Οι εταιρείες στη Μογγολία καταχωρίζονται στο κρατικό μητρώο νομικών προσώπων που τηρεί η Улсын бүртгэлийн ерөнхий газар (Γενική Αρχή Κρατικής Εγγραφής), σύμφωνα με τον Хуулийн этгээдийн улсын бүртгэлийн тухай хууль (Νόμο περί Κρατικής Εγγραφής Νομικών Προσώπων). Το μητρώο είναι δημόσιο: η αρχή υποχρεούται να δημοσιεύει τις πληροφορίες καταχώρησης στον επίσημο ιστότοπό της, εκτός εάν απαγορεύεται από άλλο νόμο, ενώ το τυπικό αποδεικτικό στοιχείο για τα στοιχεία μιας εταιρείας είναι το «лавлагаа», ένα πιστοποιητικό που εκδίδεται από το μητρώο. Η πραγματική ιδιοκτησία καταγράφεται, αλλά σε περιορισμένη βάση — ο νόμος τη συνδέει με τους κατόχους αδειών εξόρυξης.

Το επίσημο μητρώο εταιρειών στη Μογγολία

Το μητρώο τηρείται από την «Улсын бүртгэлийн ерөнхий газар» (Γενική Αρχή Κρατικής Εγγραφής, GASR), στη διεύθυνση burtgel.gov.mn, την οποία ο νόμος περιγράφει ως κρατικό διοικητικό όργανο που ενεργεί από κοινού με τους τοπικούς φορείς και τους κρατικούς καταχωρητές της. Η ίδια αρχή διαχειρίζεται επίσης την κρατική καταχώριση αστικών υποθέσεων και την καταχώριση των δικαιωμάτων ιδιοκτησίας, οπότε και τα τρία εθνικά μητρώα υπάγονται σε ένα ενιαίο φορέα. Το νομοθετικό της πλαίσιο αποτελείται από τον «Улсын бүртгэлийн ерөнхий хууль» (Γενικός Νόμος περί Κρατικής Καταχώρισης) και τον «Хуулийн этгээдийн улсын бүртгэлийн тухай хууль» (Νόμος περί Κρατικής Εγγραφής Νομικών Προσώπων), τα οποία συμπληρώνονται από κανονισμούς σχετικά με την τήρηση του μητρώου νομικών προσώπων, υποκαταστημάτων και γραφείων εκπροσώπησης, καθώς και σχετικά με την έκδοση πιστοποιητικών από αυτό.

Κάθε καταχωρισμένη οντότητα διαθέτει φάκελο, και ο νόμος ορίζει τα στοιχεία που περιλαμβάνει: την επωνυμία, τον αριθμό καταχώρισης και τον αριθμό φακέλου του νομικού προσώπου, τον τύπο, τη μορφή και την ταξινόμηση της δραστηριότητάς του, τα στοιχεία των ιδρυτών και τα καταστατικά έγγραφα, τα στοιχεία ταυτοποίησης του διευθύνοντος στελέχους, τα στοιχεία σχετικά με τα υποκαταστήματα και τα γραφεία αντιπροσωπείας, καθώς και τα αρχεία διακυβέρνησης. Η εγγραφή ολοκληρώνεται με την έκδοση πιστοποιητικού κρατικής εγγραφής, το οποίο ορίζεται από τον νόμο ως έγγραφο σε έντυπη ή ηλεκτρονική μορφή που εκδίδεται στον εξουσιοδοτημένο πρόσωπο για να βεβαιώσει ότι ένα νομικό πρόσωπο είναι εγγεγραμμένο.

Η Μογγολία καταχωρίζει στο εν λόγω μητρώο τα νομικά πρόσωπα, τα υποκαταστήματά τους και τα γραφεία αντιπροσωπείας τους, συμπεριλαμβανομένων των υποκαταστημάτων και των γραφείων αντιπροσωπείας ξένων νομικών προσώπων. Η εγγραφή και πολλές μεταγενέστερες καταχωρίσεις μπορούν να πραγματοποιηθούν μέσω της εθνικής πλατφόρμας ψηφιακών υπηρεσιών «e-Mongolia», η οποία έχει καταστεί ο συνήθης δίαυλος και για τη λήψη πληροφοριών από το μητρώο.

