητρώο διαθέτει στοιχεία πραγματικού δικαιούχου για μια συγκεκριμένη οντότητα μπορεί να ελεγχθεί από την ίδια την απόφαση εγγραφής, από ένα απόσπασμα ή μέσω του προσωπικού λογαριασμού του φορολογούμενου στον ιστότοπο της Κρατικής Φορολογικής Υπηρεσίας. Οι οντότητες πρέπει να τηρούν τα έγγραφα εγγραφής τους στην έδρα τους σε έντυπη ή ηλεκτρονική μορφή.

Τι δεν αποκαλύπτει το μητρώο

Οι ετήσιοι λογαριασμοί δεν αποτελούν μέρος του μητρώου. Οι οικονομικές καταστάσεις υποβάλλονται στις στατιστικές και φορολογικές αρχές και όχι στην Υπηρεσία Δημόσιων Υπηρεσιών, επομένως το απόσπασμα του Κρατικού Μητρώου δεν περιέχει οικονομικά στοιχεία και οι λογαριασμοί μιας μολδαβικής SRL δεν μπορούν να ληφθούν από αυτό.

Η πραγματική ιδιοκτησία δεν αποτελεί αντικείμενο ανοικτής αναζήτησης. Η πρόσβαση απαιτεί αποδεδειγμένο έννομο συμφέρον και ασκείται μέσω αποσπάσματος ή της πλατφόρμας διαλειτουργικότητας, όχι μέσω ανώνυμης δημόσιας αναζήτησης, και υπόκειται στους κανόνες προστασίας δεδομένων. Επιπλέον, για μια ανώνυμη εταιρεία (SA), οι μέτοχοι καταχωρίζονται στο μητρώο κατόχων τίτλων που τηρείται στο σύστημα τίτλων και όχι στο Κρατικό Μητρώο, οπότε η εικόνα των μετόχων μιας SA δεν προκύπτει από απόσπασμα του μητρώου με τον ίδιο τρόπο όπως προκύπτουν οι εταίροι μιας SRL.

Τα αποσπάσματα είναι προϊόντα επί πληρωμή με τιμολόγια που αυξάνονται ανάλογα με την επείγουσα ανάγκη, οπότε ο συστηματικός έλεγχος έχει κόστος. Και το μητρώο παρέχει πληροφορίες μόνο για την εταιρική κατάσταση: οι άδειες για ρυθμιζόμενες δραστηριότητες εκδίδονται από τις αρμόδιες αρχές, ενώ η φορολογική κατάσταση πρέπει να επιβεβαιωθεί από την Κρατική Φορολογική Υπηρεσία.

Έγγραφα που μπορούν να ληφθούν από το μητρώο

  • Extras din Registrul de stat (Απόσπασμα από το Κρατικό Μητρώο) — το κύριο επίσημο έγγραφο: επωνυμία, νομική μορφή, IDNO, ημερομηνία εγγραφής, έδρα, διαχειριστής, μετοχικό κεφάλαιο, εταίροι και τα μερίδια συμμετοχής τους, κύρια δραστηριότητα και πληροφορίες για τον πραγματικό δικαιούχο. Το τυποποιημένο έγγραφο για τράπεζες, συμβολαιογράφους, διαγωνισμούς και συμβάσεις.
  • «Decizia de înregistrare» (Απόφαση εγγραφής) — η απόφαση του υπεύθυνου εγγραφής με την οποία εγγράφηκε η οντότητα, καθώς και οι αντίστοιχες αποφάσεις για κάθε μεταγενέστερη τροποποίηση· αποτελεί επίσης ένα από τα έγγραφα από τα οποία μπορούν να αντληθούν στοιχεία σχετικά με τον πραγματικό δικαιούχο.
  • Actele de constituire (Ιδρυτικά έγγραφα) — το καταστατικό όπως έχει καταχωριστεί, στο οποίο καθορίζονται ο αντικείμενος δραστηριότητας, το κεφάλαιο, οι εξουσίες της γενικής συνέλευσης και του διαχειριστή, καθώς και οι κανόνες για τη μεταβίβαση των μεριδίων συμμετοχής.
  • Informație privind modificările înregistrate (Πληροφορίες σχετικά με τις καταχωρημένες τροποποιήσεις) — το μητρώο των αλλαγών όσον αφορά την επωνυμία, την έδρα, το κεφάλαιο, τη δραστηριότητα, τον διαχειριστή και τους εταίρους, το οποίο χρησιμοποιείται για να διαπιστωθεί ποιος είχε το δικαίωμα να δεσμεύει την οντότητα σε μια συγκεκριμένη ημερομηνία.
  • Πιστοποιητικό καταχώρισης υποκαταστήματος ή αντιπροσωπευτικού γραφείου (Certificat privind înregistrarea filialei sau reprezentanței) — η καταχώριση υποκαταστήματος νομικού προσώπου της Μολδαβίας ή αλλοδαπού νομικού προσώπου και τα στοιχεία του προσώπου που είναι εξουσιοδοτημένο να ενεργεί για λογαριασμό του.
  • Έγγραφα σχετικά με τον ατομικό επιχειρηματία ή την αγροτική οικογένεια (Documents on an individual entrepreneur or peasant household) — η καταχώριση και τα στοιχεία που τηρούνται στο ξεχωριστό μητρώο ατομικών επιχειρηματιών.
  • Πληροφορίες σχετικά με τους πραγματικούς δικαιούχους (Informație privind beneficiarii efectivi) — παρέχονται μέσω αποσπάσματος, μέσω των ιδρυτικών εγγράφων ή μέσω της πλατφόρμας διαλειτουργικότητας σε πρόσωπο που αποδεικνύει έννομο συμφέρον.
  • Έγγραφα σχετικά με την αναδιοργάνωση και την εκκαθάριση — οι αποφάσειςκαι τα αρχεία που τεκμηριώνουν τη συγχώνευση, τη διάσπαση, τη μετατροπή, την αναστολή της δραστηριότητας ή τη διαγραφή, καθώς και την ημερομηνία καθενός από αυτά.
  • Έγγραφα σχετικά με την προσωρινή καταχώριση — τα έγγραφα που αφορούν οικονομικούς φορείς οι οποίοι έχουν καταχωριστεί από τις αρχές στην αριστερή όχθη του Νίστρου και έχουν εγγραφεί προσωρινά στο Κρατικό Μητρώο.

