Suurbritannia ülemereterritoorium Anguilla registreerib oma äriühingud äriregistris, mis on Anguilla finantsteenuste komisjoni allüksus. Selle elektrooniline süsteem on CRES (Commercial Registration Electronic System), mis võeti kasutusele 2022. aasta aprillis.

Äriregister Anguillas

Esmalt tuleb teha kaks parandust, sest mõlemad on laialt levinud vead.

Esiteks, ACORN on kadunud. Anguilla äriregistri veebivõrgustik (Anguilla Commercial Online Registration Network) asendati CRES-iga, mitte uuendati; vanad andmed viidi üle, mistõttu CRES-i enda dokumentide kataloogis on endiselt ACORN-märgistusega klassid. Enne 2022. aasta maid väljastatud sertifikaate tuleb taotleda otse registriametist.

Teiseks, ja veelgi olulisemaks, on rahvusvaheliste äriühingute seadus kehtetuks tunnistatud. 2022. aasta äriühingute seadus tühistas ja asendas äriühingute seaduse, rahvusvaheliste äriühingute seaduse ja kaitstud rakk-äriühingute seaduse, koondades need kõik kolm üheks äriühingute seaduseks. Praegustest muudetud seadustest otsingutulemuseks „International Business“ või „Protected Cell“ ei anna midagi. Anguillal ei ole enam eraldi offshore-äriühingute korda.

Registriseaduseks on 2022. aasta äriregistri ja tegeliku omaniku registreerimissüsteemi seadus, mis määratleb reguleerimisala täpselt: äriühingute seadus, piiratud vastutusega äriühingute seadus, piiratud vastutusega ühingute seadus, usaldusfondide seadus ja Anguilla sihtasutuste seadus. 2023. aastal järgnesid muudatused äriühingute, registri, piiratud vastutusega äriühingute ja usaldusfondide õigusaktides ning 2024. ja 2026. aastal täiendavad seadused, mis käsitlevad usaldusfondide ja äriühingute teenuste osutajaid, offshore-pangandust ja eriusaldusfonde.

Tähelepanu väärib üks struktuuriline muudatus: 2024. aasta seadus registri integreerimise kohta finantsteenuste komisjoni (mitmesugused muudatused) viis registri komisjoni haldusalasse, kusjuures kindlaksmääratud kuupäevaks oli 1. juuni 2024.

Dokumentide esitamine toimub ainult litsentseeritud registreeritud esindaja kaudu: seadus sätestab, et dokumendi võib esitada ainult äriühingu registreeritud esindaja ning et äriühingu asutamist võib taotleda ainult kavandatav registreeritud esindaja. Äriühingu asutamine toimub koheselt, ööpäevaringselt, ning veebis väljastatav tunnistus kannab süsteemi poolt genereeritud tunnistuse numbrit. Otsingud on seevastu tasuta ja avalikud.

Äriühingu numbrid antakse asutamisel unikaalsete numbritena; seadus lubab äriühingul nimetada end lihtsalt „Anguilla Company Number”, millele järgnevad numbrid. Äriühingute, firmade ja ühingute jaoks kehtivad erinevad numbriseeriad, kuid ühtegi ametlikku dokumenti, mis määratleks numbrite süsteemi, ei ole.

Ärinimed ja füüsilisest isikust ettevõtjad ei kuulu sellesse registrisse. Anguillas puudub ärinimede registreerimise seadus ning CRES-is ei ole ärinime ega füüsilisest isikust ettevõtja tüüpi. Kaubandusettevõtted vajavad selle asemel litsentsi vastavalt ettevõtete litsentsimise seadusele ning maksuamet avaldab ettevõtete litsentsiregistri ja kaupade ja teenuste maksuregistri perioodiliste failidena.

Praktiline hoiatus kõigile, kes uurivad Anguillat: domeen anguillafsc.com ei kuulu komisjonile – tegemist on aegunud domeeniga, mis pakub nüüd sellega mitteseotud kommertssisu. Komisjoni ametlik veebileht asub aadressil fsc.org.ai.

