मेक्सिको में वाणिज्यिक कंपनियों को Registro Público de Comercio, RPC (वाणिज्य का सार्वजनिक रजिस्टर) में दर्ज किया जाता है, जो एक संघीय-राज्य प्रणाली है जिसमें Secretaría de Economía (अर्थव्यवस्था मंत्रालय) केंद्रीय डेटाबेस और SIGER इलेक्ट्रॉनिक प्लेटफ़ॉर्म संचालित करता है, जबकि राज्यों के रजिस्ट्री कार्यालय समन्वय समझौतों के तहत प्रविष्टियाँ करते हैं। पंजीकृत वाणिज्यिक कार्य कानून द्वारा सार्वजनिक होते हैं और कोई भी उन्हें देख सकता है। दो अन्य राष्ट्रीय प्रणालियाँ इस चित्र को पूरा करती हैं: कॉर्पोरेट नोटिस के लिए इलेक्ट्रॉनिक प्रकाशन प्रणाली और चल संपार्श्विक का एकल रजिस्ट्री। एकल व्यापारी और नागरिक संस्थाएँ वाणिज्यिक रजिस्ट्री के बाहर हैं।

मेक्सिको में आधिकारिक कंपनी रजिस्टर

यह रजिस्टर Registro Público de Comercio (वाणिज्य का सार्वजनिक रजिस्टर) है, जिसे Código de Comercio (वाणिज्य संहिता) और Reglamento del Registro Público de Comercio द्वारा शासित किया जाता है। इसकी संरचना वास्तव में संघीय है। सेक्रेटारिया डे एकोनोमिया बेस डे डाटास सेंट्रल (केंद्रीय डेटाबेस) का रखरखाव करती है और इसे प्रबंधित करने तथा इसके रिकॉर्ड को प्रमाणित करने के लिए एक रजिस्ट्रैडोर मर्केनटिल ( Registrador Mercantil ) नियुक्त करती है, जबकि राज्य के Registro Público de la Propiedad y del Comercio के लिए जिम्मेदार प्राधिकरण संघीय सरकार के साथ समन्वय समझौतों के तहत अपने स्वयं के कार्यालयों के माध्यम से सेवा प्रदान करना जारी रखते हैं। योग्यता और पंजीकरण राज्य कार्यालय प्रबंधकों और रजिस्ट्रारों द्वारा, एक राष्ट्रीय मंच पर किया जाता है: Sistema Integral de Gestión Registral, SIGER 2.0 (एकीकृत रजिस्ट्री प्रबंधन प्रणाली), rpc.economia.gob.mx पर।

प्रत्येक व्यापारी या कंपनी का एक फोलियो मर्केन्टाइल इलेक्ट्रॉनिको (इलेक्ट्रॉनिक वाणिज्यिक फोलियो) होता है — एक व्यक्तिगत इलेक्ट्रॉनिक फ़ाइल जिसे व्यवसाय के नाम या कॉर्पोरेट पदनाम से पहचाना जाता है, जो उस व्यापारी या कंपनी से संबंधित सभी वाणिज्यिक कार्यों को एकत्र करती है। पंजीकरण योग्य कार्य वे होते हैं जिनके लिए तीसरे पक्षों के खिलाफ प्रभाव डालने के लिए प्रकाशन की आवश्यकता होती है, और उन्हें सेक्रेटारिया द्वारा Diario Oficial de la Federación में प्रकाशित पूर्व-संहिताबद्ध प्रपत्रों के माध्यम से दर्ज किया जाता है।

रजिस्टर के साथ दो राष्ट्रीय प्रणालियाँ संचालित होती हैं:

