Indias ei peeta ühtset äriregistrit. Äriühingud ja piiratud vastutusega ühingud registreerib riiklikul tasandil Äriregistri pidaja (कंपनी रजिस्ट्रार), mis on Äriühingute Ministeeriumi (कॉर्पोRET कार्य ministry) alluvuses tegutsev seadusjärgne asutus, kasutades selleks MCA21 elektroonilist registreerimissüsteemi. Partnerlusettevõtteid registreerib eraldi iga osariigi ettevõtete registripidaja, üksikettevõtjaid aga ei kanta üldse ühtegi äriregistrisse. Ettevõtete põhiandmeid saab tasuta otsida MCA portaalist, samas kui esitatud dokumente on võimalik vaadata tasulise tutvumise ja kinnitatud koopia teenuste kaudu.

India ametlik äriregister

Äriregistrit haldab Äriregistri Amet (RoC) — company registrar —, mis on asutatud 2013. aasta äriühingute seaduse alusel ja mida haldab Äriühingute Ministeerium. Igal osariigil või osariikide ja liiduterritooriumide rühmal on oma äriühingute registripidaja, keda juhendavad piirkondlikud direktorid, kuid nad kõik teevad kandeid ühte riiklikku elektroonilisse registrisse, mida haldab MCA21-süsteem. Praegune avalik kasutajaliides on MCA V3 portaal aadressil www.mca.gov.in.

Ärinime reserveerimine ja äriühingu asutamine on tsentraliseeritud: Keskregistreerimiskeskus (CRC) töötleb asutamistaotlusi kogu riigi ulatuses, seega moodustatakse uus äriühing ühe riikliku kanali kaudu ja alles seejärel kuulub see jätkuvate registreerimiste osas vastava piirkonna registripidaja pädevusse.

Indias on üks register nii äriühingute kui ka piiratud vastutusega partnerluste jaoks. Sama äriregistri pidaja registreerib üksusi 2013. aasta äriühingute seaduse ja 2008. aasta piiratud vastutusega partnerluste seaduse alusel, väljastades äriühingutele äriühingu identifitseerimisnumbri (CIN), piiratud vastutusega partnerlustele LLP identifitseerimisnumbri (LLPIN), registreeritud välismaistele äriühingutele välismaise äriühingu registreerimisnumbri (FCRN) ja välismaistele piiratud vastutusega partnerlustele FLLPIN-i. Mõlema puhul on MCA Master Data veebilehel saadaval tasuta põhiandmete otsing.

Kuna India on föderatsioon, on juriidilise isiku staatuseta ja vastastikused äriühingud kantud teistesse registritesse:

  • Partnerlusettevõtted — registreeritud asjaomase osariigi ettevõtete registripidaja juures vastavalt 1932. aasta India partnerlusseaduse paragrahvidele 58–59. Registreerimine on vabatahtlik ning iga osariik haldab oma registrit ja portaali; riiklikku ettevõtete registrit ei ole.
  • Füüsilisest isikust ettevõtjad (üksikettevõtjad) — füüsilisest isikust ettevõtjate registrit ei ole. Füüsilisest isikust ettevõtja staatust tõendavad maksuregistreeringud ja tegevuslubade registreeringud. Mikro-, väike- ja keskmise suurusega ettevõtted, sealhulgas füüsilisest isikust ettevõtjad, võivad registreeruda tasuta Udyam-registris mikro-, väike- ja keskmise suurusega ettevõtete ministeeriumi veebilehel udyamregistration.gov.in, kuid tegemist on toetuskava raames toimuva registreerimisega, mitte äriregistriga.
  • Ühistud — registreeritud osariikide ühistute registripidajate juures või keskregistripidaja juures 2002. aasta mitme osariigi ühistute seaduse alusel.
  • Ühingud ja avalikud sihtasutused — registreeritud 1860. aasta ühingute registreerimisseaduse või osariigi sihtasutuste seaduse alusel muudes asutustes kui äriregistris.

Indias registreeritavad õiguslikud vormid

2013. aasta äriühingute seadus ja 2008. aasta piiratud vastutusega partnerluse seadus on vastu võetud inglise keeles, mis on liidu ametlik keel, seega on India õiguslike vormide ametlikud nimetused allpool esitatud ingliskeelsed nimetused; ministeeriumi hindi keeles portaalis kasutatakse hindi keele vastet. 1956. aasta äriühingute seadus on kehtetuks tunnistatud, seega ei kirjeldata selle terminoloogia (näiteks „deemed public company“) enam tänapäeval kättesaadavat õiguslikku vormi.