Συχνές ερωτήσεις

Ποιο είναι το επίσημο μητρώο επιχειρήσεων στη Μολδαβία;

Είναι το Κρατικό Μητρώο Νομικών Προσώπων και το Κρατικό Μητρώο Ατομικών Επιχειρηματιών, τα οποία τηρούνται από την Υπηρεσία Δημόσιων Υπηρεσιών σύμφωνα με τον Νόμο αριθ. 220/2007. Η εγγραφή και η έκδοση αποσπασμάτων πραγματοποιούνται στον ιστότοπο asp.gov.md και μέσω της πύλης κυβερνητικών υπηρεσιών.

Τι είναι ο αριθμός ταυτοποίησης (IDNO);

Ο κρατικός αριθμός αναγνώρισης που απονέμεται σε μια οντότητα κατά την εγγραφή της. Προσδιορίζει την οντότητα στο Κρατικό Μητρώο και ταυτόχρονα χρησιμεύει ως φορολογικός κωδικός της, γι' αυτό και ο ίδιος αριθμός εμφανίζεται στα μητρώα, στα φορολογικά και στα τελωνειακά αρχεία.

Πόσο διαρκεί η διαδικασία εγγραφής;

Είκοσι τέσσερις εργάσιμες ώρες από την επόμενη εργάσιμη ημέρα μετά την υποβολή της αίτησης, με δυνατότητα επίσπευσης της διαδικασίας σε τέσσερις ώρες. Στη συνέχεια, ο υπεύθυνος μητρώου διαβιβάζει αυτόματα τα δεδομένα για την εγγραφή σε φορολογικά, στατιστικά, ιατροασφαλιστικά και κοινωνικοασφαλιστικά μητρώα.

Από το απόσπασμα του Μολδαβικού Μητρώου προκύπτει ποιος είναι ο ιδιοκτήτης μιας εταιρείας;

Για μια εταιρεία περιορισμένης ευθύνης, ναι: το απόσπασμα παραθέτει τους εταίρους και το ποσοστό συμμετοχής του καθενός. Περιέχει επίσης πληροφορίες σχετικά με τους πραγματικούς δικαιούχους, οι οποίες είναι διαθέσιμες σε πρόσωπο που αποδεικνύει έννομο συμφέρον σύμφωνα με το άρθρο 34(2) του νόμου αριθ. 220/2007.

Είναι δημόσιοι οι λογαριασμοί των εταιρειών της Μολδαβίας;

Όχι. Οι οικονομικές καταστάσεις υποβάλλονται στις στατιστικές και φορολογικές αρχές, όχι στην Υπηρεσία Δημόσιων Υπηρεσιών, και το απόσπασμα του Κρατικού Μητρώου δεν περιέχει οικονομικά στοιχεία.

Μπορεί μια εταιρεία που είναι εγγεγραμμένη στην Τρανσνίστρια να βρεθεί στο μητρώο;

Μερικές φορές, μέσω ξεχωριστής διαδικασίας. Η Υπηρεσία Δημόσιων Υπηρεσιών εφαρμόζει διαδικασία για την προσωρινή καταχώριση οικονομικών φορέων που έχουν εγγραφεί από τις αρχές στην αριστερή όχθη του Νίστρου, συμπεριλαμβανομένης της τροποποίησης των στοιχείων τους στο Κρατικό Μητρώο.

Πηγές

Λέξεις-κλειδιά

εμπορικό μητρώο της Μολδαβίας, μητρώο εταιρειών της Μολδαβίας, Κρατικό Μητρώο Νομικών Προσώπων, Υπηρεσία Δημόσιων Υπηρεσιών, IDNO της Μολδαβίας, νομικές μορφές της Μολδαβίας, SRL της Μολδαβίας, ανώνυμη εταιρεία, εταιρικά έγγραφα της Μολδαβίας, απόσπασμα από το Κρατικό Μητρώο, πραγματικός δικαιούχος της Μολδαβίας, ηλεκτρονικό απόσπασμα