Intiassa ei ole yhtä ainoaa yritysrekisteriä. Yritykset ja osakeyhtiöt rekisteröidään valtakunnallisesti yritysrekisterinpitäjän (कंपनी रजिस्ट्रार) toimesta, joka on yritysasioiden ministeriön (कॉर्पोरेट कार्य मंत्रालय) alaisuudessa toimiva lakisääteinen viranomainen, MCA21-sähköisen rekisteröintijärjestelmän kautta. Yhteisyritykset rekisteröidään erikseen kunkin osavaltion yritysten rekisterinpitäjän toimesta, eikä yksityisyrittäjiä merkitä mihinkään yritysrekisteriin. Yritysten perustiedot ovat haettavissa maksutta MCA-portaalista, kun taas arkistoidut asiakirjat ovat saatavilla maksullisten tarkastus- ja oikeaksi todistettujen kopioiden palvelujen kautta.

Intian virallinen yritysrekisteri

Yritysrekisteriä ylläpitää yritysrekisterinpitäjä (RoC) — company registrar — joka on perustettu vuoden 2013 yhtiölain nojalla ja jota hallinnoi yritysasioiden ministeriö. Jokaisella osavaltiolla tai osavaltioiden ja liittovaltion alueiden ryhmällä on oma yritysrekisterinpitäjä, jota valvovat aluejohtajat, mutta ne kaikki kirjaavat tiedot yhteen kansalliseen sähköiseen rekisteriin, jota ylläpidetään MCA21-järjestelmän kautta. Nykyinen julkinen käyttöliittymä on MCA V3 -portaali osoitteessa www.mca.gov.in.

Nimen varaaminen ja yhtiön perustaminen ovat keskitettyjä: Keskusrekisterikeskus (CRC) käsittelee perustamishakemukset koko maan osalta, joten uusi yhtiö perustetaan yhden kansallisen kanavan kautta ja siirtyy vasta sen jälkeen sen alueen rekisteriviranomaisen toimivaltaan jatkuvia ilmoituksia varten.

Intiassa on yksi rekisteri sekä yhtiöille että rajavastuuyhtiöille (LLP). Sama yritysrekisterinpitäjä rekisteröi yhteisöt vuoden 2013 yhtiölain ja vuoden 2008 rajavastuuyhtiölain nojalla ja myöntää yrityksille yritystunnuksen (CIN), rajavastuuyhtiöille LLP-tunnusnumeron (LLPIN), rekisteröidyille ulkomaisille yhtiöille ulkomaisen yrityksen rekisteröintinumeron (FCRN) ja ulkomaisille rajavastuuyhtiöille FLLPIN-numeron. Molempien osalta tarjotaan ilmainen perus tietohaku MCA Master Data-palvelussa.

Koska Intia on liittovaltio, rekisteröimättömät ja keskinäiset yritysmuodot kuuluvat muihin rekistereihin:

  • Kumppanuusyritykset — rekisteröidään kyseisen osavaltion yritysrekisterinpitäjän luona Intian kumppanuuslain (1932) 58–59 pykälän nojalla. Rekisteröityminen on vapaaehtoista, ja jokainen osavaltio ylläpitää omaa rekisteriään ja portaaliaan; kansallista yritysrekisteriä ei ole.
  • Yksityisyrittäjät (yksityiset yrittäjät) — yksityisyrittäjien rekisteriä ei ole. Yksityisyrittäjyys todistetaan vero- ja toimiluparekisteröinneillä. Mikro-, pien- ja keskisuuret yritykset, mukaan lukien yksityisyrittäjät, voivat hakea ilmaista Udyam-rekisteröintiä mikro-, pien- ja keskisuurten yritysten ministeriöltä osoitteessa udyamregistration.gov.in, mutta kyseessä on tukiohjelmaan liittyvä rekisteröinti, ei yritysrekisteri.
  • Osuuskunnat — rekisteröity osavaltioiden osuuskuntarekisteriviranomaisille tai keskusrekisteriviranomaiselle vuoden 2002 usean osavaltion osuuskuntalain nojalla.
  • Yhdistykset ja julkiset säätiöt — rekisteröity 1860 vuoden yhdistysrekisterilain tai osavaltioiden säätiölainsäädännön nojalla muilla viranomaisilla kuin yritysrekisteriviranomaisella.

