अर्जेंटीना में व्यापार रजिस्टर

अर्जेंटीना में कोई एकल राष्ट्रीय कंपनी रजिस्टर नहीं है। पंजीकरण का कार्य प्रांतीय है: प्रत्येक प्रांत और ब्यूनस आयर्स शहर अपना अपना Registro Público (सार्वजनिक रजिस्टर) संचालित करते हैं। ब्यूनस आयर्स शहर में यह कार्य इंस्पेक्शन जनरल डे जस्टिसिया — IGJ (न्याय की सामान्य निरीक्षण) द्वारा किया जाता है, जो न्याय मंत्रालय की एक संस्था है; प्रांतों में यह कार्य ब्यूनस आयर्स प्रांत में Dirección Provincial de Personas Jurídicas या कॉर्डोबा में Dirección General de Inspección de Personas Jurídicas जैसी संस्थाओं द्वारा किया जाता है। एक राष्ट्रीय संस्था मौजूद है, लेकिन वह केवल डेटा का समेकन करती है।

अर्जेंटीना में कंपनी रजिस्ट्री

कंपनियों को Ley General de Sociedades 19.550 (सामान्य कंपनियाँ अधिनियम 19,550) और, सरलीकृत संयुक्त-स्टॉक कंपनी के लिए, Ley 27.349 द्वारा नियंत्रित किया जाता है। पंजीकरण प्राधिकरण कंपनियाँ अधिनियम में उल्लिखित juez del Registro (न्यायालय पंजीकरण अधिकारी) है, जिसे व्यवहार में प्रांतीय या शहर निकाय द्वारा प्रशासित किया जाता है।

ले 26.047 द्वारा बनाया गया रेजिस्ट्रो नेशनल डी सोसाइडाड्स (राष्ट्रीय कंपनी रजिस्टर), एक निगमन रजिस्टर होने के बजाय एक डेटा समेकक है। यह करदाता संख्या या कंपनी के नाम से एक मुफ्त खोज प्रदान करता है और कर प्रशासन के रिकॉर्ड से लिए गए करदाता संख्या, कंपनी का नाम, कंपनी अनुबंध की तारीख और कर तथा कानूनी निवास स्थान वाले एक खुले डेटासेट को प्रकाशित करता है।

कर पहचान और प्रकाशन

CUIT (अद्वितीय कर पहचान कोड) कर प्राधिकरण द्वारा जारी किया जाता है, जो अक्टूबर 2024 में प्रकाशित डेक्रिटो 953/2024 के बाद से, पूर्व AFIP की जगह ARCA — एजेंसिया डे रेकाडासिओन वाई कंट्रोल एडुआनेरो है; कई पुराने पते अभी भी काम करते हैं और अब ARCA-ब्रांडेड हैं।

प्रकाशन अपने आप में एक वैधानिक कदम है: कंपनी कानून के अनुसार सीमित देयता वाली कंपनियों और शेयर कंपनियों को निगमन और संशोधनों पर एक अध्यादेश प्रकाशित करना आवश्यक है, जिसमें भागीदारों, तारीख, नाम, निवास, कॉर्पोरेट उद्देश्य, अवधि, पूंजी, प्रशासन और प्रतिनिधित्व और वित्तीय वर्ष के अंत का विवरण दिया जाता है। अध्यादेश बोलेटिन ऑफिसियल (Boletín Oficial) में प्रकाशित होते हैं, जिसके दूसरे खंड में कंपनी और न्यायिक सूचनाएं होती हैं और जिसे मुफ्त में खोजा जा सकता है।

एक सरलीकृत संयुक्त-स्टॉक कंपनी का पंजीकरण रिमोट फाइलिंग प्लेटफॉर्म के माध्यम से पूरी तरह से ऑनलाइन पूरा किया जा सकता है, जिसमें कर पहचान संख्या और डिजिटल कॉर्पोरेट पुस्तकें तुरंत जारी की जाती हैं। IGJ ने बड़े पैमाने पर डिजिटलीकरण किया है: 2026 सामान्य प्रस्तावों ने कागजी फाइलिंग को समाप्त कर दिया, एक ऑनलाइन दस्तावेज़ीकरण प्लेटफॉर्म बनाया और इलेक्ट्रॉनिक अधिसूचनाएं पेश कीं।