  • सिस्टेमा इलेक्ट्रॉनिको डी पब्लिकेशन्स डी सोसाइडाड्स मर्केन्टिल्स, पीएसएम (वाणिज्यिक कंपनियों के लिए इलेक्ट्रॉनिक प्रकाशन प्रणाली), psm.economia.gob.mx पर, जिसे 12 जून 2015 को Diario Oficial de la Federación में प्रकाशित एक समझौते द्वारा स्थापित किया गया था। यहीं पर कानून द्वारा प्रकाशित करने की आवश्यकता वाले कॉर्पोरेट नोटिस — बैठक के आह्वान, बैलेंस शीट, पूंजी में कमी, विलय, स्पिन-ऑफ और विघटन — सार्वजनिक किए जाते हैं।
  • Registro Único de Garantías Mobiliarias, RUG (एकल चल संपार्श्विक गारंटी रजिस्ट्री), psm.economia.gob.mx पर, वाणिज्य रजिस्ट्री का एक खंड है जिसमें चल संपत्ति पर सुरक्षा हितों को पंजीकृत किया जाता है और उन्हें खोजा जा सकता है।

मेक्सिको वाणिज्यिक रजिस्टर केवल व्यापारियों और कंपनियों के लिए रखता है। एक persona física con actividad empresarial (व्यावसायिक गतिविधि करने वाला व्यक्ति) को RPC में इस रूप में दर्ज नहीं किया जाता है: एक व्यक्ति कर प्रशासन के साथ Registro Federal de Contribuyentes (संघीय करदाता रजिस्ट्री) में पंजीकरण के माध्यम से दिखाई देता है, और वाणिज्य संहिता द्वारा आवश्यक सीमित मामलों में ही एक वाणिज्यिक फोलियो पंजीकृत कर सकता है। नागरिक संस्थाएँ — sociedad civil और asociación civil — नागरिक संहिताओं के तहत स्थापित की जाती हैं और वाणिज्यिक रजिस्टर के बजाय राज्य के सार्वजनिक रजिस्टरों में पंजीकृत होती हैं, यही कारण है कि एक मैक्सिकन पेशेवर फर्म या गैर-लाभकारी संस्था अक्सर RPC में नहीं मिल पाती है।

व्यावहारिक रूप से, निगमन एक फेडेटारियो पब्लिको — एक नोटरी या एक कोरेओर पब्लिको — के माध्यम से होता है, जो दस्तावेज़ तैयार करता है और उसे SIGER में दाखिल करता है। एक अपवाद नीचे वर्णित सरलीकृत कंपनी है, जिसे संस्थापकों द्वारा स्वयं ऑनलाइन निगमित किया जाता है।

मेक्सिको में पंजीकृत किए जा सकने वाले कानूनी रूप

ले गेनेरल दे सोसिएदादेस मर्केन्टिल्स (व्यावसायिक कंपनियों का सामान्य कानून) की धारा 1 व्यावसायिक कंपनी के सात प्रकारों को मान्यता देती है।

  • सोसाइदाद एनोनिमा, एस.ए. (कॉर्पोरेशन) — पूंजी शेयरों में विभाजित, शेयरधारक की देयता उनकी सदस्यता तक सीमित, एकमात्र प्रशासक या एक बोर्ड द्वारा प्रबंधित और एक कोमिसाрио द्वारा पर्यवेक्षित। मध्यम और बड़े व्यवसायों और विदेशी स्वामित्व वाली सहायक कंपनियों के लिए मानक रूप।
  • Sociedad de Responsabilidad Limitada, S. de R.L. (सीमित देयता कंपनी) — पूंजी को 'partes sociales' (सामाजिक हिस्से) में विभाजित किया जाता है जो स्वतंत्र रूप से हस्तांतरणीय नहीं हैं, सदस्यों की एक सीमित संख्या, और देयता योगदान तक सीमित होती है। अक्सर संयुक्त राज्य अमेरिका के निवेशकों द्वारा विदेश में इसके कर व्यवहार के लिए चुनी जाती है।
  • सोसिएदाद पोर एक्शन्स सिम्प्लिफिकाडा, एस.ए.एस. (सरलीकृत शेयर कंपनी) — सबसे नई रूप, सूक्ष्म और लघु व्यवसाय के लिए डिज़ाइन किया गया: एक या अधिक व्यक्तिगत शेयरधारक, कोई नोटरी उपकरण नहीं, और सस.इकोनोमिया.गोब.एमएक्स पर सेक्रिटारिया डे इकोनोमिया प्रणाली के माध्यम से पूरी तरह से ऑनलाइन और नि:शुल्क पंजीकरण, एक वार्षिक राजस्व सीमा के साथ जिसके ऊपर इसे किसी अन्य रूप में परिवर्तित करना होगा।
  • Sociedad en Nombre Colectivo, S.N.C. (सामान्य साझेदारी) — सभी साझेदार कंपनी की देनदारियों के लिए सहायक रूप से, संयुक्त रूप से और बिना किसी सीमा के उत्तरदायी होते हैं।
  • सोसिएदाद एन कोमांडिटा सिम्प्ले, एस. एन. सी. (सरल सीमित साझेदारी) — एक या अधिक कोमांडिटाडोस असीमित रूप से उत्तरदायी होते हैं, जबकि कोमांडिटारियो केवल अपने योगदान तक ही उत्तरदायी होते हैं।
  • Sociedad en Comandita por Acciones, S.C.A. (शेयरों द्वारा सीमित साझेदारी) — देयता का वही विभाजन, जिसमें पूंजी शेयरों द्वारा दर्शाई जाती है।
  • Sociedad Cooperativa (सहकारी समिति) — एक सदस्य-स्वामित्व वाला उद्यम जो अपने स्वयं के सहकारी विधान द्वारा शासित होता है, उत्पादन या उपभोग के रूप में।