Νομικές μορφές που μπορούν να καταχωριστούν στη Μογγολία

Το μητρώο καταγράφει τον τύπο και τη μορφή κάθε νομικής οντότητας. Οι μορφές εταιρειών καθορίζονται από τον «Компанийн тухай хууль» (Νόμο περί Εταιρειών), ενώ οι λοιπές μορφές από τα δικά τους καταστατικά.

Εταιρείες βάσει του Νόμου περί Εταιρειών:

  • Хязгаарлагдмал хариуцлагатай компани, ХХК (Εταιρεία περιορισμένης ευθύνης) — η τυπική μορφή εταιρείας στη Μογγολία. Οι εισφορές των μετόχων χωρίζονται σε μετοχές και το δικαίωμά τους να διαθέτουν το κεφάλαιο της εταιρείας περιορίζεται από το νόμο και από τους εσωτερικούς κανόνες της εταιρείας· οι μέτοχοι δεν ευθύνονται προσωπικά για τις υποχρεώσεις της εταιρείας. Αυτή είναι η μορφή που χρησιμοποιεί η συντριπτική πλειοψηφία των μογγολικών επιχειρήσεων, τόσο των εγχώριων όσο και των ξένων.
  • Хувьцаат компани (Ανώνυμη εταιρεία) — εταιρεία της οποίας το κεφάλαιο αντιπροσωπεύεται από μετοχές· ο μέτοχος δεν φέρει καμία ευθύνη για τις υποχρεώσεις της εταιρείας και εκτίθεται μόνο στο βαθμό των μετοχών που κατέχει. Ο Νόμος περί Εταιρειών τη διακρίνει σε δύο κατηγορίες:
    • Нээлттэй хувьцаат компани (Ανοιχτή ανώνυμη εταιρεία) — οι μετοχές της είναι ονομαστικές και διαπραγματεύονται δημόσια στο χρηματιστήριο.
    • Хаалттай хувьцаат компани (Κλειστή ανώνυμη εταιρεία) — οι μετοχές της διαπραγματεύονται σε περιορισμένη αγορά μέσω αποθετηρίου και όχι στο δημόσιο χρηματιστήριο.

Άλλες μορφές που υπόκεινται σε καταχώριση:

  • Нөхөрлөл (Εταιρική σύμπραξη) — η μορφή της εταιρικής σύμπραξης, στην οποία οι εταίροι ασκούν από κοινού επιχειρηματική δραστηριότητα· η νομοθεσία της Μογγολίας διακρίνει την απλή εταιρική σύμπραξη, της οποίας τα μέλη ευθύνονται για τις υποχρεώσεις της σύμπραξης με την προσωπική τους περιουσία, από την εταιρική σύμπραξη περιορισμένης ευθύνης, στην οποία ορισμένα μέλη ευθύνονται μόνο μέχρι το ύψος της εισφοράς τους.
  • Хоршоо (Συνεταιρισμός) — επιχείρηση που ανήκει στα μέλη της σύμφωνα με τη νομοθεσία περί συνεταιρισμών, η οποία χρησιμοποιείται ευρέως στην κτηνοτροφία, τη γεωργία και τις αγροτικές υπηρεσίες.
  • Төрийн болон орон нутгийн өмчит үйлдвэрийн газар (Κρατική και τοπική επιχείρηση) — επιχειρήσεις που ιδρύονται με κρατική ή τοπική δημόσια περιουσία και διοικούνται για λογαριασμό του ιδρυτή.
  • Төрийн бус байгууллага (Μη κυβερνητική οργάνωση) — ενώσεις και ιδρύματα που επιδιώκουν μη εμπορικούς σκοπούς, καταχωρημένα στο ίδιο κρατικό μητρώο νομικών προσώπων.
  • Υποκατάστημα και γραφείο αντιπροσωπείας αλλοδαπού νομικού προσώπου — καταχωρίζονται στη Μογγολία χωρίς να αποκτούν ξεχωριστή νομική προσωπικότητα· το μητρώο καταγράφει τα στοιχεία των υποκαταστημάτων και των γραφείων αντιπροσωπείας ως μέρος του φακέλου του νομικού προσώπου.