Intiassa rekisteröitävät oikeudelliset muodot

Vuoden 2013 yhtiölaki ja vuoden 2008 rajavastuuyhtiölaki on annettu englanniksi, joka on unionin virallinen kieli, joten intialaisten oikeusmuotojen viralliset nimet ovat alla esitetyt englanninkieliset nimet; ministeriön hindinkielisessä portaalissa käytetään hindinkielisiä vastineita. Vuoden 1956 yhtiölaki on kumottu, joten sen terminologia (esimerkiksi ”deemed public company”) ei enää kuvaa nykyisin käytettävissä olevaa oikeudellista muotoa.

Vuoden 2013 osakeyhtiölain nojalla perustetut yhtiömuodot:

  • Yksityinen osakeyhtiö (Pvt. Ltd.) — 2 §:n 68 momentti; rajoitettu vastuu, vähintään kaksi jäsentä ja enintään 200, osakkeiden siirtoa rajoitetaan yhtiöjärjestyksessä. Tavanomainen yhtiömuoto kotimaisille ja ulkomaisille yrityksille.
  • Julkinen osakeyhtiö (Ltd.) — 2 §:n 71 momentti; vähintään seitsemän osakasta ja kolme johtajaa, voi tarjota arvopapereita yleisölle ja olla listattuna pörssissä.
  • Yhden henkilön yhtiö (OPC) — 2 §:n 62 momentti; yksijäseninen yksityinen yhtiö, jonka jäsen nimittää seuraajansa. Tarjoaa yksityisyrittäjälle rajoitetun vastuun ja yhtiömuodon.
  • Osakeyhtiö — osakkaiden vastuu rajoittuu omistamiensa osakkeiden maksamattomaan osuuteen; tavanomainen pääomarakenne sekä yksityisille että julkisille yhtiöille.
  • Takuuyhtiö — 2 §:n 21momentti; osakkaat sitoutuvat maksamaan kiinteän summan yhtiön purkautuessa. Voidaan perustaa osakepääomalla tai ilman, ja se on tyypillinen yhdistyksille, seuroille ja ammattijärjestöille.
  • Rajoittamaton yhtiö — 2 §:n 92 momentti; jäsenet ovat rajoittamattomasti vastuussa yhtiön veloista. Oikeushenkilö, mutta käytetään harvoin käytännössä.
  • 8 §:n mukainen yhtiö — voittoa tavoittelematon yhtiö, joka edistää kauppaa, taidetta, tiedettä, koulutusta, hyväntekeväisyyttä tai vastaavia tavoitteita; vaatii rekisterinpitäjän myöntämän toimiluvan eikä saa jakaa voittoja jäsenille.
  • Nidhi-yhtiö — 406 §; julkinen yhtiö, joka on perustettu jäsentensä yhteiseksi hyödyksi ja jolla on lupa ottaa vastaan talletuksia ja myöntää lainoja ainoastaan jäsenille.
  • Tuottajayhtiö — osa XXI-A (378A–378ZU pykälät); jonka omistavat ja hallitsevat alkutuottajat, kuten maanviljelijät tai käsityöläiset, tuotteidensa tuotantoa, sadonkorjuuta, jalostusta ja markkinointia varten.
  • Valtionyhtiö — 2 §:n 45 momentti; yhtiö, jonka maksettua osakepääomaa vähintään 51 prosenttia on unionin tai osavaltion hallituksen omistuksessa.
  • Ulkomainen yhtiö — 2 §:n 42 momentti; Intian ulkopuolella perustettu yhteisö, jolla on toimipaikka Intiassa. Se rekisteröi tietonsa rekisterinpitäjälle ja saa FCRN-numeron, ja toimii käytännössä yhteystoimistona, sivukonttorina tai projektitoimistona Intian keskuspankin luvalla.

