कोस्टा रिका में कंपनी के रिकॉर्ड Registro de Personas Jurídicas — कानूनी व्यक्तियों का रजिस्टर — में रखे जाते हैं, जिसमें Registro Mercantil के साथ-साथ नागरिक संघों, फाउंडेशनों और नागरिक साझेदारियों के रजिस्टर भी शामिल हैं। यह Registro Nacional के रजिस्टरों में से एक है, जो न्याय और शांति मंत्रालय से संबद्ध एक स्वायत्त निकाय है।

कोस्टा रिका में कंपनी रजिस्ट्री

यह रजिस्ट्री rnpdigital.com के माध्यम से ऑनलाइन संचालित होती है। इसकी एकल परामर्श और प्रमाणन प्रणाली में एक निःशुल्क लुक-अप अनुभाग शामिल है, जहाँ एक फाइलिंग की स्थिति, उसका टोमो और असिएन्टो और किसी भी दोष की जाँच की जा सकती है, साथ ही सशुल्क डिजिटल प्रमाणपत्र भी जारी किए जाते हैं। दस्तावेज़ों को जमा करने का काम एक अलग 'वेंटनिजा डिजिटल' (Ventanilla Digital) द्वारा किया जाता है, और जारी किए गए डिजिटल प्रमाणपत्रों को एक समर्पित पृष्ठ के माध्यम से सत्यापित और डाउनलोड किया जा सकता है। इसे नियंत्रित करने वाला ढांचा 'रेगुलामेंटो डेल रेजिस्ट्रो डे पर्सोनास जुरिदिकास, डेक्रिटो 44648-एमजेपी' (Reglamento del Registro de Personas Jurídicas, Decreto 44648-MJP) है।

व्यावहारिक रूप से महत्वपूर्ण पहचानकर्ता सेडुला ज्यूरिडिका है। विनियम के अनुच्छेद 136 और 137 के तहत हर पंजीकृत इकाई के पास एक होना चाहिए; सोसाइदाड एनोनिमा और सोसाइदाड डे रेस्पोंसाबिलीदाद लिमिटाडा के लिए राष्ट्रीय रजिस्ट्री (Registro Nacional) पंजीकरण के समय इसे स्वचालित रूप से निर्दिष्ट करता है, जबकि अन्य इकाइयाँ इसके लिए आवेदन करती हैं।

कोस्टा रिका एक मजबूत नोटरी प्रणाली वाला देश है। पंजीकरण सार्वजनिक नोटरी दस्तावेज़ या एक प्रामाणिक न्यायिक या प्रशासनिक दस्तावेज़ द्वारा किया जाता है, इसलिए निगमन, संशोधन, पावर ऑफ़ अटॉर्नी, विघटन और हिस्सेदारी हस्तांतरण सभी एक नोटरी 'एस्क्रिटुरा पब्लिका' (escritura pública) या एक प्रोटोकॉलित मिनट के रूप में रजिस्ट्री तक पहुँचते हैं। नोटरी के कार्य को 'कोडिगो नोटोरियल, लेय 7764' (Código Notarial, Ley 7764) द्वारा नियंत्रित किया जाता है, और 'डायरेक्शियन नासिओनाल डी नोटोरियाडो' (Dirección Nacional de Notariado) द्वारा इसकी देखरेख की जाती है।

रजिस्ट्री के साथ-साथ एक वन-स्टॉप पोर्टल, CrearEmpresa है, जो डिजिटल-सरकार कार्यक्रम के तहत संचालित होता है, और यह Registro Nacional में एक नई वाणिज्यिक कंपनी के नोटरी पंजीकरण को नगरपालिका भूमि-उपयोग अनुमति और वाणिज्यिक लाइसेंस के साथ जोड़ता है।