एकल व्यापारी

अकेले व्यापार करने वाला एक प्राकृतिक व्यक्ति सार्वजनिक रजिस्टर में कंपनी के रूप में पंजीकृत नहीं होता है। वे ARCA से एक कर पहचान संख्या प्राप्त करते हैं और सरलीकृत छोटे-करदाता शासन या एक स्व-रोजगार योगदानकर्ता के रूप में पंजीकरण कर सकते हैं। इसके अनुरूप, कंपनियाँ कानून यह प्रदान करता है कि एक एकल-सदस्य कंपनी केवल एक sociedad anónima unipersonal के रूप में ही हो सकती है।

अर्जेंटीना में पंजीकृत किए जा सकने वाले कानूनी रूप

सोसाइदाद अनोनिमा — एस.ए. (निगम) — देयता सदस्यता शेयरों तक सीमित; बड़े व्यवसायों के लिए सामान्य प्रयोजन का माध्यम।
सोसाइदाद अनोनिमा यूनिपर्सनल — S.A.U. (एकल-सदस्य निगम) — एकमात्र शेयरधारक के साथ सीमित देयता; इसे किसी अन्य एकल-सदस्य कंपनी द्वारा नहीं बनाया जा सकता है।
सोसाइदाद डे रेस्पोंसाबिलिदाद लिमिटाडा — एस.आर.एल. (सीमित देयता कंपनी) — कोटा धारक सदस्यता की गई पूंजी तक उत्तरदायी होते हैं; छोटे और मध्यम व्यवसायों के लिए सबसे आम रूप।
सोसाइदाड कोलेक्टिवा (सामान्य साझेदारी) — साझेदार सहायक, असीमित और संयुक्त देयता वहन करते हैं।
सोसाइदाड एन कोमांडिटा सिम्प्ले (सरल सीमित साझेदारी) — प्रबंध साझेदार असीमित रूप से उत्तरदायी होते हैं जबकि सीमित साझेदार केवल अपने योगदान तक ही उत्तरदायी होते हैं।
सोसाइदाद डे कैपिटल ई इंडस्ट्रिया (पूंजी और उद्योग साझेदारी) — पूंजीपति भागीदार असीमित रूप से उत्तरदायी होता है जबकि उद्योग भागीदार केवल अप्रतिभाजित लाभों तक ही उत्तरदायी होता है।
सोसाइदाड एन कोमांडिटा पोर एक्शन्स (शेयरों द्वारा सीमित साझेदारी) — प्रबंध साझेदार असीमित रूप से उत्तरदायी होते हैं, जबकि सीमित साझेदारों के हित का प्रतिनिधित्व शेयरों द्वारा किया जाता है।
सोसिएदाद पोर एक्शन्स सिम्प्लिफिकाडा — एस.ए.एस. (सरलीकृत संयुक्त-स्टॉक कंपनी) — लेय 27.349 द्वारा बनाई गई; सीमित देयता, एक या अधिक शेयरधारक और त्वरित डिजिटल निगमन। 2019 और 2020 में इस पर लगाए गए प्रतिबंधों को 2024 में आईजीजे (IGJ) के प्रस्तावों द्वारा हटा दिया गया, जिससे एक सरलीकृत और विनियमन-मुक्त व्यवस्था बहाल हुई।
सोसिएदादेस डे ला सेक्शन IV (सेक्शन IV कंपनियाँ) — वे कंपनियाँ जो किसी विशिष्टीकृत रूप को अपनाती नहीं हैं या जिनकी आवश्यकताएँ अनुपस्थित या दोषपूर्ण हैं। अनुबंध भागीदारों के बीच और उन तीसरे पक्षों के खिलाफ लागू होता है जो इसके बारे में जानते थे, और देयता समान भागों में विभाजित होती है जब तक कि अन्यथा सहमति न हो।
सहकारी (Cooperativas) — प्रांतीय रजिस्टर के साथ नहीं बल्कि संघवाद और सामाजिक अर्थव्यवस्था के लिए राष्ट्रीय संस्थान के साथ पंजीकृत होती हैं, जो सार्वजनिक संस्था खोज भी बनाए रखता है। सदस्यों की देयता उनके सदस्यता शेयरों तक सीमित होती है। पारस्परिक सोसायटी भी इसी मार्ग का अनुसरण करती हैं।
एसोसिएसेओन्स सिविलस और फुन्डासियोनेस (नागरिक संघ और फाउंडेशन) — गैर-लाभकारी संस्थाएं जो ब्यूनस आयर्स शहर में IGJ के साथ या समकक्ष प्रांतीय निकाय के साथ पंजीकृत हैं।
विदेशी कंपनी की शाखा (Sucursal de sociedad extranjera) — कंपनियों के कानून की धारा 118 के तहत,एक विदेशीकंपनी को अपने गृह कानून के तहत अपनी अस्तित्व साबित करना होता है, अर्जेंटीना में एक आवास (domicile) निर्धारित करना होता है जिसमें प्रकाशन और पंजीकरण शामिल है, शाखा खोलने के निर्णय को उचित ठहराना होता है और एक प्रतिनिधि नियुक्त करना होता है। शाखा की कोई अलग कानूनी व्यक्तिगतता नहीं होती है और मुख्यालय उत्तरदायी बना रहता है।
पार्टीसिपासीओन डे सोसाइदाद एक्स्ट्रांजरा (विदेशी कंपनी की भागीदारी) — अनुच्छेद 123 के तहत, एक स्थानीय कंपनी का गठन करने या उसमें भाग लेने वाली विदेशी कंपनी को पहले विदेश में अपनी निगमन को साबित करना होगा और अपने कॉर्पोरेट अनुबंध को सार्वजनिक रजिस्टर के साथ पंजीकृत करना होगा। 2026 के IGJ के एक प्रस्ताव ने दोनों मार्गों के लिए आवश्यकताओं को सरल और एकीकृत कर दिया।

