Panama äriregister on Registro Público de Panamá (Panama avalik register), mille kaubandusosakond kannab registrisse äriühingute asutamise, seaduslikud esindajad ja staatuse. Register töötab aadressil rp.gob.pa ning registreerimine on eeldus maksukohustuslase numbri (RUC) saamiseks Dirección General de Ingresosest (DGI, maksuamet). Äriühingud, isikuühingud, piiratud vastutusega üksikettevõtted ja erasihtasutused kantakse samasse registrisse, mitte eraldi registritesse üksuse tüübi järgi.

Äriühingute register

Panamal on kõigi juriidiliste isikute jaoks üks Registro Público (avalik register); eraldi registrit füüsilisest isikust ettevõtjatele ei ole. Äriregistrikanded teeb registri kaubandusosakond, mis on kättesaadav aadressil rp.gob.pa. Seotud, kuid eraldi samm on Registro Único de Contribuyente (RUC) ehk maksukohustuslase numbri taotlemine; selle väljastab Dirección General de Ingresos (DGI) pärast üksuse registreerimist. Kinnis- ja vallasvara registreid peetakse sama avaliku registri eraldi osakondades, kuid need ei kuulu äriühingute registreerimise juurde.

Õiguslikud vormid

  • Sociedad Anónima (aktsiaselts, S.A.) — reguleerib Ley 32 de 1927; aktsionäride vastutus piirdub sissemakstud kapitaliga, levinuim ärivorm.
  • Sociedad de Responsabilidad Limitada (osaühing, S.R.L.) — reguleerib Ley 4 de 2009; osanike vastutus piirdub sissemaksetega, ühingut juhivad osanikud ise.
  • Sociedad de Emprendimiento (ettevõtlusühing) — reguleerib Ley 186 de 2020; lihtsustatud piiratud vastutusega vorm residentidest ettevõtjate idufirmade ja väikeettevõtete vormistamiseks.
  • Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (piiratud vastutusega üksikettevõte, E.I.R.L.) — reguleerib Ley 24 de 1966; ettevõtte omanik on üks füüsiline isik, vastutus piirdub ettevõtte varaga.
  • Sociedad Colectiva (täisühing) — reguleerib Código de Comercio; osanikud vastutavad ühingu kohustuste eest solidaarselt.
  • Sociedad en Comandita Simple (usaldusühing) — reguleerib Código de Comercio; täisosanikud vastutavad piiramatult, usaldusosanikud üksnes oma sissemakse ulatuses.
  • Sociedad en Comandita por Acciones (aktsiatega usaldusühing) — reguleerib Código de Comercio; sarnane eelmisega, kuid kapital on jagatud aktsiateks.
  • Sociedad Civil (tsiviilühing) — reguleerib Código Civil; kasutatakse mitteärilise kutse- või tsiviiltegevuse jaoks.
  • Fundación de Interés Privado (erasihtasutus) — reguleerib Ley 25 de 1995; mitte äriühing, vaid aktsionärideta varakogum pärandi planeerimiseks ja vara hoidmiseks, kantakse avalikku registrisse.
  • Sucursal de Sociedad Extranjera (välismaise äriühingu filiaal) — reguleerib Código de Comercio; Panamas tegutsevad välismaised äriühingud registreerivad filiaali, mitte ei asuta uut kohalikku üksust.

Kättesaadav teave

Avalik register avalikustab ärinime, registrinumbri, asutamiskuupäeva, residendist agendi, seadusliku esindaja ning Sociedad Anónima direktorid ehk dignatarios (ametiisikud) koos üksuse staatusega: tegutsev, likvideeritud või peatatud aastamaksu (tasa única) tasumata jätmise tõttu. Ka pacto social (asutamisleping) ja selle muudatused kuuluvad avalike andmete hulka. Tegelikud kasusaajad avalikku registrisse ei kuulu: Ley 129 de 2020 alusel kantakse nad eraldi suletud süsteemi, mida haldab Superintendencia de Sujetos No Financieros (SSNF); andmed esitab ja uuendab iga üksuse residendist agent ning juurdepääs on seadusega piiratud residendist agendi ja määratud SSNF-i ametnikega. Majandusaasta aruandeid avalikku registrisse ei esitata.

Väljastatavad dokumendid

  • Certificado de Persona Jurídica (juriidilise isiku tõend) — kinnitab üksuse olemasolu, kehtivat staatust, registriandmeid, residendist agenti ning direktoreid või dignatario´sid; standardne tõend pankadele, kohtutele ja riigihangetele.
  • Copia simple o autenticada de documentos inscritos (registreeritud dokumentide liht- või kinnitatud ärakiri) — escritura pública ärakirjad koos pacto social´i ja selle muudatustega; tõendavad põhikirja, kapitali struktuuri ja äriühingu muudatusi.

Tõendid väljastatakse elektrooniliselt ja kolmandad isikud saavad neid kontrollida registri veebipõhise dokumendikontrolli teenuse (cotejo) kaudu aadressil rp.gob.pa.

Korduma kippuvad küsimused

Mis on Panama ametlik äriregister?

Registro Público de Panamá oma kaubandusosakonna kaudu, aadressil rp.gob.pa.

Kas Panamas on füüsilisest isikust ettevõtjatele eraldi register?

Ei — sama avalik register hõlmab äriühinguid ja üksikkaupmehi, RUC-numbri väljastab aga eraldi DGI.

Kas andmed tegelike kasusaajate kohta on Panamas avalikud?

Ei — neid hoitakse Ley 129 de 2020 kohases suletud süsteemis, mida haldab Superintendencia de Sujetos No Financieros ning millele pääsevad ligi vaid residendist agendid ja määratud SSNF-i ametnikud.

Sources

Võtmesõnad

business register Panama, company registry Panama, Registro Público de Panamá, Registro Mercantil, Sociedad Anónima, beneficial ownership Panama, Ley 129 de 2020, RUC Panama