एक संरचनात्मक विशेषता का ध्यान देने योग्य है क्योंकि इसके रजिस्ट्री पर परिणाम होते हैं: Ley 9428 के तहत कानूनी व्यक्तियों पर वार्षिक कॉर्पोरेट कर हर पंजीकृत कंपनी द्वारा देय होता है, चाहे वह सक्रिय हो या निष्क्रिय। बकाया प्रमाणपत्र जारी करने और उस इकाई के लिए दस्तावेजों के पंजीकरण दोनों को रोकते हैं, और रजिस्ट्री लगातार चूक करने वालों के खिलाफ विघटन के आदेश प्रकाशित करती है।

एकल व्यापारी इन सब से बाहर हैं। एक persona física con actividad lucrativa (लाभकारी गतिविधि वाली एक प्राकृतिक व्यक्ति) कंपनी रजिस्टर में बिल्कुल भी नहीं दिखती है; व्यक्ति केवल Registro Único Tributario(एकल कर रजिस्टर) में कर प्रशासन के साथ पंजीकरण करता है, और उनकी कर स्थिति को लॉगिन के बिना, कर प्राधिकरण की सार्वजनिक परामर्श सेवा के माध्यम से सार्वजनिक रूप से जांचा जा सकता है।

कोस्टा रिका में पंजीकृत किए जा सकने वाले कानूनी रूप

Decreto 44648-MJP की धारा 11(a) दायरा निर्धारित करती है: वाणिज्यिक और नागरिक कंपनियाँ, नागरिक संघ, फाउंडेशन, व्यक्तिगत सीमित देयता उद्यम और विदेशी कंपनियों की शाखाएँ।

  • सोसिएदाद अनोनिमा (एस.ए.) — स्टॉक निगम और प्रमुख रूप। शेयरधारक केवल उन शेयरों तक ही उत्तरदायी होते हैं जिनके लिए उन्होंने सदस्यता ली है।
  • सोसाइदाद डे रेस्पोंसाबिलीदाद लिमिटाडा (एस.आर.एल. या एलटीडीए) — सीमित देयता कंपनी, जिसकी पूंजी 'क्वाओटा' (cuotas) में विभाजित होती है और सदस्य अपने योगदान की सीमा तक उत्तरदायी होते हैं। क्वाओटा का हस्तांतरण स्वयं 'रेजिस्ट्रो मर्केनटिल' (Registro Mercantil) में पंजीकरण योग्य होता है, जिसका पारदर्शिता पर वास्तविक प्रभाव पड़ता है, जिसकी चर्चा नीचे की गई है।
  • सोसिएदाद एन नोम्ब्रे कोलेक्टिवो — सामान्य साझेदारी, जिसमें सभी साझेदार संयुक्त रूप से, अलग-अलग और असीमित रूप से उत्तरदायी होते हैं। व्यवहार में दुर्लभ।
  • सोसिएदाद एन कोमांडिटा सिंपल — साधारण सीमित साझेदारी, जिसमें असीमित सामान्य भागीदार और सीमित भागीदार अपनी योगदान राशि तक उत्तरदायी होते हैं। यह भी दुर्लभ है। ध्यान दें कि कोमांडिटा पोर एक्शन्स आधिकारिक स्रोतों में पंजीकरण योग्य रूप के रूप में नहीं दिखाई देती है।
  • Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (E.I.R.L.) — एक एकल-स्वामी इकाई जो मालिक की व्यावसायिक संपत्ति को व्यक्तिगत संपत्ति से अलग करती है। कम उपयोग में।
  • Sucursal de sociedad extranjera — एक विदेशी कंपनी की शाखा। यह एक अलग कानूनी इकाई नहीं है और विदेशी मूल कंपनी उत्तरदायी बनी रहती है, लेकिन इसे पंजीकृत किया जाना चाहिए और यह एक सेडुला ज्यूरिडिका (cédula jurídica) प्राप्त करती है।
  • Sociedad Civil — गैर-व्यावसायिक साझेदारी, जो उसी रजिस्टर में पंजीकृत होती है।
  • Asociaciones और Fundaciones — संघ और फाउंडेशन, गैर-लाभकारी कानूनी व्यक्ति जो Registro de Personas Jurídicas में पंजीकृत हैं।