Πληροφορίες που διατίθενται από το μητρώο

Η δημοσιοποίηση αποτελεί νόμιμη υποχρέωση. Ο Νόμος περί Κρατικής Εγγραφής Νομικών Προσώπων απαιτεί από την αρμόδια αρχή εγγραφής να δημοσιοποιεί τις πληροφορίες του μητρώου μέσω της ιστοσελίδας της σύμφωνα με το νόμο και να ενημερώνει το κοινό μέσω της επίσημης ιστοσελίδας της σχετικά με τις πληροφορίες εγγραφής, εκτός εάν απαγορεύεται από άλλο νόμο. Στην πράξη, αυτό σημαίνει ότι η ταυτότητα και η κατάσταση μιας εταιρείας μπορούν να επιβεβαιωθούν διαδικτυακά, ενώ η επίσημη απόδειξη των στοιχείων της λαμβάνει τη μορφή ενός «λαβλαγκάα» (αναφοράς) που εκδίδεται από το κρατικό μητρώο βάσει ειδικού κανονισμού για την έκδοση αναφορών από τον κατάλογο της κρατικής καταχώρισης νομικών προσώπων.

Τα στοιχεία που τηρούνται στον φάκελο και αναγράφονται στο «lavlagaa» περιλαμβάνουν την καταχωρισμένη επωνυμία, τον αριθμό καταχώρισης και τον αριθμό φακέλου, τον τύπο και τη μορφή της νομικής οντότητας καθώς και την ταξινόμηση της δραστηριότητάς της, τους ιδρυτές και τα καταστατικά έγγραφα, τον διευθύνοντα σύμβουλο με τα στοιχεία ταυτότητάς του, τα υποκαταστήματα και τα γραφεία αντιπροσωπείας, καθώς και το αρχείο των αποφάσεων διακυβέρνησης. Για τις εταιρείες, αυτό καθιστά δυνατή την εξακρίβωση του ποιος ίδρυσε τη νομική οντότητα, ποιος τη διευθύνει και ποιος μπορεί να ενεργεί εξ ονόματός της — τα βασικά σημεία για την επαλήθευση ενός αντισυμβαλλομένου από τη Μογγολία.

Η πραγματική ιδιοκτησία καταχωρίζεται, αλλά μόνο σε συγκεκριμένη περίπτωση. Ο νόμος προβλέπει πληροφορίες σχετικά με τον πραγματικό ιδιοκτήτη μιας νομικής οντότητας που κατέχει άδεια εξόρυξης, μαζί με το μερίδιο, το συμφέρον και το δικαίωμα ψήφου του εν λόγω ιδιοκτήτη, και η καταχώριση αυτή γίνεται βάσει δήλωσης της φορολογικής αρχής σχετικά με την καταβολή του αντίστοιχου φόρου. Συνεπώς, η Μογγολία περιλαμβάνει την πραγματική ιδιοκτησία στο μητρώο εταιρειών της ως στοχευμένο μέτρο διαφάνειας για τον εξορυκτικό τομέα και όχι ως γενική υποχρέωση που ισχύει για κάθε εταιρεία.

Τι δεν δημοσιοποιεί το μητρώο

Οι ετήσιοι λογαριασμοί δεν αποτελούν μέρος του μητρώου. Οι οικονομικές καταστάσεις υποβάλλονται στη φορολογική αρχή και στη στατιστική υπηρεσία, ενώ οι εισηγμένες εταιρείες υποβάλλουν εκθέσεις στην Επιτροπή Χρηματοοικονομικής Ρύθμισης και στο Χρηματιστήριο της Μογγολίας, αλλά το κρατικό μητρώο νομικών προσώπων δεν περιέχει λογαριασμούς, οπότε δεν είναι δυνατή η απόκτηση οικονομικών δεδομένων σχετικά με μια απλή ХХК από αυτό.

Η πραγματική ιδιοκτησία εκτός του τομέα της εξόρυξης δεν καλύπτεται. Επειδή η νόμιμη καταχώριση της πραγματικής ιδιοκτησίας συνδέεται με τους κατόχους αδειών εξόρυξης, η τελική ιδιοκτησία μιας μογγολικής εταιρείας σε οποιονδήποτε άλλο τομέα πρέπει να συναχθεί από τους ιδρυτές που έχουν καταχωριστεί κατά την εγγραφή και από μεταγενέστερες καταθέσεις, και όταν ένας ιδρυτής είναι αλλοδαπή εταιρεία, η αλυσίδα ιδιοκτησίας πρέπει να αναζητηθεί στη δικαιοδοσία της ίδιας της εταιρείας.