चर पूंजी की विधा। सहकारी को छोड़कर इनमें से कोई भी रूप एक sociedad de capital variable (चर पू ंजी वाली कंपनी) के रूप में स्थापित किया जा सकता है, यही कारण है कि कई मैक्सिकन कंपनियों के नाम "de C.V." पर समाप्त होते हैं — उदाहरण के लिए S.A. de C.V. या S. de R.L. de C.V.। फिर कंपनी एक न्यूनतम पूंजी निर्धारित करती है और प्रत्येक बार अपने उप-नियमों में संशोधन किए बिना, वैधानिक प्रक्रिया द्वारा उस न्यूनतम स्तर से ऊपर पूंजी बढ़ा या घटा सकती है। यह एक विन्यास है, एक अलग प्रजाति नहीं।

संबंधित संरचनाएं:

  • सोसाइडाद एनानिमा प्रमोटर डे इनवेस्टिमेंट (S.A.P.I.) और सोसाइडाद एनानिमा बर्सटिल (S.A.B.) — निवेश-चरण और सूचीबद्ध कंपनियों के लिए प्रतिभूति कानून द्वारा बनाई गई सोसाइडाद एनानिमा के प्रकार, जिनमें अल्पसंख्यकों के लिए बेहतर सुरक्षा और प्रकटीकरण होता है।
  • सुकरसाल डे सोसाइदाद एक्स्टरेना (विदेशी कंपनी की शाखा) — एक विदेशी कंपनी जो मेक्सिको में व्यवसाय करना चाहती है, वह प्राधिकरण के बाद वाणिज्य रजिस्ट्री में अपनी स्थापना का पंजीकरण करती है, और अपने संवैधानिक दस्तावेज़ दाखिल करती है।
  • सोसिएदाद सिविल (एस.सी.) और एसोसिएसिओन सिविल (ए.सी.) — सिविल संहिताओं के तहत गैर-वाणिज्यिक रूप, जिनका उपयोग पेशेवर साझेदारियों और गैर-लाभकारी संस्थाओं द्वारा किया जाता है, और जिन्हें आरपीसी (RPC) के बजाय राज्य के सार्वजनिक रजिस्टरों में पंजीकृत किया जाता है।

रजिस्टर से उपलब्ध जानकारी

प्रकाशन एक वैधानिक अधिकार है, न कि एक विवेकाधीन सेवा। रेगुलामेंटो के अनुच्छेद 21 में कहा गया है कि पंजीकृत वाणिज्यिक कार्य सार्वजनिक प्रकृति के होते हैं और कोई भी व्यक्ति उनका अवलोकन कर सकता है, और अनुच्छेद 22 में पहुंच को स्तरों में व्यवस्थित किया गया है — आम जनता द्वारा अवलोकन, फेडाटारियो पब्लिको (सार्वजनिक अभिलेखियों) के लिए पहुंच, क्रेडिट संस्थानों द्वारा पूछताछ, और सांख्यिकीय और अनुसंधान उद्देश्यों के लिए पहुंच — जिसका प्रयोग या तो रजिस्ट्री कार्यालयों में या SIGER के माध्यम से इलेक्ट्रॉनिक रूप से किया जाता है।

