Seišellidel on kaks omavahel seostamatut äriregistrit. Kohalikud äriühingud registreeritakse 1972. aasta äriühingute seaduse (Cap 40) alusel õigusasjade osakonna registreerimisosakonna äriregistri poolt. Kõik välismaised äriühingud – rahvusvahelised äriühingud, sihtasutused, usaldusühingud, fondid ja erilitsentsiga äriühingud – registreerib Finantsteenuste Amet (FSA). Need kaks süsteemi erinevad üksteisest märkimisväärselt läbipaistvuse poolest: osa FSA registritest on avalikult kättesaadavad, samas kui rahvusvaheliste äriühingute register ise ei ole avalik.

Äriühingute registrid Seišellidel

Kohalik register

Äriühingute seadus (Cap 40), mis võeti vastu 1972. aasta äriühingute määrusena, on endiselt jõus ja seda säilitatakse selgesõnaliselt rahvusvahelisi äriühinguid käsitlevas seadusandluses. Äriühingute registripidaja nimetatakse ametisse selle seaduse alusel ja ta tegutseb registreerimisosakonnas. Ärinimed registreeritakse ärinimede registreerimise seaduse alusel ja ühingud ühingute registreerimise seaduse alusel. Litsentsimine on eraldi küsimus, millega tegeleb Seišellide litsentsiamet, kes väljastab tegevusloa kas riikliku isikukoodiga füüsilisest isikust ettevõtjale või registreeritud äriühingule või ettevõttele, ning maksuregistreerimine toimub omakorda eraldi Seišellide maksukomisjoni kaudu.

Praktiline hoiatus kõigile, kes uurivad Seišellide olukorda: riikliku registri enda veebisait on maas ning valitsuse äriregistri kasutajaliidesel on „ehitamisel“ olev registreerimisvorm testandmetega, samas kui selle otsingufunktsioon annab serverivea. Praegu puudub toimiv avalik veebipõhine otsingusüsteem riigisiseste äriühingute leidmiseks.

Rahvusvaheline register

FSA on välismaiste äriühingute registripidaja. 2016. aasta rahvusvaheliste äriühingute seaduse (International Business Companies Act) kohaselt , mida on muudatustega konsolideeritud kuni 2025. aastani, on registripidajaks FSA tegevjuht. Rahvusvahelisel äriühingul peab alati olema Seišellidel registreeritud esindaja, kellel on litsents vastavalt rahvusvaheliste äriühinguteenuste osutajate seadusele (International Corporate Service Providers Act), ning äriühingu asutamine on võimalik ainult sellise esindaja kaudu, mis teeb litsentsitud esindajatest kogu süsteemi sissepääsu.

Seišellidel registreeritavad õiguslikud vormid

Kohalikud äriühingud, registreeritud äriühingute registris:

  • Aktsiaselts – Äriühingute seadus (Cap 40); osanike vastutus on piiratud tasumata aktsiakapitaliga. See on ainus piiratud vastutusega vorm, mida 1972. aasta seadus ette näeb; tagatisega piiratud vastutusega äriühing eksisteerib ainult rahvusvaheliste äriühingute seaduse alusel.
  • Omanikuäriühing – sama seaduse alusel reguleeritud kinnine äriühing: liikmete arv on piiratud, kõik aktsionärid on liikmed, juriidilised isikud ja valdusühingud on välistatud, eelisaktsiaid ei tohi emiteerida ega prospekti avaldada. Sõna „proprietary” peab olema osa äriühingu nimest.
  • Äriühing, mille nimetusest on välja jäetud sõna „Limited“ – seaduses sätestatud vorm heategevuslikele ja mittetulunduslikele äriühingutele.
  • Ärinimi või füüsilisest isikust ettevõtja – vastavalt ärinimede registreerimise seadusele, piiramatu isikliku vastutusega ja eraldi tegevusloa nõudega.
  • Partnerlus – registreeritav registreerimisosakonnas; materiaalõiguseks on kaubandusseadustik ning partnerid kannavad piiramatut solidaarvastutust.
  • Ühing — vastavalt ühingute registreerimise seadusele, mittetulunduslikele liikmesorganisatsioonidele.