Υπάρχουν δύο επιπλέον πρακτικοί περιορισμοί. Η μετοχική σύνθεση μετά τη σύσταση δεν αποτυπώνεται συνεχώς στο μητρώο για μια ανώνυμη εταιρεία, οι μέτοχοι της οποίας τηρούνται στο σύστημα αποθετηρίου τίτλων· και παρότι οι πληροφορίες εγγραφής δημοσιεύονται στο διαδίκτυο, η επίσημη απόδειξη για χρήση σε τράπεζες, δικαστήρια και αντισυμβαλλόμενους είναι η εκδοθείσα βεβαίωση ή το πιστοποιητικό και όχι μια εκτύπωση οθόνης. Οι άδειες για ρυθμιζόμενες δραστηριότητες — εξόρυξη, τραπεζικές δραστηριότητες, ασφάλιση, τηλεπικοινωνίες — τηρούνται από τις αρμόδιες ρυθμιστικές αρχές και δεν καταχωρίζονται στο μητρώο, αν και η αρχή δημοσιεύει ποιες τομείς δραστηριότητας δεν απαιτούν καθόλου άδεια.

Έγγραφα που μπορούν να ληφθούν από το μητρώο

  • Улсын бүртгэлийн гэрчилгээ (Πιστοποιητικό κρατικής εγγραφής) — το έγγραφο σε έντυπη ή ηλεκτρονική μορφή που εκδίδεται από την αρμόδια αρχή εγγραφής και βεβαιώνει ότι μια νομική οντότητα είναι εγγεγραμμένη στο κρατικό μητρώο· αποτελεί τη βασική απόδειξη της νομικής ύπαρξης για τράπεζες, διαγωνισμούς και συμβάσεις.
  • Хуулийн этгээдийн улсын бүртгэлийн лавлагаа (Απόσπασμα από το κρατικό μητρώο νομικών προσώπων) — το επίσημο απόσπασμα που εκδίδεται σύμφωνα με τον κανονισμό περί αποσπασμάτων, στο οποίο αναφέρονται η καταχωρισμένη επωνυμία, οι αριθμοί εγγραφής και αρχείου, ο τύπος και η μορφή, η ταξινόμηση της δραστηριότητας, οι ιδρυτές, ο διευθύνων σύμβουλος, τα υποκαταστήματα και τα στοιχεία διακυβέρνησης. Το τυποποιημένο έγγραφο δέουσας επιμέλειας.
  • Έγγραφα σύστασης και καταστατικό — τοκαταστατικό σύστασης και το καταχωρημένο καταστατικό της εταιρείας, στα οποία καθορίζονται ο σκοπός, το κεφάλαιο, οι εξουσίες της γενικής συνέλευσης των μετόχων και του εκτελεστικού οργάνου, καθώς και οι κανόνες για τη μεταβίβαση μετοχών.
  • Στοιχεία ιδρυτών και μετόχων — το αρχείο των ιδρυτών και των συμμετοχών τους, όπως έχουν καταχωρηθεί στο μητρώο, το οποίο χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό της ιδιοκτησιακής κατάστασης κατά την εγγραφή και κατά κάθε καταχωρημένη αλλαγή.
  • Αρχεία εκτελεστικών στελεχών — τα στοιχεία ταυτοποίησης και διορισμού του εκτελεστικού στελέχους και άλλων διοικητικών προσώπων, τα οποία απαιτούνται για την επαλήθευση του ποιος μπορεί να δεσμεύει την εταιρεία.
  • Салбар, төлөөлөгчийн газрын бүртгэл (Εγγραφή υποκαταστημάτων και γραφείων αντιπροσώπευσης) — η εγγραφή υποκαταστήματος νομικού προσώπου της Μογγολίας ή αλλοδαπού νομικού προσώπου, καθώς και τα στοιχεία του προσώπου που είναι εξουσιοδοτημένο να ενεργεί για λογαριασμό του.
  • Καταχωρήσεις τροποποιήσεων — τα έγγραφα που καταγράφουν τις καταχωρημένες αλλαγές ονόματος, διεύθυνσης, καταστατικού, κεφαλαίου, διευθύνοντος συμβούλου και ιδρυτών, από τα οποία διαμορφώνεται η χρονολογική εξέλιξη της οντότητας.
  • Πληροφορίες για τον πραγματικό δικαιούχο κατόχων αδειών εξόρυξης — τα καταχωρημένα στοιχεία του πραγματικού δικαιούχου, με το μερίδιο, το συμφέρον και το δικαίωμα ψήφου, τα οποία καταχωρούνται βάσει της δήλωσης της φορολογικής αρχής.
  • Έγγραφα αναδιοργάνωσης και εκκαθάρισης — τα έγγραφα που αποδεικνύουν τη συγχώνευση, τη διάσπαση, τη μετατροπή ή την εκκαθάριση της οντότητας και την ημερομηνία κατά την οποία έπαψε να υφίσταται.