सहकारी संस्थाएँ एक अपवाद हैं जो अधिकांश चेकलिस्टों में अड़चन डालती हैं: वे Registro Nacional में पंजीकृत नहीं होती हैं। उनका पंजीकरण और कानूनी व्यक्तित्व प्रदान करने का कार्य श्रम और सामाजिक सुरक्षा मंत्रालय द्वारा इसके सामाजिक संगठनों के विभाग के माध्यम से किया जाता है, जिसमें सहकारी संस्थान पहले केवल व्यवहार्यता अध्ययन और जमा पूंजी का प्रमाणित करता है। सदस्यों की देयता उनके योगदान तक सीमित होती है।

कोस्टा रिका के रजिस्टर में सार्वजनिक और प्रतिबंधित डेटा

सार्वजनिक पक्ष अपेक्षाकृत समृद्ध है। रजिस्ट्री की अपनी सेवा गाइड के अनुसार, परामर्श से संस्था का नाम और सेडुला ज्यूरिडिका, निदेशक मंडल के सदस्य, कानूनी प्रतिनिधित्व और इसकी सीमाएं, निवास स्थान, शेयर पूंजी, पावर ऑफ अटॉर्नी, नवंबर 2003 से पंजीकृत गतिविधियाँ, बंधक और प्रभाव, और स्वयं नोटरीकृत दस्तावेजों की छवियां दिखाई देती हैं।

हालांकि, शेयरधारक सार्वजनिक नहीं होते हैं। शेयरधारकों का कोई प्रमाणन मौजूद नहीं है और आधिकारिक सेवा कैटलॉग में कोई भी पेशकश नहीं की जाती है। एक sociedad anónima का शेयरधारक रजिस्टर कंपनी की अपनी निजी पुस्तक है और इसे रजिस्ट्री में दाखिल नहीं किया जाता है। एकमात्र महत्वपूर्ण अपवाद S.R.L. है: क्योंकि कोटा हस्तांतरण पंजीकरण योग्य हैं, इसलिए कोटा-धारक रजिस्ट्री फ़ाइल में दिखाई दे सकते हैं।

निगम और संघ संबंधी अध्यादेश आधिकारिक जर्नल, ला गैसेटा में प्रकाशित होते हैं। एक भ्रम को दूर करना महत्वपूर्ण है: बोलेटिन जुडिसियल न्यायपालिका की अपनी मुफ्त दैनिक प्रकाशन है जो न्यायिक, प्रशासनिक और नोटरी सूचनाओं के लिए है, और यह कंपनी पंजीकरण अध्यादेशों का माध्यम नहीं है।

लाभकारी स्वामित्व पूरी तरह से रजिस्ट्री के बाहर संभाला जाता है और यह सार्वजनिक नहीं है। Registro de Transparencia y Beneficiarios Finales (RTBF) का संचालन और रखरखाव कोस्टा रिका के सेंट्रल बैंक द्वारा किया जाता है, जिसमें कोस्टा रिका के डिजिटल हस्ताक्षर प्रमाणपत्र का उपयोग करके इसके सेंट्रल डायरेक्टो प्लेटफॉर्म के माध्यम से फाइलिंग की जाती है। डेटा एन्क्रिप्ट किया गया है; सेंट्रल बैंक स्वयं इसे पढ़ नहीं सकता, और इसकी पहुंच केवल कर प्रशासन और कोस्टा रिका के ड्रग्स संस्थान तक ही सीमित है। दो सीमित स्वचालित क्वेरी मौजूद हैं — एक अनुपालन जाँच कि क्या किसी इकाई ने दाखिल किया है, और एक नागरिक क्वेरी जिसके द्वारा कोई प्राकृतिक व्यक्ति अपने स्वयं के समावेशन की जाँच करता है। कानूनी आधार लेय 9416 के साथ कोडिको ट्रीब्यूटारियो, लेय 8204 और वर्तमान विनियम, डेक्रिटो 44390-एच है, जिसमें कर प्राधिकरणों का एक संयुक्त प्रस्ताव भी शामिल है। सामान्य घोषणा की अवधि प्रत्येक वर्ष 1 से 30 अप्रैल तक होती है, और नए पंजीकृत संस्थाओं को पंजीकरण के 20 व्यावसायिक दिनों के भीतर फाइल करना आवश्यक है।

