Aux Maldives, les entreprises sont enregistrées par le greffier relevant du ministère du Développement économique, des Transports et du Commerce, qui tient les registres des sociétés, des sociétés de personnes, des entreprises individuelles et des coopératives, et les publie via le Registre des entreprises des Maldives sur le portail national des entreprises. Le cadre réglementaire a été entièrement remanié très récemment : une nouvelle loi sur les sociétés a été ratifiée fin 2023, suivie en 2024 d’une nouvelle loi sur les investissements étrangers, et tous les documents d’enregistrement sont désormais délivrés exclusivement par voie électronique.

Le registre officiel des sociétés aux Maldives

L’enregistrement relève d’une compétence ministérielle plutôt que d’une compétence judiciaire ou de chambre professionnelle. Le ministère du Développement économique, des Transports et du Commerce enregistre et gère les entités commerciales et tient à jour le Registre des entreprises des Maldives, publié sur le portail gouvernemental dédié aux entreprises à l’adresse business.egov.mv/BusinessRegistry, où toute personne peut rechercher les entreprises enregistrées aux Maldives et consulter leurs informations détaillées. Ce portail se présente comme le guichet unique des services aux entreprises et propose également un service de réservation de nom, grâce auquel un nom commercial proposé est vérifié puis soumis pour approbation.

Le cadre réglementaire est particulièrement récent, et toute personne s’appuyant sur des documents plus anciens doit savoir dans quelle mesure celui-ci a été modifié :

  • La loi sur les sociétés n° 7/2023, adoptée par le Majlis du peuple le 5 décembre 2023, ratifiée par le président le 27 décembre 2023 et entrée en vigueur dès sa publication au Journal officiel le même jour, ainsi que la loi n° 18/2024 portant premier amendement à la loi sur les sociétés. Elle a remplacé la loi sur les sociétés n° 10/96, en vigueur depuis longtemps.
  • La loi n° 18/2014 relative à l’enregistrement des entreprises, telle que modifiée par les lois n° 20/2019 et n° 12/2024, qui régit de manière générale l’enregistrement des entreprises.
  • La loi n° 19/2014 sur les entreprises individuelles, telle que modifiée par la loi n° 24/2021.
  • La loi n° 13/2011 sur les sociétés de personnes, modifiée par la loi n° 2/2016.
  • La loi n° 3/2007 sur les sociétés coopératives.
  • La loi n° 11/2024 relative aux investissements étrangers, qui régit l’admission des investissements étrangers.

Les Maldives tiennent un registre unique couvrant à la fois les personnes morales et les entrepreneurs individuels: les sociétés, les sociétés en nom collectif, les entreprises individuelles et les sociétés coopératives sont toutes enregistrées par le même ministère et figurent dans le même registre du commerce. Parallèlement, le ministère gère l’enregistrement des activités commerciales, l’enregistrement et la classification des PME, l’enregistrement des entreprises des collectivités locales en vertu de la législation sur la décentralisation, les formalités d’exportation et d’importation, ainsi que l’octroi des visas de résident pour les entreprises et les sociétés.

Les actes officiels du greffier sont publiés au Journal officiel du greffe, disponible sur trade.gov.mv, où sont rendus publics les enregistrements, les modifications et les radiations. Tous les documents commerciaux sont délivrés exclusivement par voie électronique, et les services sont centralisés au sein du centre de services 1500 du ministère.

Formes juridiques pouvant être enregistrées aux Maldives

L’anglais est utilisé parallèlement au dhivehi dans la législation maldivienne et le ministère publie ses services d’enregistrement en anglais ; les formulaires ci-dessous portent donc leurs dénominations légales en anglais.

Catégories de sociétés en vertu de la loi n° 7/2023 sur les sociétés :

  • Société à responsabilité limitée — société dont l’adhésion est restreinte et dont les actions ne sont pas librement cessibles ; il s’agit de la structure standard pour les entreprises nationales et étrangères aux Maldives, la responsabilité des actionnaires étant limitée au montant des actions détenues.
  • Société anonyme — société dont les actions peuvent être proposées au grand public, soumise à des exigences plus strictes en matière de gouvernance et de publication d’informations.
  • Société d’État — société créée par décret présidentiel ou par loi, par l’intermédiaire de laquelle l’État exerce une activité commerciale.
  • Société d’autorité locale — société créée par une collectivité locale dans le cadre de la décentralisation, enregistrée auprès du ministère au même titre que toute autre société.
  • Société d’investissement étranger — entité par l’intermédiaire de laquelle un investisseur international exerce ses activités aux Maldives, autorisée en vertu de la loi n° 11/2024 sur les investissements étrangers et enregistrée en tant que société auprès du greffe.