Συχνές ερωτήσεις

Ποιο είναι το επίσημο μητρώο επιχειρήσεων στη Μογγολία;

Πρόκειται για το κρατικό μητρώο νομικών προσώπων που τηρεί η Γενική Αρχή Κρατικής Εγγραφής σύμφωνα με τον Νόμο περί Κρατικής Εγγραφής Νομικών Προσώπων, το οποίο δημοσιεύεται στον ιστότοπο burtgel.gov.mn, ενώ οι υπηρεσίες του είναι επίσης διαθέσιμες μέσω της πλατφόρμας e-Mongolia.

Είναι δημόσιο το μητρώο της Μογγολίας;

Ναι. Ο νόμος απαιτεί από την αρχή καταχώρισης να δημοσιοποιεί τις πληροφορίες του μητρώου μέσω του ιστότοπού της και να ενημερώνει το κοινό σχετικά με τις πληροφορίες καταχώρισης μέσω του επίσημου ιστότοπού της, εκτός εάν κάποιος άλλος νόμος το απαγορεύει. Τα επίσημα αποδεικτικά έγγραφα εκδίδονται ως βεβαίωση από το μητρώο.

Τι είναι το «лавлагаа»;

Πρόκειται για βεβαίωση που εκδίδεται από το κρατικό μητρώο νομικών προσώπων βάσει ειδικού κανονισμού. Αποτελεί το μογγολικό αντίστοιχο του αποσπάσματος εταιρικού μητρώου και είναι αυτό που ζητούν οι τράπεζες, τα δικαστήρια και οι αντισυμβαλλόμενοι ως απόδειξη των καταχωρημένων στοιχείων μιας εταιρείας.

Ποιες μορφές εταιρειών υπάρχουν στη Μογγολία;

Ο Νόμος περί Εταιρειών προβλέπει την εταιρεία περιορισμένης ευθύνης (ХХК) και την ανώνυμη εταιρεία, η οποία μπορεί να είναι ανοικτής μορφής, με μετοχές που διαπραγματεύονται δημόσια, ή κλειστής μορφής, με μετοχές που διαπραγματεύονται σε περιορισμένη αγορά μέσω ιδρύματος θεματοφυλακής. Οι εταιρικές σχέσεις, οι συνεταιρισμοί, οι κρατικές και τοπικές επιχειρήσεις καθώς και οι μη κυβερνητικές οργανώσεις καταχωρίζονται βάσει των δικών τους καταστατικών.

Είναι δημόσια οι λογαριασμοί των εταιρειών της Μογγολίας;

Όχι. Οι οικονομικές καταστάσεις υποβάλλονται στη φορολογική αρχή και στη στατιστική υπηρεσία, ενώ οι εισηγμένες εταιρείες υποβάλλουν εκθέσεις στην Επιτροπή Χρηματοοικονομικής Ρύθμισης και στο χρηματιστήριο. Το κρατικό μητρώο νομικών προσώπων δεν περιέχει οικονομικά στοιχεία.

Μπορώ να βρω τον πραγματικό δικαιούχο μιας μογγολικής εταιρείας;

Μόνο στον τομέα της εξόρυξης. Ο νόμος προβλέπει την καταχώριση του πραγματικού δικαιούχου μιας νομικής οντότητας που κατέχει άδεια εξόρυξης, με το μερίδιο, το συμφέρον και το δικαίωμα ψήφου, τα οποία καταχωρίζονται βάσει βεβαίωσης της φορολογικής αρχής. Για εταιρείες σε άλλους τομείς, το μητρώο καταγράφει τους ιδρυτές και όχι τον τελικό πραγματικό δικαιούχο.

Πηγές

Λέξεις-κλειδιά

εμπορικό μητρώο της Μογγολίας, μητρώο εταιρειών της Μογγολίας, Γενική Αρχή Κρατικής Εγγραφής, κρατικό μητρώο νομικών προσώπων της Μογγολίας, νομικές μορφές της Μογγολίας, LLC της Μογγολίας (XXK), ανώνυμη εταιρεία της Μογγολίας, εταιρικά έγγραφα της Μογγολίας, lavlagaa της Μογγολίας, πραγματικός δικαιούχος της Μογγολίας, e-Mongolia, burtgel.gov.mn