Registreeritud finantsteenuste ameti poolt:

  • Rahvusvaheline äriühing – 2016. aasta rahvusvaheliste äriühingute seadus; see võib olla aktsiaselts, tagatisega äriühing või tagatisega äriühing, millel on ka aktsiad. See ei saa tegutseda kodumaal ilma maksustatava tulu režiimi alla sattumata.
  • Äriühingu eriloa – 2003. aasta äriühingute (eriload) seadus; äriühing, mis on asutatud äriühingute registri poolt 1972. aasta seaduse alusel ja millel on seejärel finantsteenuste ameti (FSA) väljastatud eriloa. Kasutatakse lepingulise juurdepääsu ja litsentsitud tegevuse jaoks.
  • Kaitstud rakk-äriühing — 2003. aasta kaitstud rakk-äriühingute seadus, FSA nõusolekul; rakkude varad on eraldatud teiste rakkude võlausaldajatest ning selle vorm on piiratud kindlustuse, investeerimisfondide ja FSA poolt heaks kiidetud tegevustega.
  • Piiratud vastutusega ühing — 2003. aasta piiratud vastutusega ühingute seadus; täisvastutavad osanikud vastutavad piiramatult , samas kui piiratud vastutusega osanikud vastutavad ainult oma sissemakse ulatuses. Kasutatakse fondide ja ühisettevõtete puhul.
  • Usaldusfond — 2021. aasta usaldusfondide seadus. Oluline täpsustus kõigile, kes töötavad vanemate materjalide põhjal: 1994. aasta rahvusvaheliste usaldusfondide seadus tunnistati 2021. aasta seadusega kehtetuks, seega on termin „rahvusvaheline usaldusfond” aegunud ning asjaomane õiguslik vorm on nüüd Seišellide usaldusfond, mis on registreeritud FSA-s litsentsitud usaldusisiku kaudu.
  • Sihtasutus — 2009. aasta sihtasutuste seadus; liikmeteta iseseisev juriidiline isik, mida kasutatakse pärandi ja varade haldamiseks.
  • Rahvusvahelise kaubandustsooni üksus — vabatsooni operaator, kellel on rahvusvahelise kaubandustsooni õigusaktide alusel välja antud litsents.

Seišellide registritest kättesaadav teave

See, millist teavet tegelikult on võimalik saada, erineb üksuse kaupa, ja selle struktuur on ebatavaline.

Rahvusvahelised äriühingud on kõige läbipaistmatumad. Ainus ametlik veebipõhine otsing on negatiivne: registrist kustutatud ja likvideeritud äriühingute otsing, mis näitab nime, numbrit, registrist kustutamise ja likvideerimise märget ning jõustumiskuupäeva. Aktiivseid äriühinguid ei saa veebis otsida. Juhatuse liikmete register on esitatud FSA-le, kuid see ei ole avalik: seadus sätestab, et esitatud koopia hoitakse registripidaja juures ja seda ei tohi avalikustada, välja arvatud kohtumääruse alusel, kui seda nõuab seadus, registreeritud esindajale või registreeritud esindaja või juhatuse liikme poolt volitatud kolmandale isikule. Liikmete registrit ei ole üldse vaja esitada ning liikmete, koormatiste või tegelike omanike registrite esitamine registripidajale on vabatahtlik. Üldsusele on kättesaadav ametlik otsingutõend, millel on esitatud äriühingu nimi, number, varasemad nimed, asutamis- või jätkamise kuupäev, registrijärgne asukoht, registreeritud esindaja, aastamaksu tasumise tähtaeg, staatus ning kehtivate ja kustutatud koormiste arv.