Vuoden 2008 rajoitetun vastuun kumppanuuslain (Limited Liability Partnership Act, 2008) nojalla rekisteröidyt yhtiömuodot:

  • Rajoitetun vastuun kumppanuusyhtiö (LLP) — oikeushenkilö, jossa osakkaiden vastuu on rajoitettu ja sisäisiä suhteita säännellään LLP-sopimuksella. Vaatii vähintään kaksi nimettyä osakasta, joista yhden on oltava Intian asukas.
  • Foreign LLP (FLLP) — Intian ulkopuolella perustettu LLP, joka perustaa toimipaikan Intiaan; se ilmoittaa tietonsa rekisterinpitäjälle ja saa FLLPIN-numeron.

Yhtiörekisterin ulkopuoliset yhtiömuodot:

  • Kumppanuusyritys — Intian kumppanuuslaki vuodelta 1932; kaksi tai useampi osakas, joilla on rajoittamaton yhteisvastuu. Rekisteröityminen osavaltion yritysrekisteriin on vapaaehtoista, mutta rekisteröimätön yritys ei voi panna täytäntöön sopimusperusteisia vaatimuksia tuomioistuimessa lain 69 pykälän nojalla.
  • Yksityisyrittäjä — ei erillistä oikeushenkilöllisyyttä eikä rekisteröintiä; omistaja on henkilökohtaisesti vastuussa kaikista velvoitteista.
  • Hindu Undivided Family (HUF) -yritys – pääasiassa verotustarkoituksia varten tunnustettu perheyritys, jota johtaa karta; sitä ei rekisteröidä yhtiöksi.
  • Osuuskunta, yhdistys ja julkinen säätiö — keskinäiset ja voittoa tavoittelemattomat yhteisöt, jotka on rekisteröity muissa valtion tai keskushallinnon viranomaisissa kuin yritysrekisterissä.

Rekisteristä saatavat tiedot

Master Data -palvelun avulla voi etsiä ilmaiseksi yrityksiä ja LLP-yhtiöitä nimen, CIN- tai LLPIN-numeron sekä rekisteritoimiston tai osavaltion perusteella. Kustakin yhteisöstä näytetään rekisteröity nimi, CIN- tai LLPIN-numero, rekisteröintipäivä, yritysrekisteriviranomaisen toimisto, yritysluokka, -kategoria ja -alikategoria, valtuutettu ja maksettu pääoma, rekisteröity toimipaikan osoite ja sähköpostiosoite, onko yritys pörssiyhtiö, viimeisimmän varsinaisen yhtiökokouksen ja viimeisimmän toimitetun taseen päivämäärät sekä nykyinen tila — aktiivinen, lepotilassa, poistettavana rekisteristä, sulautunut tai selvitystilassa.

Rinnakkaishaku kattaa johtajat ja nimetyt osakkaat, ja siitä saadaan esiin nimet, johtajan tunnistenumerot (DIN) tai nimetyn osakkaan tunnistenumerot (DPIN), nimityspäivät sekä muut yritykset, joissa sama henkilö toimii johtotehtävissä. Portaali julkaisee myös luettelon yrityksen varoihin rekisteröidyistä rasituksista vuoden 2013 yhtiölain 77 §:n nojalla sekä allekirjoittajien tiedot.

Lisätarkistustyökalut ovat ilmaisia: niiden avulla voi tarkistaa, onko yrityksen tai LLP:n nimi vapaa, etsiä CIN- tai LLPIN-numeron, tiedustella DIN-numeron tilaa, tarkistaa johtajan DIN- ja PAN-yhdistelmän sekä tarkastella syytteessä olevien yritysten ja johtajien luetteloa. Yhteenlasketut tietokokonaisuudet ja kuukausittaiset tiedotteet julkaistaan ministeriön Data and Reports -osiossa.

Ilmaisten tietojen lisäksi kaikki yrityksen toimittamat asiakirjat kuuluvat julkiseen rekisteriin, ja niitä voi tarkastella ”View Public Documents” -palvelun kautta rekisteröitymisen jälkeen portaalissa – perustamisasiakirjat, yhtiöjärjestysasiakirjat, vuosikertomukset, tilinpäätökset, panttioikeusilmoitukset sekä ilmoitukset johtajien tai rekisteröidyn toimipaikan muutoksista.