अनुपालन न करने पर दोहरा जुर्माना लगता है। कोडिको ट्रीब्यूटारियो (Código Tributario) की धारा 84 बिसा (bis) के तहत, पिछले अवधि की सकल आय के 2% का जुर्माना लगाया जाता है, जो आधार वेतन में व्यक्त न्यूनतम और अधिकतम सीमा के अधीन है; इसके अतिरिक्त, रेजिस्ट्रो नॅसिओनाल (Registro Nacional) उस इकाई के लिए प्रमाणपत्र जारी या दस्तावेज़ पंजीकृत नहीं कर सकता है, और नोटरी को उनके द्वारा जारी किए गए किसी भी विलेख में अनुपालन न करने का रिकॉर्ड दर्ज करना होगा।

पंजीकार्यालय से प्राप्त किए जा सकने वाले दस्तावेज़

  • Certificación de Personería Jurídica — पद-धारिता प्रमाणपत्र जो संस्था के अस्तित्व, सेडुला ज्यूरिडिका, कानूनी प्रतिनिधियों और उनके अधिकारों, निवास और कार्यकाल को दर्शाता है। यह वह दस्तावेज़ है जिसे बैंक, समकक्ष और अदालतें यह स्थापित करने के लिए मांगते हैं कि कंपनी को कौन बाध्य कर सकता है।
  • लिटरल रापिडा डे पर्सोनास जुरिदिकास — पूर्ण शाब्दिक प्रमाणपत्र और सबसे संपूर्ण एकल दस्तावेज़: बोर्ड, प्रतिनिधित्व, निवास, शेयर पूंजी और प्रदान की गई शक्तियाँ। मानक ड्यू-डिलिजेंस और केवाईसी उपकरण।
  • सेडुला ज्यूरिडिका प्रमाणन — संस्था के नाम और पहचान संख्याका प्रमाण।
  • Certificación Histórica de Movimientos — नवंबर 2003 से पंजीकृत परिवर्तनों का इतिहास।
  • Certificación de Índice de Persona Física o Jurídica — किसी व्यक्ति की विभिन्न संस्थाओं में वर्तमान पंजीकृत सहभागिता का एक अनुक्रमणिका, जो किसी समूह या व्यक्ति की भूमिकाओं का मानचित्रण करने के लिए उपयोगी है।
  • Certificación de Poderes — पावर ऑफ अटॉर्नी का प्रकार, शक्तियाँ, प्रतिबंध और वैधता।
  • अफेक्शन प्रमाणन — रजिस्ट्री प्रविष्टि को प्रभावित करने वाले न्यायिक या प्रशासनिक उपाय।
  • छवियों का प्रमाणपत्र — सार्वजनिक दस्तावेज़ों के टेस्टिमोनियो की प्रमाणित प्रतियां।
  • एस्टुडियो रेजिस्ट्रल डे पर्सोनास जुरिडिकस — वॉल्यूम और फाइलों से तैयार एक विस्तृत रजिस्ट्री अध्ययन।