Sihtasutused, usaldusühingud ja usaldusfondid on avatumad. Sihtasutuste register on avatud üldsusele tutvumiseks ning sisaldab nime, numbrit, registrijärgset asukohta, registreeritud esindajat, iga nõukogu liikme nime ja aadressi, asutamise kuupäeva, tasude makseolukorda ja võimalikke registrist kustutamisi, ning põhikiri ise on avalik. Piiratud vastutusega ühingute puhul on register ja esitatud aruanded selgesõnaliselt avalikult kättesaadavad, näidates nime, tegevusala, registrijärgset asukohta, täisvastutavaid osanikke ja registreeritud esindajat, kuigi piiratud vastutusega osanikke ei ole registrisse kantud. Usaldusfondide puhul on register avatud kõigile isikutele tutvumiseks, näidates usaldusfondi nime, viitenumbrit, heakskiidetud usaldusisikuid ning registreerimis- ja lõpetamiskuupäevi, samas kui usaldusleping, asutaja ja kasusaajad ei ole avalikud.

Tegelik omandiline kuuluvus ja raamatupidamisdokumendid

Tegelikku omandiõigust käsitlevat korda kirjeldatakse sageli valesti, seega tasub seda täpselt selgitada. Vastavalt 2020. aasta tegeliku omandiõiguse seadusele peab üksus tegelike omanike registrit oma residendist esindaja kaudu ning riiklikku andmebaasi haldab finantsluureüksus, mitte FSA, kusjuures residendist esindaja peab andmed üles laadima seadusega ettenähtud lühikese tähtaja jooksul. Registrit tuleb hoida konfidentsiaalsena: seda võivad vaadata ainult juhatuse liikmed ja osanikud, nõukogu liikmed ja asutajad, usaldusisikud, asutajad ja kasusaajad, partnerid ning nimetatud tegelik omanik omaenda kande osas; andmebaasile on juurdepääs piiratud seaduses loetletud pädevatele asutustele. On üks avalik erand: kaevandusettevõtete tegelike omanike register esitatakse äriregistrile ja on avatud üldsusele tutvumiseks.

Raamatupidamisdokumendid peavad olema usaldusväärsed ning vastavalt 2021. aasta muudatustele tuleb välismaal hoitavad dokumendid regulaarsete ajavahemike järel esitada Seišellide registrijärgsesse asukohta, kusjuures väiksemad äriühingud peavad lisaks koostama aasta finantskokkuvõtte, mida hoitakse registrijärgses asukohas. Need dokumendid ei ole avalikud: need asuvad registrijärgses asukohas ja esitatakse ametiasutustele nende nõudmisel. Aastaaruannete esitamine registripidajale on vabatahtlik ning rahvusvaheliste äriühingute üldine kohustus esitada aastaaruandeid on tühistatud; see kehtib ainult juhul, kui äriühing saab Seišellidel maksustatavat tulu.