2013. aasta äriühingute seaduse alusel asutatud õigusvormid:

  • Osaühing (Pvt. Ltd.) — § 2(68); piiratud vastutus, vähemalt kaks liiget ja maksimaalselt 200, aktsiate võõrandamine on põhikirjaga piiratud. Tavaline äriühinguvorm nii kodumaisele kui ka välisomanduses olevale ettevõttele.
  • Avalik aktsiaselts (Ltd.) — paragrahv 2(71); vähemalt seitse osanikku ja kolm juhatuse liiget, võib pakkuda väärtpabereid üldsusele ja olla noteeritud börsil.
  • Ühe isiku äriühing (OPC) — § 2(62); osaühing, millel on üks osanik, kes nimetab ametisse oma järeltulija. Annab füüsilisest isikust ettevõtjale piiratud vastutuse ja äriühingu staatuse.
  • Aktsiaselts — liikmete vastutus piirdub nende omatavate aktsiate tasumata osaga; tavaline kapitalistruktuur nii era- kui ka avalikele äriühingutele.
  • Garantiiühing — § 2(21); liikmed kohustuvad likvideerimisel sisse maksma kindlaksmääratud summa. Võib asutada nii aktsiakapitaliga kui ka ilma ning on tüüpiline ühingute, klubide ja kutseorganisatsioonide puhul.
  • Piiramatu vastutusega äriühing — paragrahv 2(92); liikmed kannavad äriühingu võlgade eest piiramatut vastutust. On juriidiline isik, kuid praktikas kasutatakse seda harva.
  • Paragrahvi 8 kohane äriühing – mittetulunduslik äriühing, mis edendab kaubandust, kunsti, teadust, haridust, heategevust või sarnaseid eesmärke; vajab registripidaja luba ja ei tohi jaotada kasumit liikmetele.
  • Nidhi-äriühing — § 406; avalik äriühing, mis on asutatud liikmete ühise kasu saamiseks ning millel on lubatud võtta vastu hoiuseid ja anda laene ainult liikmetele.
  • Tootjaettevõte — XXI-A osa (paragrahvid 378A–378ZU); kuulub ja seda kontrollivad esmatootjad, nagu põllumajandustootjad või käsitöömeistrid, oma toodangu tootmiseks, koristamiseks, töötlemiseks ja turustamiseks.
  • Valitsusettevõte — § 2(45); äriühing, milles vähemalt 51 protsenti sissemakstud aktsiakapitalist kuulub liidule või osariigi valitsusele.
  • Välismaine äriühing — paragrahv 2(42); väljaspool Indiat asutatud juriidiline isik, millel on tegevuskoht Indias. Äriühing registreerib oma andmed registripidaja juures ja saab FCRN-numbri ning tegutseb praktikas India Keskpanga loal kontaktbüroona, filiaalina või projektibüroona.

2008. aasta piiratud vastutusega partnerluse seaduse alusel registreeritud vormid:

  • Piiratud vastutusega partnerlus (LLP) – juriidiline isik, milles partnerite vastutus on piiratud ja sisemisi suhteid reguleerib LLP-leping. Nõuab vähemalt kahte määratud partnerit, kellest üks peab olema India resident.
  • Välismaine piiratud vastutusega partnerlus (FLLP) – väljaspool Indiat asutatud piiratud vastutusega partnerlus, mis asutab tegevuskoha Indias; see esitab oma andmed registripidajale ja saab FLLPIN-numbri.

Äriregistrist väljaspool olevad vormid:

  • Partnerlusettevõte — 1932. aasta India partnerlusseadus; kaks või enam partnerit, kellel on piiramatu solidaarvastutus. Registreerimine riiklikus ettevõtete registris on vabatahtlik, kuid registreerimata ettevõte ei saa seaduse paragrahvi 69 alusel kohtus lepingulisi nõudeid täitmisele pöörata.
  • Füüsilisest isikust ettevõtja – puudub eraldi õigusvõime ja registreerimine; omanik vastutab isiklikult kõigi kohustuste eest.
  • Hindu jagamatu perekonna (HUF) ettevõte — peamiselt maksustamise eesmärgil tunnustatud perekonnapõhine vorm, mida haldab karta; seda ei registreerita äriühinguna.
  • Ühistu, ühing ja avalik usaldusfond — vastastikused ja mittetulunduslikud organisatsioonid, mis on registreeritud riigi- või keskvalitsuse asutustes, välja arvatud äriregistris.

Registrist saadav teave

Põhiteabe teenus võimaldab tasuta otsida äriühinguid ja piiratud vastutusega partnerlusi (LLP) nime, CIN-i või LLPIN-i ning registripidaja asutuse või osariigi järgi. Iga üksuse kohta kuvatakse registreeritud nimi, CIN- või LLPIN-number, registreerimise kuupäev, äriregistri asukoht, äriühingu klass, kategooria ja alakategooria, lubatud ja sissemakstud kapital, registrijärgne aadress ja e-posti aadress, teave selle kohta, kas äriühing on börsil noteeritud, viimase üldkoosoleku ja viimase esitatud bilansi kuupäevad ning praegune staatus – aktiivne, passiivne, kustutamisel, ühinenud või likvideerimisel.