Mitä rekisteri ei paljasta

Todellista omistajaa ei voi hakea avoimesti. Vuoden 2013 osakeyhtiölain 90 §:n ja vuoden 2018 osakeyhtiöitä (merkittävät tosiasialliset omistajat) koskevien sääntöjen mukaisesti merkittävä tosiasiallinen omistaja ilmoittaa omistuksensa yhtiölle lomakkeella BEN-1, yhtiö ilmoittaa siitä rekisterinpitäjälle lomakkeella BEN-2 ja yhtiö pitää rekisteriä merkittävistä tosiasiallisista omistajista lomakkeella BEN-3 rekisteröidyssä toimipaikassaan, jossa se on jäsenten tarkastettavissa. Master-data-näkymään verrattavaa ilmaista julkista edunsaajien hakutoimintoa ei ole.

Tilinpäätökset ja vuosikertomukset ovat julkisia, mutta ne ovat saatavilla vain jäljempänä kuvattujen asiakirjapalvelujen kautta – ne eivät näy ilmaisessa perustietojen otteessa. Rekisteriviranomaiselta ei voi saada DIN-hakemuksen tueksi tarvittavia henkilöllisyystodistuksia eikä yhtiön itse pitämien sisäisten rekisterien (kuten 88 §:n mukaisen jäsenrekisterin) tietoja. Jos asiakirjaa ei ole vielä digitoitu, se on pyydettävä skannattuna asiakirjana eikä sitä voi tarkastella verkossa.

Rekisteristä saatavat asiakirjat

Asiakirjat tilataan ministeriön asiakirjapalveluiden kautta: ”View Public Documents” (Tarkastele julkisia asiakirjoja) tarkastelua varten, ”Get Certified Copies” (Hanki oikeaksi todistetut jäljennökset) oikeaksi todistettuja otteita varten ja ”Request for Scanned Documents” (Pyydä skannattuja asiakirjoja) vanhempia paperitallenteita varten. Vuoden 2013 osakeyhtiölain 399 §:n nojalla myönnetyt oikeaksi todistetut jäljennökset kelpaavat todisteiksi.

  • Yhtiöjärjestys (lomake INC-11) – todiste siitä, että yhtiö on laillisesti olemassa; siinä mainitaan yhtiön nimi, CIN-numero ja perustamispäivä. Käytetään pankkiasioissa, tarjouskilpailuissa, verorekisteröinnissä ja rajat ylittävissä liiketoimissa.
  • Nimenmuutoksen mukainen perustamistodistus (lomake INC-25) — todistaa yhtiön nimenmuutoksen ja säilyttää identiteettiketjun entisellä nimellä allekirjoitettujen sopimusten osalta.
  • Perustamiskirja ja yhtiöjärjestys —yhtiön perustamisasiakirjat, joissa määritellään yhtiön toimintatarkoitus, pääomarakenne, jäsenten vastuu ja sisäiset hallintosäännöt. Vaaditaan due diligence -tarkastusta varten sekä allekirjoitusoikeuden todentamiseksi.
  • Vuosikertomus (lomake MGT-7 tai MGT-7A yhden hengen ja pienyrityksille) — vuosittainen katsaus osakkaisiin, osakeomistukseen, hallituksen jäseniin, pääomaan ja vuoden aikana tapahtuneisiin muutoksiin.
  • Tilinpäätös (lomakkeet AOC-4, AOC-4 XBRL ja AOC-4 CFS) — tase, tuloslaskelma, rahavirtalaskelma, hallituksen toimintakertomus ja tilintarkastuskertomus, mukaan lukien konsernitilinpäätös, jos kyseessä on konserni. Vakiolähde luottokelpoisuuden ja vastapuolen arvioinnille.
  • Tiedot hallituksen jäsenistä ja muutoksista (lomake DIR-12) – hallituksen jäsenten ja avainhenkilöiden nimitykset, eroamiset ja tehtävien muutokset.
  • Vakuusasiakirjat ja vakuusluettelo (lomakkeet CHG-1, CHG-4, CHG-9) — yhtiön varoihin kohdistuvien vakuuksien perustaminen, muuttaminen ja purkaminen, mukaan lukien joukkovelkakirjoja turvaavat vakuudet. Olennaista lainanantajille ja ostajille, jotka tarkistavat rasituksia.
  • LLP-asiakirjat — perustamisasiakirja (FiLLiP), LLP-sopimus ja sen muutokset (lomake 3), vuosikertomus (lomake 11) sekä tili- ja maksukykyilmoitus (lomake 8), jotka yhdessä esittävät osakkaat, osuudet ja taloudellisen aseman.
  • Ulkomaisen yhtiön asiakirjat (lomakkeet FC-1, FC-2, FC-3 ja FC-4) — Intiassa toimipaikan omaavan ulkomaisen yhtiön tiedot, muutetut asiakirjat, tilinpäätökset ja vuosikertomus.
  • Päätösten ja muiden toimitettujen lomakkeiden oikeaksi todistetut jäljennökset — mitä tahansa julkiseen rekisteriin tallennettua asiakirjaa voidaan pyytää oikeaksi todetussa muodossa, esimerkiksi päätöksiä pääoman korottamisesta, kotipaikan muutoksesta tai tilintarkastajan nimittämisestä.