इलेक्ट्रॉनिक वाणिज्यिक फोलियो प्रत्येक कंपनी के लिए, संस्थापक उपकरण और उसके उप-नियमों, निगमन के समय दर्ज भागीदारों या शेयरधारकों की पहचान, निश्चित या न्यूनतम पूंजी और उसमें होने वाले बदलाव, कॉर्पोरेट उद्देश्य, निवास, अवधि, प्रशासकों और आयुक्तों को उनके शक्तियों सहित, प्रदान किए गए और रद्द किए गए सामान्य और विशेष शक्तियों का प्रत्याय, और पूंजी में वृद्धि और कमी, उप-नियमों में संशोधन, विलय को दर्ज करने वाले उपकरणों को एक साथ लाता है, स्पिन-ऑफ, रूपांतरण, विघटन और परिसमापन। चूंकि प्रत्येक कार्य को नोटरी या कोरोनдор उपकरण के रूप में दायर किया जाता है, इसलिए अंतर्निहित दस्तावेज़ साक्ष्य के योग्य होते हैं।

पीएसएम उन कॉर्पोरेट नोटिस को जोड़ता है जिन्हें एक मैक्सिकन कंपनी को प्रकाशित करना होता है, इसलिए शेयरधारकों की बैठकों के लिए convocations, परिसमापन या पूंजी कटौती पर प्रकाशित बैलेंस शीट, और विलय और स्पिन-ऑफ प्रस्ताव 2015 से पहले की तरह समाचार पत्रों में बिखरे होने के बजाय एक राष्ट्रीय इलेक्ट्रॉनिक स्रोत में उपलब्ध हैं। आरयूजी यह दर्शाता है कि किसी व्यवसाय की चल संपत्ति बंधक रखी गई है या नहीं, और इसे ऋण देने और संपत्ति खरीदने में नियमित रूप से देखा जाता है।

जो रजिस्टर प्रकट नहीं करता है

वार्षिक खाते वाणिज्यिक रजिस्टर के साथ दाखिल नहीं किए जाते हैं। मेक्सिको पर सार्वजनिक निरीक्षण के लिए वित्तीय विवरण जमा करने का कोई सामान्य दायित्व नहीं है। एक साओसिदाड अनोनिमा (sociedad anónima) को अपनी वार्षिक रिपोर्ट शेयरधारकों के लिए उपलब्ध करानी होती है और कानून द्वारा निर्दिष्ट मामलों में पीएसएम (PSM) के माध्यम से कुछ बैलेंस शीट प्रकाशित करनी होती हैं, और स्टॉक एक्सचेंज में सूचीबद्ध जारीकर्ताओं को प्रतिभूति नियामक और एक्सचेंज को रिपोर्ट करनी होती है, लेकिन एक साधारण एस.ए. डी. सी.वी. (S.A. de C.V.) या एस. डी. आर.एल. (S. de R.L.) के लिए सार्वजनिक रूप से प्राप्त होने वाला खातों का कोई सेट नहीं है।

लाभकारी स्वामित्व एक कर दायित्व है, सार्वजनिक रजिस्टर नहीं। कोडिको फिसकल डे ला फेडरेशन के तहत, प्रत्येक कानूनी इकाई, ट्रस्ट और संविदाकारी पक्ष को अपने beneficiario controlador (नियंत्रक लाभार्थी) के बारे में जानकारी की पहचान करनी होती है, सत्यापित करना होता है और उसे अद्यतन रखना होता है, और अनुरोध पर इसे कर प्रशासन को प्रदान करना होता है। यह डेटा इकाई और कर प्राधिकरण के पास होता है; मेक्सिको में लाभकारी स्वामित्व की कोई सार्वजनिक खोज नहीं है।