Autres formes d’entités soumises à enregistrement :

  • Entreprise individuelle — entreprise détenue par une seule personne physique en vertu de la loi n° 19/2014 sur les entreprises individuelles, dont le propriétaire est personnellement responsable des obligations de l’entreprise ; enregistrée auprès du ministère et inscrite au registre du commerce.
  • Société en nom collectif — constituée en vertu de la loi n° 13/2011 sur les sociétés en nom collectif par deux personnes ou plus exerçant une activité en commun, les associés assumant la responsabilité selon les modalités fixées par la loi et le contrat de société.
  • Coopérative — organisme détenu par ses membres en vertu de la loi n° 3/2007 sur les coopératives, utilisé dans les secteurs de la pêche, de l’agriculture et des entreprises communautaires.

La loi n° 7/2023 sur les sociétés étant très récente, les descriptions du droit des sociétés maldiviennes rédigées avant 2024 — notamment la classification des sociétés, les exigences en matière de gouvernance et les registres qu’une société est tenue de tenir — doivent être considérées comme caduques.

Informations disponibles dans le registre

Le registre des entreprises est accessible au public : une recherche permet d’obtenir la liste des entreprises enregistrées aux Maldives ainsi que leurs coordonnées, ce qui permet de vérifier l’existence, la dénomination sociale exacte, le numéro d’enregistrement, le type d’entité, le statut et l’adresse sociale d’une contrepartie sans avoir besoin de créer un compte. Le service de réservation de dénomination sociale disponible sur le même portail indique si une dénomination proposée est disponible, ce qui, dans la pratique, permet également de savoir si une dénomination similaire est déjà prise.

La loi sur les sociétés n° 7/2023 impose à une société de tenir un ensemble de registres légaux et de les déposer, ainsi que leurs modifications, auprès du greffier. Ceux-ci concernent les associés ou actionnaires avec leurs pourcentages de participation, les administrateurs avec leurs données d’identification et leurs procès-verbaux de nomination, le secrétaire général, les coordonnées des principaux bénéficiaires effectifs, le capital social, y compris les catégories d’actions, les modalités de cession et l’évaluation, ainsi que le siège social et les adresses de service. Les modifications apportées aux statuts, au capital ou à la composition du conseil d’administration, ainsi que les informations financières, doivent faire l’objet d’un dépôt auprès du greffier ; les comptes annuels, les rapports des commissaires aux comptes et les déclarations des administrateurs doivent être présentés et enregistrés.

La Gazette du Registre publiant les actes du Registre, l’historique d’une entité maldivienne — son enregistrement, ses modifications et toute radiation — est traçable grâce à une source officielle publiée, et non plus uniquement par le biais de certificats.

Ce que le registre ne divulgue pas

Les informations importantes relatives aux bénéficiaires effectifs relèvent du registre des sociétés et ne constituent pas un ensemble de données ouvertes. La loi sur les sociétés n° 7/2023 oblige les sociétés à tenir à jour et à déposer ces informations auprès du greffier, mais la consultation du registre du commerce est axée sur l’identification de l’entreprise, et non sur la recherche des bénéficiaires effectifs ; par conséquent, il ne faut pas supposer que la propriété ultime soit accessible au public de la même manière que le sont la dénomination et le statut d’une société.

Le niveau de détail des informations publiées en ligne est également limité par rapport aux registres européens. Le registre des entreprises fournit des données d’identification ; les documents déposés — statuts, résolutions, registres des actions, comptes annuels et rapports d’audit — sont transmis au greffier et constituent le dossier de la société, mais leur obtention nécessite une demande adressée au ministère plutôt qu’un simple téléchargement. Les autorisations d’investissements étrangers relèvent de la loi sur les investissements étrangers et sont gérées séparément de la procédure d’enregistrement des sociétés ; quant aux autorisations sectorielles pour le tourisme, la pêche, le secteur bancaire et d’autres activités réglementées, elles sont détenues par les autorités compétentes et ne sont pas consignées dans le registre du commerce.