Paralleelotsing hõlmab juhatajaid ja määratud partnereid, tuues esile nimed, juhataja identifitseerimisnumbrid (DIN) või määratud partneri identifitseerimisnumbrid (DPIN), ametisse nimetamise kuupäevad ning teised ettevõtted, kus sama isik täidab ametikohta. Portaalis avaldatakse ka 2013. aasta äriühingute seaduse paragrahvi 77 alusel ettevõtte varade suhtes registreeritud koormiste indeks ning allkirjastajate andmed.

Täiendavad kontrollivahendid on tasuta: äriühingu või LLP nime kättesaadavuse kontrollimine, CIN-i või LLPIN-i leidmine, DIN-i staatuse uurimine, juhatuse liikme DIN-i ja PAN-i kombinatsiooni kontrollimine ning süüdistuse all olevate äriühingute ja juhatuse liikmete nimekirja vaatamine. Koondandmekogumid ja igakuised teabebülletäänid avaldatakse ministeeriumi jaotises „Andmed ja aruanded“.

Lisaks tasuta andmetele kuuluvad kõik äriühingu esitatud dokumendid avalikku arhiivi ning neid saab pärast portaalis registreerumist vaadata teenuse „Vaata avalikke dokumente“ kaudu – asutamisdokumendid, põhikirjad, aastaaruanded, finantsaruanded, koormatise registreerimised ning teated juhatuse liikmete või registrijärgse asukoha muutuste kohta.

Mida register ei avalikusta

Tegelikku omanikku ei ole avalikult võimalik otsida. Vastavalt 2013. aasta äriühingute seaduse paragrahvile 90 ja 2018. aasta äriühingute (olulised tegelikud omanikud) eeskirjadele deklareerib oluline tegelik omanik oma osaluse äriühingus vormil BEN-1, äriühing edastab selle registripidajale vormil BEN-2 ning äriühing peab oma registrijärgses asukohas oluliste tegelike omanike registrit vormil BEN-3, kus see on liikmetele tutvumiseks kättesaadav. Puudub tasuta avalik tegelike omanike otsing, mis oleks võrreldav põhiandmete vaatega.

Raamatupidamisaruanded ja aastaaruanded on avalikud, kuid kättesaadavad ainult allpool kirjeldatud dokumenditeenuste kaudu – need ei kuulu tasuta põhiandmete väljavõttesse. Registripidajalt ei ole kättesaadavad isikut tõendavad dokumendid, mis toetavad DIN-taotlust, ega siseregistrid, mida äriühing peab ise pidama (nagu näiteks § 88 kohane liikmete register). Kui dokumenti ei ole veel digiteeritud, tuleb seda taotleda skaneeritud dokumendina, mitte vaadata veebis.

Registrist saadavad dokumendid

Dokumente tellitakse ministeeriumi dokumentidega seotud teenuste kaudu: „Vaata avalikud dokumendid” tutvumiseks, „Hangi kinnitatud koopiad” autentseeritud väljavõtete saamiseks ja „Taotle skaneeritud dokumente” vanemate paberdokumentide puhul. 2013. aasta äriühingute seaduse paragrahvi 399 alusel väljastatud kinnitatud koopiad on tõenditena vastuvõetavad.