शेयरधारिता भी उतनी स्पष्ट नहीं है जितना कि रजिस्टर से पता चलता है। एक एस. डी. आर.एल. के भागीदार और एक एस.ए. के संस्थापक शेयरधारक संस्थापकीय दस्तावेज़ में दिखाई देते हैं, लेकिन एक सोसाइदाड अनोनिमा में बाद के शेयर हस्तांतरण कंपनी के अपने 'लिब्रो डी रेजिस्ट्रो डी एक्शन्स' (शेयर रजिस्टर) में दर्ज किए जाते हैं और दाखिल नहीं किए जाते हैं, इसलिए केवल फोलियो से वर्तमान स्वामित्व स्थापित नहीं किया जा सकता है। अंत में, चूँकि राज्य रजिस्ट्री कार्यालयों का संचालन करते हैं, इसलिए पुरानी प्रविष्टियों के डिजिटलीकरण की प्रथा और गहराई अभी भी संघ की विभिन्न संस्थाओं के बीच भिन्न है, और पूर्व-SIGER प्रविष्टियों के लिए उन्हें रखने वाले राज्य कार्यालय से अनुरोध करना पड़ सकता है।

पंजीकार से प्राप्त किए जा सकने वाले दस्तावेज़

  • बोलेटा डे इनस्क्रिप्शन (प्रवेश प्रमाणपत्र) — रजिस्ट्री की पुष्टि कि एक कार्य वाणिज्यिक फोलियो में दर्ज किया गया है, जिसमें फोलियो नंबर और प्रविष्टि की तारीख और विवरण शामिल हैं; यह प्रमाण है कि एक कंपनी या संशोधन पंजीकृत है।
  • सर्टिफिकेशन डेल फोलियो मर्केन्टाइल इलेक्ट्रॉनिको (इलेक्ट्रॉनिक वाणिज्यिक फोलियो का प्रमाणपत्र) — रजिस्ट्रार द्वारा जारी, किसी कंपनी के फोलियो पर प्रविष्टियों का प्रमाणित विवरण; एक कंपनी अंश का मैक्सिकन समकक्ष और मुख्य उचित परिश्रम दस्तावेज़।
  • Acta constitutiva y estatutos sociales (संस्थापन विलेख और उप-नियम) — वह नोटरी विलेख जिसके द्वारा कंपनी का गठन किया गया था, जिसमें संस्थापक, पूंजी, कॉर्पोरेट उद्देश्य, अवधि और आंतरिक नियम शामिल हैं; क्षमता और हस्ताक्षर प्राधिकरण को सत्यापित करने के लिए आवश्यक।
  • Instrumentos de reformas estatutarias (उप-नियमों में संशोधन करने वाले दस्तावेज़) — नाम, उद्देश्य, निवास, अवधि, पूंजी संरचना और शासन में परिवर्तनों को दर्ज करने वाले नोटरी दस्तावेज़, जिन्हें फोलियो पर दायर किया गया है।
  • Poderes y su revocación (पॉवर ऑफ़ अटॉर्नी और उनकी रद्दीकरण) — पंजीकृत सामान्य और विशेष शक्तियाँ, जो मैक्सिकन प्रथा में यह निर्धारित करती हैं कि कंपनी को कौन और किस हद तक बाध्य कर सकता है।
  • प्रोटोकॉलित शेयरधारक बैठक कार्यवृत्त (Notarised minutes of shareholders' meetings) — पूंजी वृद्धि और कमी, प्रशासकों और आयुक्तों की नियुक्ति और हटाने, विलय, स्पिन-ऑफ और विघटन पर प्रस्ताव, रजिस्ट्री में दायर किए गए प्रारूप में।
  • विलय, विभाजन, रूपांतरण और परिसमापन दस्तावेज़ (Merger, spin-off, transformation and liquidation instruments) — वे दस्तावेज़ जो यह स्थापित करते हैं कि एक कंपनी का पुनर्गठन किया गया है या उसे कब समाप्त किया गया है।
  • PSM की प्रकाशन (इलेक्ट्रॉनिक प्रकाशन प्रणाली में प्रकाशित सूचनाएं) — वे कॉर्पोरेट सूचनाएं जिन्हें एक कंपनी को प्रकाशित करना आवश्यक है, जिसमें आमंत्रण और कानून द्वारा निर्धारित मामलों में प्रकाशित बैलेंस शीट शामिल हैं।
  • RUG का प्रमाणपत्र या खोज (चल संपत्ति बंधक प्रमाणपत्र या खोज) — किसी व्यवसाय की चल संपत्ति पर पंजीकृत सुरक्षा हितों का रिकॉर्ड, और उनका विमोचन।
  • विदेशी कंपनी शाखा दस्तावेज़ — मेक्सिको में एक प्रतिष्ठान के पंजीकरण पर विदेशी मूलकंपनी द्वारा दायर प्राधिकरण और संवैधानिक दस्तावेज़।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

मेक्सिको में आधिकारिक व्यापार रजिस्टर क्या है?