Documents pouvant être obtenus auprès du registre

  • Certificat d’immatriculation d’une société — le certificat électronique attestant qu’une société a été immatriculée par le greffier, avec sa dénomination, son numéro d’immatriculation et sa date d’immatriculation ; il s’agit de la preuve fondamentale de l’existence juridique requise pour les banques, les appels d’offres et les contrats.
  • Certificat d’enregistrement d’une entreprise individuelle, d’une société de personnes ou d’une coopérative — le document équivalent pour les autres formes d’entités soumises à enregistrement, indiquant le propriétaire ou les associés ainsi que les informations d’enregistrement.
  • Extrait du registre du commerce — l’inscription publiée concernant une entreprise enregistrée : raison sociale, numéro d’enregistrement, type d’entité, statut et adresse ; la première vérification quotidienne à effectuer concernant une contrepartie maldivienne.
  • Actes constitutifs de la société — document constitutif déposé auprès du greffier en vertu de la loi n° 7/2023 sur les sociétés, définissant l’objet social, le capital social, les règles de cession ainsi que les pouvoirs des administrateurs et de l’assemblée générale.
  • Registre des actionnaires et registre des actions — registre des actionnaires indiquant leurs pourcentages de participation, les catégories d’actions et les transferts, tenu par la société et déposé auprès du greffier.
  • Registre des administrateurs et du secrétaire — les registres d’identification et de nomination des administrateurs et du secrétaire de la société, ainsi que les documents enregistrés faisant état des changements au sein du conseil d’administration.
  • Comptes annuels, rapport du commissaire aux comptes et déclaration des administrateurs — les documents financiers que la loi sur les sociétés impose de soumettre au greffier et d’enregistrer.
  • Documents relatifs aux modifications des statuts et du capital — les notifications et résolutions par lesquelles sont enregistrées les modifications des statuts et les modifications du capital social.
  • Avis publiés au Journal officiel du greffe — les annonces officielles publiées concernant les enregistrements, les modifications et les radiations, qui indiquent la date de chaque événement.
  • Documents d’enregistrement des investissements étrangers — les autorisations et enregistrements en vertu de la loi n° 11/2024 sur les investissements étrangers, par lesquels un investisseur étranger est admis et sa société maldivienne enregistrée.

Foire aux questions

Quel est le registre officiel des entreprises aux Maldives ?

Il s’agit du Registre du commerce des Maldives, tenu par le greffier relevant du ministère du Développement économique, des Transports et du Commerce, et publié sur le portail national des entreprises à l’adresse business.egov.mv ; il couvre les sociétés, les sociétés de personnes, les entreprises individuelles et les coopératives.

Quelle loi régit actuellement les sociétés maldiviennes ?

La loi n° 7/2023 sur les sociétés, adoptée le 5 décembre 2023 et ratifiée le 27 décembre 2023, ainsi que sa première loi modificative n° 18/2024. Elle a remplacé l’ancienne loi n° 10/96 sur les sociétés ; par conséquent, les descriptions du droit des sociétés des Maldives antérieures à 2024 ne sont plus à jour.

Puis-je consulter les informations relatives à une société maldivienne en ligne ?

Oui. Le registre du commerce accessible sur le portail des entreprises permet à tout un chacun de rechercher les entreprises enregistrées et de consulter leurs informations. Les copies des documents déposés s’obtiennent auprès du ministère plutôt que par téléchargement, et tous les documents commerciaux sont désormais délivrés exclusivement par voie électronique.

Les entreprises individuelles sont-elles enregistrées aux Maldives ?

Oui. Une entreprise individuelle est enregistrée en vertu de la loi n° 19/2014 sur les entreprises individuelles auprès du même ministère et figure dans le même registre du commerce que les sociétés, bien que le propriétaire reste personnellement responsable des obligations de l’entreprise.

Comment un investisseur étranger peut-il enregistrer une entreprise aux Maldives ?

Par l’intermédiaire d’une société d’investissement étrangère, l’une des cinq catégories de sociétés prévues par la loi n° 7/2023 sur les sociétés. L’autorisation de l’investissement lui-même est régie par la loi n° 11/2024 sur les investissements étrangers et gérée par le ministère parallèlement à l’enregistrement de la société.

Les bénéficiaires effectifs sont-ils enregistrés ?

Oui, dans le cadre d’un registre légal. La loi sur les sociétés n° 7/2023 impose aux sociétés de conserver et de déposer auprès du greffier les informations relatives aux bénéficiaires effectifs significatifs. Il s’agit d’une obligation de dépôt plutôt que d’une recherche publique accessible à tous ; par conséquent, la propriété ultime ne peut être identifiée à partir de la consultation du registre du commerce elle-même.

Sources

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