Anguillas registreeritavad õigusvormid

Äriühingute seaduse kohaselt võib äriühingu asutada või jätkata tegevust ühe viiest järgmisest vormist:

  • Aktsiaselts – liikmete vastutus piirdub aktsiate eest tasumata jäänud summadega; standardne äriühinguvorm.
  • Garantiiga piiratud äriühing, millel puudub õigus aktsiaid emiteerida – vastutus piirdub garanteeritud summaga; kasutatakse mittetulundusühingute ja klubide puhul.
  • Tagatisega piiratud äriühing, millel on õigus emiteerida aktsiaid – hübriidvorm.
  • Aktsiaid emiteerida mitteõigustatud piiramatu vastutusegaäriühing – osanike piiramatu vastutus, nimi lõpeb sõnaga „Unlimited“; äriühing peab esitama oma juhatuse liikmete kohta aastaaruande.
  • Aktsiate emiteerimisõigusega piiramatu vastutusegaäriühing — piiramatu vastutus koos aktsiakapitaliga.

Nende raames kasutab registriamet veel järgmisi kategooriaid: era-, avalikud ja mitteavalikud äriühingud; mittetulundusühingud; ning neli eriliiki, mida tasub eraldi esile tuua:

  • Erandiga äriühing — vana rahvusvahelise äriühingu lähim järeltulija. Selle tegevus toimub peamiselt väljaspool Anguillat või litsentsi alusel, selle aktsiad ei ole vabalt kaubeldavad ja on ülekantavad ainult äriühingu raamatupidamises ning selle aastaaruanne on pigem deklaratsioon kui raamatupidamisaruanne.
  • Piiratud tegevusega äriühing – aktsiaselts, mille tegevus on põhikirjaga piiratud. See peab olema nii registreeritud asutamisel ja seda ei saa hiljem ümber kujundada, ning selle nimi lõpeb sõnadega „spv limited“.
  • Eraldatud portfelli äriühing — varade ja kohustuste seadusjärgne eraldamine portfellide vahel, milleks on vaja komisjoni eelnevat luba enne, kui registreeritud esindaja saab üldse taotlust esitada. Siia paigutati kehtetuks tunnistatud kaitstud rakkude süsteem; eraldi kaitstud rakkude seadust ei ole.
  • Eraõiguslik usaldusühing ja erimajandustsooni äriühing — veel kehtivad kategooriad.

Äriühingute seaduse reguleerimisalast väljaspool, kuid samas registris: piiratud vastutusega äriühing, mis on registreeritud asutamislepinguga ja millele on väljastatud asutamistunnistus; piiratud vastutusega ühing, milles on piiramatu vastutusega täisosanikud ja piiratud vastutusega osanikud, kes vastutavad oma sissemakse ulatuses; sihtasutus, millel on eraldi juriidiline isik; ning usaldusfond. Välisriigi äriühingud registreeritakse sellistena 12. osa alusel, esitades asutamistõendi, kinnitatud põhikirja ja juhatuse liikmete nimekirja koos täisnimede, kodakondsuse ja aadressidega ning saades registreerimistunnistuse. Tegevuse jätkamine Anguillas annab õiguse saada tegevuse jätkamise tunnistus; tegevuse lõpetamine on lubatud ainult juhul, kui äriühing suudab hankida hea mainega äriühingu tunnistuse, esitab tegevuse lõpetamise tunnistuse ning see avaldatakse ametlikus teatajas.

Täisühingut ei ole võimalik registreerida. Partnerlusseadus on klassikaline 19. sajandi seadus, milles puudub registreerimismehhanism, ning CRES-is puudub selle jaoks eraldi äriühingutüüp.

Kapitali kohta: seadus ei sätesta minimaalse aktsiakapitali suurust. Aktsiad võivad olla nimiväärtusega või nimiväärtuseta. Ainus kuskil mainitud kapitali miinimumnõue on see, mida komisjon võib nõuda eraldatud portfelliettevõttelt, mis on pigem litsentsimistingimus kui asutamise künnis. Kandjaaktsiad on täielikult keelatud.

Muud: ühistutel ja ametiühingutel on oma põhikirjad; pangad, kindlustusandjad, investeerimisfondid, rahaloomeasutused, usaldus- ja äriühinguteenuste osutajad, krediidiühingud ja mittetulundusühingud saavad komisjonilt litsentsi, mitte ei registreerita äriregistris; ning intellektuaalomand on kantud registri eraldi kaubamärgi-, patendi- ja disainiregistritesse.