यह Registro Público de Comercio है, जो वाणिज्य संहिता और उसके विनियमन द्वारा शासित है। Secretaría de Economía केंद्रीय डेटाबेस और SIGER 2.0 प्लेटफ़ॉर्म चलाती है, जबकि राज्य रजिस्ट्री कार्यालय संघ के समन्वय समझौतों के तहत प्रविष्टियाँ करते हैं।

फोलियो मर्केन्टाइल इलेक्ट्रॉनिको क्या है?

इलेक्ट्रॉनिक वाणिज्यिक फोलियो किसी व्यापारी या कंपनी की व्यक्तिगत इलेक्ट्रॉनिक फ़ाइल है, जिसकी पहचान उसके नाम से होती है, जिसमें इसके सभी पंजीकरण योग्य वाणिज्यिक कार्य संकलित होते हैं। फोलियो का एक प्रमाणपत्र कंपनी सार का मैक्सिकन समकक्ष है।

क्या मैक्सिकन रजिस्टर सार्वजनिक है?

हाँ। विनियमन का अनुच्छेद 21 यह प्रावधान करता है कि पंजीकृत वाणिज्यिक कृत्य सार्वजनिक हैं और कोई भी व्यक्ति उनका अवलोकन कर सकता है, और अनुच्छेद 22 पहुँच के स्तर निर्धारित करता है — सामान्य सार्वजनिक अवलोकन, नोटरी और कोरेडोरेस पब्लिकोस के लिए पहुँच, क्रेडिट संस्थानों द्वारा पूछताछ और सांख्यिकीय उद्देश्यों के लिए पहुँच — कार्यालयों में या SIGER के माध्यम से इलेक्ट्रॉनिक रूप से।

क्या मैक्सिकन कंपनियों के खाते सार्वजनिक हैं?

आम तौर पर नहीं। रजिस्टर के साथ वार्षिक वित्तीय विवरण दाखिल करने का कोई सामान्य दायित्व नहीं है। कुछ बैलेंस शीट और कॉर्पोरेट नोटिस को इलेक्ट्रॉनिक प्रकाशन प्रणाली के माध्यम से प्रकाशित किया जाना चाहिए, और सूचीबद्ध जारीकर्ता प्रतिभूति नियामक को रिपोर्ट करते हैं, लेकिन एक साधारण S.A. de C.V. या S. de R.L. कोई खाते प्रकाशित नहीं करता है।

एक मैक्सिकन कंपनी के नाम में "de C.V." का क्या मतलब है?

यह परिवर्तनीय पूंजी विन्यास को दर्शाता है। सहकारी संस्था को छोड़कर कोई भी वाणिज्यिक कंपनी 'sociedad de capital variable' के रूप में स्थापित की जा सकती है, जिसमें न्यूनतम पूंजी निर्धारित की जाती है और उससे अधिक पूंजी को एक सरलीकृत प्रक्रिया द्वारा परिवर्तित किया जाता है। यह कंपनी के प्रकार का एक विन्यास है, न कि एक अलग प्रकार की कंपनी।

क्या मैं एक मैक्सिकन कंपनी के लाभकारी स्वामी की पहचान कर सकता हूँ?

सार्वजनिक रजिस्टर से नहीं। संघीय कर संहिता संस्थाओं को अपने नियंत्रक लाभार्थी की जानकारी की पहचान करने, सत्यापित करने और उसे अद्यतन रखने तथा अनुरोध पर इसे कर प्रशासन को देने के लिए बाध्य करती है, लेकिन यह जानकारी प्रकाशित नहीं की जाती है और लाभकारी स्वामित्व की कोई सार्वजनिक खोज नहीं है।

स्रोत

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