दो दस्तावेज़ जो अक्सर अनुरोध किए जाते हैं, वे मौजूद नहीं हैं । कोई 'सर्टिफिकेशन डी अक्सियोनिस्टास' (शेयरधारकों का प्रमाणपत्र) नहीं है, किसी भी प्रकार का कोई शेयरधारक प्रमाणपत्र नहीं है। और कोई आरटीबीएफ (RTBF) स्थिति का प्रमाणपत्र नहीं है: कर प्राधिकरण के अपने निर्देश में कहा गया है कि न तो केंद्रीय बैंक, न ही मंत्रालय, न ही दवा संस्थान यह प्रमाणित कर सकते हैं कि कोई व्यक्ति लाभकारी स्वामित्व रजिस्टर में दिखाई देता है या नहीं। जो मौजूद है वह सिस्टम की फाइलिंग पुष्टि और ऊपर वर्णित दो स्वचालित परामर्श हैं।

एक स्रोत संबंधी चेतावनी को स्पष्ट रूप से बताया जाना चाहिए: कंपनी के फॉर्मों की सूची और विदेशी शाखाओं के लिए सटीक Código de Comercio अनुच्छेद संख्या आधिकारिक विधायी डेटाबेस से प्राप्त नहीं की जा सकी, जो जाँच करने पर त्रुटियाँ दिखा रहा था। इसलिए उपरोक्त सूची Decreto 44648-MJP और रजिस्ट्री की अपनी योग्यता गाइड से ली गई है।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

कोस्टा रिका में आधिकारिक कंपनी रजिस्टर कौन सा है?

Registro de Personas Jurídicas, जिसमें Registro Mercantil शामिल है, जो न्याय और शांति मंत्रालय के अंतर्गत Registro Nacional का एक हिस्सा है, और rnpdigital.com पर संचालित होता है।

सेदुला ज्यूरिडिका क्या है?

एक कानूनी व्यक्ति का अद्वितीय पहचान नंबर। इसे Registro Nacional द्वारा स्वचालित रूप से तब आवंटित किया जाता है जब एक sociedad anónima या एक S.R.L. पंजीकृत होती है; अन्य संस्थाएं इसके लिए आवेदन करती हैं।

क्या कोस्टा रिका की कंपनी के शेयरधारक सार्वजनिक होते हैं?

नहीं। एक sociedad anónima की शेयरधारक पुस्तक निजी होती है और कोई शेयरधारक प्रमाणपत्र जारी नहीं किया जाता है। एक S.R.L. में हिस्सेदारी का हस्तांतरण पंजीकरण योग्य होता है, इसलिए हिस्सेदारी-धारक रजिस्ट्री फ़ाइल में दिखाई दे सकते हैं।

क्या कोस्टा रिका का लाभकारी स्वामित्व रजिस्टर सार्वजनिक है?

नहीं। RTBF को सेंट्रल बैंक द्वारा एन्क्रिप्टेड (encrypted) रखा जाता है, जो इसे पढ़ नहीं सकता; इसकी पहुंच केवल कर प्रशासन और कोस्टा रिका ड्रग्स इंस्टीट्यूट तक ही सीमित है।

क्या एकल व्यापारी कोस्टा रिकाई कंपनी रजिस्टर में दिखाई देते हैं?

नहीं। कोई व्यक्ति व्यवसाय करने के लिए केवल Registro Único Tributario (कर प्रशासन) में पंजीकरण करता है, और उनकी स्थिति वहाँ सार्वजनिक रूप से जाँची जा सकती है।

कौन सा दस्तावेज़ प्रमाणित करता है कि कोस्टा रिकाई कंपनी के लिए कौन हस्ताक्षर कर सकता है?

सर्टिफिकैसीओन डे पर्सोनेरिया जुरिडिका, जो कानूनी प्रतिनिधियों और उनके अधिकारों के दायरे को निर्धारित करती है।

क्या सहकारी संस्थाएँ Registro Nacional में पंजीकृत होती हैं?

नहीं। सहकारी समितियाँ राष्ट्रीय रजिस्टर (Registro Nacional) के माध्यम से नहीं, बल्कि श्रम और सामाजिक सुरक्षा मंत्रालय के माध्यम से कानूनी व्यक्तित्व प्राप्त करती हैं।

स्रोत

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