Avalikud ja piiratud juurdepääsuga andmed Anguilla registris

Äriühingute seadus tundub avar – igaüks võib tutvuda registripidaja poolt säilitatavate registrite ja dokumentidega ning nõuda kinnitatud või kinnitamata koopiaid –, kuid see algab erandiga teiste õigusaktide kohta, millest ülimuslik on registriseadus, millele register viitab oma otsingulehel: õigus tutvuda ja saada väljavõtteid kehtib ainult registri elektroonilise juurdepääsu puhul ning väljavõtte läbivaatamise ja paljundamise puhul loetavas ja kasutatavas vormis.

Praktikas nõuab tasuta avalik otsing nime, registreerimisnumbrit või sertifikaadi numbrit ning kuvab tulemusena: registreerimis- või hoiustamisnumbri, registreerimiskuupäeva, äriühingu nime, võimalikud välismaiste tähtedega nimed, äriühingu tüübi, äriühingu kategooria, registrijärgse asukoha, viimase aastaaruande või tasu aasta, staatuse ja esindusasutuse – litsentseeritud registreeritud esindaja. Staatused on „aktiivne”, „kustutamisel”, „suletud” ja „arhiveeritud”. Teine avalik vaade loetleb manuseid ainult tüübi, failinime ja kuupäeva järgi, ilma dokumendi identifikaatorita ja allalaadimislingita: avalikkus näeb, et sertifikaat või muudatus on olemas, kuid ei saa seda kuidagi kätte.

Juhatuse liikmed ei ole avalikud, kuigi nende registreerimine on kohustuslik: seadus nõuab, et äriühing esitaks koopia oma liikmete ja juhatuse liikmete registrist, kuid avalik otsing ei näita sellest midagi. Erandiks on välismaised äriühingud, mille juhatuse liikmete nimekiri koos nimede, kodakondsuste ja aadressidega tuleb registreerimisel esitada. Aktsionärid ei ole samuti avalikud ning isegi liikme õigus tutvuda äriühingu dokumentidega on piiratud – juhatuse liikmed võivad tutvumise keelata või piirata, kui nad leiavad, et see on vastuolus äriühingu huvidega, mistõttu peab liige pöörduma kohtusse.

Tegelikku omanikku käsitlevad andmed nõuavad ettevaatlikkust, kuna see on kõnealuses jurisdiktsioonis kõige sagedamini valesti esitatud osa. Registriseadus kehtestab elektroonilise tegeliku omaniku registri ning nõuab, et Anguilla äriühing esitaks tegeliku omaniku andmed 14 päeva jooksul alates asutamisest, moodustamisest või tegevuse jätkamisest – või märgiks, et registreeritavaid isikuid ei ole –, kusjuures muudatused tuleb esitada ja rikkumise eest määratakse märkimisväärne trahv. Seaduses on ette nähtud neli taotlejate kategooriat: pädev asutus, valitsus, isik, kellel on nõuetekohane õigustatud huvi, ning üldsuse liige, kusjuures üldsuse liikme puhul piirdub teabe avaldamine ainult isiku täisnime, sünnikuupäeva (kuu ja aasta), kodakondsuse, tavalise elukohariigi ja tegeliku omaniku olemusega.

Kuid jõustumiskord lükkab just need sätted edasi. Valitsuse juurdepääs, õigustatud huvi alusel juurdepääs ning kogu konfidentsiaalsuse ja kaitse kord pidid jõustuma ministri teate alusel, kuid õigustatud huvi sätteid jõustavat teadet ei õnnestunud leida. Praegu kehtib andmete kogumine: tegeliku omandiõiguse andmed kantakse registrisse süsteemi kaudu, juurdepääs toimub registripidajale esitatud taotluse alusel ning kõik muu on kaitstud teave, mida ei tohi avalikustada, juurdepääs on lubatud ainult rahapesu andmebüroole ja komisjonile ning selle rikkumine on kriminaalkuritegu. Registri enda 2025. aasta lõpu infolehes märgitakse, et õigustatud juurdepääs on endiselt avaliku arutelu etapis, ning 2026. aasta märtsi Ühendkuningriigi parlamendi briifingus märgitakse, et Anguilla õigustatud huvi register ei ole endiselt rakendatud, et jõustumiskuupäeva ei ole avaldatud ning et 2025. aasta Anguilla konsultatsioonis tehti ettepanek eemaldada viide avaliku juurdepääsu kohta. 2026. aasta augusti seisuga ei ole kasutusel ei avalik ega õigustatud huvi alusel juurdepääs. Süsteemis on valmis mehhanism, mis hõlmab vorme tegeliku omaniku andmete taotlemiseks ja varjamiseks.