Usein kysyttyjä kysymyksiä

Mikä on Intian virallinen yritysrekisteri?

Se on yritys- ja LLP-rekisteri, jota ylläpitää yritysasioiden ministeriön alainen yritysrekisterinpitäjä (कंपनी रजिस्ट्रार). Rekisteriä ylläpidetään sähköisesti MCA21-järjestelmän kautta, ja se julkaistaan MCA V3 -portaalissa osoitteessa www.mca.gov.in.

Onko Intian yritysrekisterin haku ilmainen?

Kyllä, perustietojen osalta. Master Data -palvelu tarjoaa yritysten ja LLP-yhtiöiden tiedot, johtajien tiedot, kiinnitysluettelon ja allekirjoittajien tiedot maksutta ja ilman kirjautumista. Arkistoitujen asiakirjojen tarkastelu tai hankkiminen edellyttää rekisteröitymistä portaaliin ja määrätyn palvelumaksun suorittamista.

Ovatko intialaisten yritysten tilinpäätökset julkisia?

Kyllä. Yritykset toimittavat tilinpäätöksensä rekisterinpitäjälle lomakkeella AOC-4 ja vuosikertomuksensa lomakkeella MGT-7, ja molemmat ovat osa julkista asiakirja-aineistoa, jota voi tarkastella tai hankkia oikeaksi todistettuina kopioina. Niitä ei näytetä ilmaisessa perustietojen otteessa.

Näkyvätkö yksityisyrittäjät ja henkilöyhtiöt rekisterissä?

Ei. Yksityisyrittäjiä ei rekisteröidä missään yrityksinä, ja henkilöyhtiöt rekisteröidään – vapaaehtoisesti – kyseisen osavaltion yritysten rekisterinpitäjälle Intian vuoden 1932 osakeyhtiölain nojalla, ei yhtiörekisterinpitäjälle.

Voinko selvittää intialaisen yrityksen todellisen omistajan?

Ei avoimen haun kautta. Rekisteröidyt osakkeenomistajat ja johtajat ovat näkyvissä, ja merkittävät tosiasialliset omistajat ilmoitetaan yhtiölle ja rekisterinpitäjälle lomakkeella BEN-2, mutta merkittävien tosiasiallisten omistajien rekisteriä pidetään yhtiön kotipaikassa, ja se on avoinna jäsenille, ei suurelle yleisölle.

Missä ulkomainen yritys rekisteröityy Intiassa?

Yritysrekisteriviranomaiselle toimittamalla lomakkeen FC-1 kolmenkymmenen päivän kuluessa liiketoimintapaikan perustamisesta Intiaan; sen jälkeen se saa ulkomaisen yrityksen rekisteröintinumeron ja toimittaa tilinpäätökset ja veroilmoitukset lomakkeilla FC-3 ja FC-4. Yhteys-, sivuliike- tai projektitoimiston perustaminen edellyttää lisäksi Intian keskuspankin lupaa.

Lähteet

Avainsanat

Intian yritysrekisteri, Intian yhtiörekisteri, Intian yhtiörekisteriviranomainen, MCA21-portaali, MCA:n perustiedot, Intian yritysmuodot, Intian osakeyhtiö, Intian LLP, Intian yritysasiakirjat, Intian perustamiskirja, Intian yritysrekisteriviranomainen, Intian CIN-numero