अर्जेंटीना के रजिस्टरों से उपलब्ध जानकारी

सार्वजनिक स्रोतों में IGJ और प्रांतीय रजिस्ट्री खोज, निःशुल्क राष्ट्रीय रजिस्टर लुकअप और इसका खुला डेटासेट, आधिकारिक राजपत्र के दूसरे खंड में निःशुल्क खोजी जा सकने वाली अध्यादेश, और IGJ की अपनी फाइलिंग और स्थिति पूछताछ सेवा शामिल हैं। किसी भी पंजीकृत उपयोगकर्ता द्वारा दूरस्थ फाइलिंग प्लेटफॉर्म के माध्यम से उप-नियमों, पंजीकृत फाइलिंग और वित्तीय विवरणों की प्रमाणित प्रतियां अनुरोध की जा सकती हैं।

क्या प्रतिबंधित है

लाभकारी स्वामित्व एक कर दाखिल है, सार्वजनिक रजिस्टर नहीं। कर प्राधिकरण द्वारा 2020 में स्थापित सूचना व्यवस्था में सार्वजनिक पहुँच का कोई तंत्र नहीं है, और मनी लॉन्ड्रिंग-रोधी सुधार के तहत 2024 में बनाया गया Registro Público de Beneficiarios Finales, अपने नाम के बावजूद, सार्वजनिक रूप से खोजने योग्य नहीं है: पहुँच अभियोजकों, न्यायालयों, वित्तीय खुफिया इकाई, केंद्रीय बैंक, प्रतिभूति और बीमा नियामकों और रजिस्ट्री तक ही सीमित है, साथ ही दायित्वग्रस्त विषयों को अपने स्वयं के लाभकारी मालिकों के बारे में जानकारी दी जाती है, जबकि कोई अन्य व्यक्ति केवल अपना रिकॉर्ड ही देख सकता है।

शेयरधारक डेटा भी इसी पैटर्न का अनुसरण करता है। कॉर्पोरेट भागिदारी को एक लंबे समय से चली आ रही सूचना व्यवस्था के तहत वार्षिक रूप से कर प्राधिकरण को रिपोर्ट किया जाता है; यह एक सार्वजनिक रजिस्टर के बजाय एक कर दाखिल है।

वित्तीय विवरण IGJ के पास दायर किए जाते हैं, लेकिन 2026 तक बढ़ाए गए एक दायर करने पर रोक और नियमितीकरण के प्रावधान, डिजिटल दायर करने की पहल के साथ मिलकर, यह दर्शाता है कि दायर किए गए विवरण हाल के होंगे, ऐसा मान लेना उचित नहीं है।

रजिस्टर से प्राप्त किए जा सकने वाले दस्तावेज़

IGJ के माध्यम से, दूरस्थ फाइलिंग प्लेटफ़ॉर्म के साथ कर-प्राधिकरण या राष्ट्रीय डिजिटल पहचान क्रेडेंशियल्स के साथ:

Certificado de vigencia (सद्प्रवृत्ति प्रमाणपत्र) — पुष्टि करता है कि इकाई सक्रिय है और अपनी देनदारियों का समय पर पालन कर रही है। बैंकिंग, निविदाओं और सीमा-पार लेनदेन के लिए उपयोग किया जाता है।
Certificado de domicilio (पता प्रमाणपत्र) — पंजीकृत पते को प्रमाणित करता है।
Certificado de medidas cautelares (सावधानीपूर्ण उपाय प्रमाणपत्र) — संस्था को प्रभावित करने वाले सावधानीपूर्ण या दिवालियापन उपायों को दर्शाता है।
क्षेत्राधिकार परिवर्तन पर स्थिति प्रमाणपत्र (Certificate of standing for a change of jurisdiction) — पंजीकृत मुख्यालय को स्थानांतरित करने के लिए जारी किया जाता है, और इसके लिए आवश्यक है कि शुल्क और बैलेंस शीट अद्यतित हों और कोई लंबित उपाय न हों।
Certificado de vigencia y pleno cumplimiento (प्रचलन और पूर्ण अनुपालन का प्रमाणपत्र).
संविधान की साधारण और प्रमाणित प्रतियां (Plain and certified copies of the bylaws) — संशोधनों, प्राधिकरणों की नवीनतम नियुक्ति और पंजीकृत पते के साथ, साथ ही दर्ज की गई सभी पंजीकरणों और विशिष्ट मामले की फाइलों के साथ।
वित्तीय विवरण (Estados contables) — दाखिल किए गए खाते, जिन्हें समापन तिथि निर्दिष्ट करके अनुरोध किया जाता है।
नाम आरक्षण प्रमाणपत्र (नाम आरक्षण प्रमाणपत्र) — एक सीमित अवधि के लिए कंपनीका नाम आरक्षित करता है, वैकल्पिक नामों की अनुमति है; सरलीकृत संयुक्त-स्टॉक कंपनी इस सेवा से बाहर है।
Constancia de inscripción (टैक्स पंजीकरण प्रमाणपत्र) — ARCA द्वारा निःशुल्क जारी किया जाता है और इसमें कर पहचान संख्या, नाम, कर पंजीकरण और वित्तीय पता दर्शाया जाता है।
Certificado de vigencia de matrícula (पंजीकरण स्थिति प्रमाणपत्र) — सहकारी और पारस्परिक समाजों के लिए, एसोसिएटिववाद और सामाजिक अर्थव्यवस्था के राष्ट्रीय संस्थान द्वारा जारी किया जाता है।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

क्या अर्जेंटीना में एक राष्ट्रीय कंपनी रजिस्टर है?

नहीं। पंजीकरण प्रांतीय है। इंस्पेक्शन जनरल डी जस्टिसिया ब्यूनस आयर्स शहर के लिए रजिस्ट्री के रूप में कार्य करता है, प्रत्येक प्रांत का अपना निकाय होता है, और राष्ट्रीय कंपनी रजिस्टर केवल डेटा का समेकन करता है।

एकल व्यापारी कहाँ दिखाई देते हैं?

कंपनी रजिस्टर में नहीं। अकेले व्यापार करने वाला एक प्राकृतिक व्यक्ति एक कर पहचान संख्या प्राप्त करता है और छोटे करदाता या स्व-रोजगार व्यवस्था के तहत पंजीकरण करता है; एक एकल-सदस्य कंपनी केवल एक एकल-सदस्य निगम हो सकती है।

AFIP की जगह क्या आया?

ARCA, सीमा शुल्क संग्रह और नियंत्रण एजेंसी, जिसे अक्टूबर 2024 में एक अध्यादेश द्वारा बनाया गया था। यह कंपनियों की पहचान के लिए उपयोग किए जाने वाले कर पहचान संख्या जारी करती है।

क्या सरलीकृत संयुक्त-स्टॉक कंपनी अभी भी उपलब्ध है?

हाँ। 2019 और 2020 में उस पर लगाए गए प्रतिबंध 2024 में IGJ के प्रस्तावों द्वारा हटा दिए गए, जिन्होंने सरलीकृत और विनियमित-मुक्त व्यवस्था को बहाल कर दिया।

क्या अर्जेंटीना में लाभकारी स्वामित्व सार्वजनिक है?

नहीं। अपने नाम के बावजूद, 2024 में बनाया गया लाभकारी मालिकों का सार्वजनिक रजिस्टर केवल सूचीबद्ध अधिकारियों और बाध्य विषयों को ही उनके अपने लाभकारी मालिकों के बारे में देखने के लिए सुलभ है; अन्य व्यक्ति केवल अपना रिकॉर्ड ही देख सकते हैं।

अर्जेंटीना में कॉर्पोरेट नोटिस कहाँ प्रकाशित होते हैं?

बोलेटिन ऑफिसियल के दूसरे खंड में, जिसमें कंपनी और न्यायिक सूचनाएं प्रकाशित होती हैं और जिसे नि:शुल्क खोजा जा सकता है।

स्रोत

मुख्य शब्द

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