Majandusliku sisu nõue kehtib äriühingute, piiratud vastutusega äriühingute ja usaldusühingute suhtes, kusjuures nõuded kehtivad alates 1. juulist 2019. Üheksa asjaomast tegevusvaldkonda on pangandus, kindlustus, fondide haldamine, rahastamine ja liising, turustamine ja teeninduskeskus, laevandus, intellektuaalomandi äri, peakontor ja valdusühing. Iga asjaomane üksus deklareerib igal aastal oma registreeritud esindaja kaudu osana aastaaruandest, kas ta tegeleb asjaomase tegevusega ja kas ta vastab nõuetele; täielikud aruanded esitavad ainult need, kes seda teevad. Registripidaja poolt 2025. aasta juunis välja antud juhistes on selgesõnaliselt sätestatud, et majandusliku sisu aruanded hoitakse konfidentsiaalsena ja need ei tohi olla avalikult kättesaadavad, andmeid jagatakse ainult pädevate asutuste vahelise spontaanse vahetuse teel ning ebaõige avalikustamine on kriminaalkuritegu.

Finantsaruandeid ei esitata ega avalikustata. Äriühing peab pidama arvestust, mis on piisav tema tehingute näitamiseks ja selgitamiseks ning finantsseisundi kindlaksmääramiseks; seda säilitatakse kuus aastat registrijärgses asukohas või mujal juhatuse otsuse kohaselt, kuid raamatupidamisaruannete esitamise kohustust ei ole. Aastaaruanne on staatuse ja deklaratsiooni esitamine, mitte raamatupidamisaruanne. Ainus avalik jälg on otsingukolonn, mis näitab viimase aastaaruande või tasu maksmise aastat.

Veel kaks praktilist märkust: konstruktiivne teadmine on selgesõnaliselt välistatud – isikut ei loeta dokumendist teadlikuks pelgalt seetõttu, et see on registripidaja juures avalikult kättesaadav või registreeritud asukohas tutvumiseks kättesaadav, välja arvatud koormatiste registreerimised ja piiratud otstarbega äriühingutega seotud dokumendid. Likvideerimisteated ja registri aastaaruanded avaldatakse registri veebilehel.

Registrist saadavad dokumendid

  • Asutamissertifikaat – lõplik tõend selle kohta, et asutamisnõuded on täidetud, ning asutamiskuupäeva kohta; väljastatakse kohe veebis koos süsteemi poolt genereeritud numbriga, mis kinnitab autentsust.
  • Asutamissertifikaat — piiratud vastutusega äriühingu vastav dokument.
  • Registreerimistunnistus — väljastatakse välismaale äriühingule registreerimisel ning teistele äriühingutüüpidele üldise registreerimistunnistusena.
  • Hea seisundi tõend – väljastatakse iga isiku taotluse alusel, tõendades, et äriühing on registris ja on tasunud kõik lõivud, aastamaksud ja trahvid, ning selles tuleb märkida, kas ühinemis-, konsolideerimis- või kokkuleppe põhikiri on esitatud, kuid ei ole veel jõustunud, kas äriühing on vabatahtlikus likvideerimises ja kas registrist kustutamise menetlus on alanud. Piiratud vastutusega äriühingute jaoks on olemas eraldi versioon.
  • Tegevuse jätkamise ja lõpetamise tõend — tõendavad asukoha muutmist sisse- ja väljaregistreerimise kohta, kusjuures viimane on esmapilgul tõendiks, et nõuded on täidetud.
  • Muudatustunnistus, sealhulgas nime muutmise kohta.
  • Lõpetamistõend, lõpetamise kavatsuse tõend, registrist kustutamise tõend, taastamistõend, taaselustamistõend, tühistamistõend, hoiustamistõend – ettevõtte elutsükli ja staatust käsitlevad dokumendid.
  • Kinnitustasutuse registreerimise, muutmise või lõpetamise tunnistus – tagatisregistri dokumendid ning kokkuleppe registreerimise tunnistus.
  • Ettevõtte, äriühingu või ühingu kohta koostatudüksikasjalik väljavõte ja lühiväljavõte – Anguilla registriväljavõtte ekvivalent.
  • Registripidaja hoiul olevate dokumentidekinnitatud või kinnitamata koopiad või väljavõtted. Tunnistus või kinnitatud koopia on esmapilgul usaldusväärne tõend selle sisu kohta ning registripidaja poolt kinnitatud koopia on tõendina vastuvõetav justkui oleks tegemist originaaliga.
  • Asutamislepingud, konsolideeritud taotlusvormid, sealhulgas aastaaruannete esitamine, ning registris olevad teated: tegevuse jätkamine, juhatuse liikmete vahetumine, registreeritud esindaja vahetumine ja tegeliku omaniku andmete muutumine.