  • Asutamissertifikaat (vorm INC-11) – tõend selle kohta, et äriühing on seaduslikult olemas, milles on märgitud äriühingu nimi, CIN ja asutamiskuupäev. Kasutatakse pangatoimingute tegemisel, hankemenetlustes, maksuregistreerimisel ja piiriülestes tehingutes.
  • Äriühingu asutamistunnistus nimevahetuse kohta (vorm INC-25) — tõendab äriühingu nimevahetust ja säilitab identiteedi järjepidevuse varasema nime all allkirjastatud lepingute puhul.
  • Asutamisleping ja põhikiri –äriühingu põhikirjad, milles sätestatakse tegevuseesmärgid, kapitalistruktuur, osanike vastutus ja sisemised juhtimiseeskirjad. Nõutavad hoolsuskohustuse täitmiseks ja allkirjastamisõiguse kontrollimiseks.
  • Aastaaruanne (vorm MGT-7 või MGT-7A ühe isiku ja väikeettevõtete puhul) — iga-aastane ülevaade osanikest, osalustest, juhatuse liikmetest, kapitalist ja aasta jooksul toimunud muudatustest.
  • Finantsaruanded (vormid AOC-4, AOC-4 XBRL ja AOC-4 CFS) – bilanss, kasumi- ja kahjumiaruanne, rahavoogude aruanne, juhatuse aruanne ja audiitori aruanne, sealhulgas konsolideeritud aruanded, kui tegemist on kontserniga. Standardne allikas krediidi- ja vastaspoole hindamiseks.
  • Andmed juhatuse liikmete ja muudatuste kohta (vorm DIR-12) – juhatuse liikmete ja võtmejuhtkonna ametisse nimetamised, tagasiastumised ja ametinimetuste muutused.
  • Kinnisvarakoormiste dokumendid ja koormiste register (vormid CHG-1, CHG-4, CHG-9) – äriühingu varade suhtes kehtestatud tagatiste loomine, muutmine ja täitmine, sealhulgas võlakirju tagavad koormised. Oluline laenuandjatele ja ostjatele, kes kontrollivad koormiste olemasolu.
  • LLP-dokumendid – asutamisdokument (FiLLiP), LLP-leping ja selle muudatused (vorm 3), aastaaruanne (vorm 11) ning kontoväljavõte ja maksevõime aruanne (vorm 8), mis kokku kajastavad osanikke, sissemakseid ja finantsseisundit.
  • Välismaiste äriühingute registreerimisdokumendid (vormid FC-1, FC-2, FC-3 ja FC-4) — Indias tegevuskohaga välismaise äriühingu andmed, muudetud dokumendid, raamatupidamisaruanded ja aastaaruanne.
  • Otsuste ja muude esitatud vormide kinnitatud koopiad — avalikust registrist võib taotleda mis tahes dokumendi kinnitatud koopiat, näiteks otsuseid kapitali suurendamise, registrijärgse asukoha muutmise või audiitori ametisse nimetamise kohta.

Korduma kippuvad küsimused

Mis on India ametlik äriregister?

See on äriühingute ja piiratud vastutusega partnerlusettevõtete (LLP) register, mida peab Äriühingute Registripidaja (कंपनी रजि스트ार) Äriühingute Ministeeriumi alluvuses, mida haldatakse elektrooniliselt MCA21 süsteemi kaudu ja avaldatakse MCA V3 portaalis aadressil www.mca.gov.in.

Kas India äriühingute registris on otsing tasuta?

Jah, põhiandmete puhul. Põhiandmete teenus näitab äriühingute ja LLP-de andmeid, juhatuse liikmete andmeid, koormiste indeksit ja allkirjastajate andmeid tasuta ja ilma sisselogimiseta. Esitatud dokumentide vaatamiseks või hankimiseks on vaja portaalis registreeruda ja maksta ettenähtud teenustasu.

Kas India ettevõtete finantsaruanded on avalikud?

Jah. Äriühingud esitavad registripidajale oma finantsaruanded vormil AOC-4 ja aastaaruanded vormil MGT-7, ning mõlemad moodustavad osa avalikust toimikust, mida saab vaadata või hankida kinnitatud koopiatena. Neid ei näidata tasuta põhiandmete väljavõttes.

Kas füüsilisest isikust ettevõtjad ja täisühingud on registris esindatud?

Ei. Füüsilisest isikust ettevõtjad ei ole kuskil ettevõtjatena registreeritud ning täisühingud registreeritakse – vabatahtlikult – asjaomase osariigi ettevõtete registripidaja juures vastavalt 1932. aasta India täisühingute seadusele, mitte äriühingute registripidaja juures.

Kas ma saan leida India äriühingu tegeliku omaniku?

Avatud otsingu kaudu mitte. Registreeritud aktsionärid ja juhatuse liikmed on nähtavad ning olulised tegelikud omanikud deklareeritakse äriühingule ja esitatakse registripidajale vormil BEN-2, kuid oluliste tegelike omanike register hoitakse äriühingu registrijärgses asukohas ja on kättesaadav pigem liikmetele kui laiemale üldsusele.

Kus registreeritakse välismaine äriühing Indias?

Äriregistris, esitades vormi FC-1 kolmekümne päeva jooksul pärast äritegevuse alustamist Indias; seejärel saab äriühing välismaise äriühingu registreerimisnumbri ning esitab aastaaruanded ja deklaratsioonid vormidel FC-3 ja FC-4. Kontaktbüroo, filiaali või projektibüroo asutamiseks on lisaks vaja India Keskpanga luba.

Allikad

Võtmesõnad

India äriregister, India ettevõtete register, India ettevõtete registripidaja, MCA21-portaal, MCA põhiandmed, India äriühinguvormid, India osaühing, India LLP, India ettevõtte dokumendid, India asutamissertifikaat, India ettevõtete registripidaja, India CIN-number