Registrist saadavad dokumendid

  • Asutamissertifikaat – tõend äriühingu olemasolu ja asutamiskuupäeva kohta, mille väljastab äriühingute registripidaja kodumaiste ja erilitsentsiga äriühingute puhul ning FSA registripidaja rahvusvaheliste äriühingute puhul. Originaali kaotamise või hävimise korral võib väljastada duplikaadi.
  • Hea seisundi tõend – tõendab, et äriühing on registris ja on tasunud kõik tasud, aastamaksud ja trahvid, ning märgib, kas on esitatud ühinemis-, konsolideerimis- või kokkuleppepõhimõtted, kas likvideerimine on alanud ja kas on algatatud registrist kustutamise menetlus. Samaväärsed tõendid on olemas ka sihtasutuste ja piiratud vastutusega ühingute jaoks.
  • Ametliku otsingu tõend või äriühingu väljavõte — eespool kirjeldatud standardne registriväljavõte, mis on väljastatud ametliku pitseriga. Kui äriühing ei ole heas seisundis, väljastab registripidaja selle tõendi hea seisundi tõendi asemel.
  • Asutamisdokumentide ja registreeritud dokumentide kinnitatud koopiad – mis tahes nõuetele vastava registreeritud dokumendi kinnitatud või kinnitamata koopiad, sealhulgas asutamisleping ja põhikiri, sihtasutuse põhikiri ja registreeritud osanike avaldused. Kinnitatud koopiad on esmapilgul usaldusväärsed tõendid ja need on kohtus vastuvõetavad nagu originaalid. Tuleb märkida, et osanike registrit ja tegelike omanike registrit on võimalik saada ainult juhul, kui äriühing on need vabatahtlikult esitanud, ning juhatuse liikmete register on avalikustamisest välja jäetud.
  • Aastaaruanne – esitavad 1972. aasta seaduse alusel asutatud kodumaised äriühingud ja eriloaga äriühingud koos auditeeritud raamatupidamisaruannetega; rahvusvaheliste äriühingute puhul ainult juhul, kui nad saavad Seišellidel maksustatavat tulu. Selles on näidatud registrijärgne asukoht, juhtkonna liikmed ja aktsiakapitali seis aasta lõpu seisuga.
  • Lõpetamistõend ja ametlikud teated – äriregistrist kustutamine ja äriühingu lõpetamine avaldatakse ametlikus väljaandes ning neid tõendab tõend.

Korduma kippuvad küsimused

Kui palju äriregistreid on Seišellidel?

Kaks. Kodumaine register, mida peab äriregistri pidaja 1972. aasta äriühingute seaduse alusel, ja rahvusvaheline register, mida peab finantsteenuste amet 2016. aasta rahvusvaheliste äriühingute seaduse ja sellega seotud õigusaktide alusel.

Kas saan Seišellide äriühinguid otsida veebis?

Ainult väga piiratud ulatuses. Ainus ametlik veebipõhine otsing hõlmab registrist kustutatud ja likvideeritud rahvusvahelisi äriühinguid. Riigisisese registri otsingufunktsioon annab praegu serverivea ning aktiivseid rahvusvahelisi äriühinguid ei ole võimalik veebis otsida.

Kas Seišellide äriühingu juhatuse liikmete nimed on avalikud?

Ei. Juhatajate register on esitatud finantsteenuste ametile, kuid seadus keelab selle avalikustamise, välja arvatud kohtuotsuse alusel, kui seda nõuab seadus, või registreeritud esindajale või tema volitatud isikule.

Kes hoiab Seišellidel tegeliku omandiõiguse andmeid?

Äriühing peab oma registrit residentagendi kaudu ning riiklikku andmebaasi haldab rahapesuandmekogu. Register on konfidentsiaalne; ainult kaevandussektori register on avatud üldsusele tutvumiseks.

Kas rahvusvaheline usaldusfond on endiselt olemas?

Ei. 1994. aasta rahvusvaheliste usaldusfondide seadus tunnistati kehtetuks 2021. aasta usaldusfondide seadusega ning selle asemel kasutatakse nüüd Seišellide usaldusfondi, mis on registreeritud finantsjärelevalveasutuses litsentseeritud usaldusisiku kaudu.

Kas Seišellide äriühingute raamatupidamisaruanded on avalikud?

Ei. Raamatupidamisdokumendid ja finantskokkuvõtted hoitakse registrijärgses asukohas ning esitatakse ametiasutustele nende nõudmisel; finantsaruannete esitamine registripidajale on vabatahtlik.

Allikad

Võtmesõnad

Seišellide äriregister, Seišellide ettevõtete register, Seišellide finantsteenuste amet, 2016. aasta rahvusvaheliste äriühingute seadus, Seišellide IBC-d, Seišellide ettevõtete registripidaja, Seišellide kehtivuse tõend, Seišellide tegelik omanik, Seišellide sihtasutus, ettevõtete otsing Seišellidel