Dokumendid, mille olemasolu ei olnud võimalik kinnitada: ametisoleku tõend, mida ei ole ei süsteemi kataloogis ega seaduses; registri poolt pakutav apostill või legaliseerimisteenus; liikmete või juhatuse liikmete registri avalik väljavõte, mida on võimalik osta, hoolimata sellest, et selle esitamine on kohustuslik; esitatud aastaaruanded, mida lihtsalt ei ole esitatud; nime kättesaadavuse või registreerimata jätmise tõend, kuigi nime reserveerimine on esitamine, mitte tõend; ning eraldi pealkirjastatud ühinemistõend, kuigi seaduses viidatakse sellele ja süsteemis on olemas ühinemislepingud ja ühinemise tõendid.

Korduma kippuvad küsimused

Kas Anguillal on endiselt rahvusvahelised äriühingud?

Ei. 2022. aasta äriühingute seadusega tunnistati kehtetuks rahvusvaheliste äriühingute seadus ja kaitstud rakk-äriühingute seadus koos vana äriühingute seadusega, koondades kõik ühte seadusesse. Vabastatud äriühing on selle lähim järeltulija.

Kas ACORN on endiselt Anguilla registrisüsteem?

Ei. ACORN asendati 2022. aasta aprillis CRES-iga, kusjuures vanad andmed migreeriti üle. Enne 2022. aasta maid väljastatud sertifikaate tuleb taotleda registriametist.

Mida näitab tasuta Anguilla äriühingute otsing?

Registreerimisnumbri, registreerimiskuupäeva, nime, äriühingu tüübi ja kategooria, registrijärgse asukoha, viimase aastaaruande või tasu aasta, staatuse ja registreeritud esindaja. See ei näita juhatuse liikmeid, aktsionäre ega tegelikke omanikke.

Kas Anguilla tegelike omanike register on avalik?

Praegu mitte. Andmeid kogutakse ja säilitatakse, kuid õigustatud huvi ja avaliku juurdepääsu sätteid ei ole veel jõustatud, tegemist on kaitstud teabega ning juurdepääs on piiratud registripidaja, komisjoni ja rahapesuandmekeskusega.

Kas Anguillas on kehtestatud aktsiakapitali miinimummäär?

Ei. Seaduses ei ole seda sätestatud, aktsiad võivad olla nimiväärtusega või nimiväärtuseta ning kandjaaktsiad on keelatud.

Kas Anguilla äriühingud esitavad raamatupidamisaruandeid?

Ei. Arvestusdokumente tuleb säilitada kuus aastat ja need tuleb nõudmise korral esitada, kuid raamatupidamisaruandeid ei esitata ega avalikustata. Aastaaruanne on staatuse deklaratsioon.

Kas füüsilisest isikust ettevõtja võib Anguillas registreerida ärinime?

Äriregistris mitte – ärinimede kohta ei ole eraldi seadust. Äritegevuseks on vaja litsentsi vastavalt äritegevuse litsentsimise seadusele ning maksuamet avaldab litsentsiregistri.

Allikad

Võtmesõnad

Anguilla äriregister, Anguilla ettevõtete register, Anguilla kaubandusregister, CRES Anguilla, ACORN Anguilla, 2022. aasta äriühingute seadus, Anguilla FSC, tegelik omanik Anguilla, majanduslik sisu Anguilla, kehtivuse tõend Anguilla, eraldatud portfelliettevõte Anguilla, LLC Anguilla