Kazakhstan menyimpan catatan pusat perusahaannya dalam Национальный реестр бизнес-идентификационных номеров (Daftar Nasional Nomor Identifikasi Bisnis), yang dikelola oleh Министерство юстиции Республики Казахстан (Kementerian Kehakiman). Proses pendaftaran itu sendiri terbagi: badan hukum komersial didaftarkan oleh Государственная корпорация «Правительство для граждан» (Korporasi Negara “Pemerintah untuk Warga Negara”), badan hukum non-komersial didaftarkan oleh badan-badan peradilan, sedangkan wirausahawan perorangan tidak didaftarkan oleh keduanya — mereka terdaftar di otoritas pajak. Selain itu, perusahaan-perusahaan di Pusat Keuangan Internasional Astana didaftarkan oleh pencatat hukum umum terpisah yang memiliki daftar publiknya sendiri.

Daftar resmi perusahaan di Kazakhstan

Pendaftaran badan hukum diatur oleh Закон Республики Казахстан «О государственной регистрации юридических лиц и учетной регистрации филиалов и представительств» (Undang-Undang Republik Kazakhstan “Tentang Pendaftaran Negara Badan Hukum dan Pendaftaran Akuntansi Cabang serta Kantor Perwakilan”) tanggal 17 April 1995 No. 2198. Pendaftaran negara terdiri dari pemeriksaan dokumen sesuai dengan undang-undang, penerbitan справка о государственной регистрации (sertifikat pendaftaran negara) dengan penetapan bisnis-идентификационный номер, БИН (бизнес-сәйкестендіру нөмірі, BSN — nomor identifikasi bisnis), serta memasukkan badan hukum tersebut ke dalam Национальный реестр бизнес-идентификационных номеров (Daftar Nasional Nomor Identifikasi Bisnis), yang dikelola oleh Kementerian Kehakiman.

Pembagian kewenangan yang diatur dalam Pasal 4 Undang-Undang tersebut tidak lazim dan perlu dijelaskan secara tepat:

  • Badan hukum komersial serta pendaftaran cabang dan kantor perwakilannya ditangani oleh Государственная корпорация «Правительство для граждан» (Korporasi Negara “Pemerintah untuk Warga Negara”), yang bertindak sebagai badan pendaftaran.
  • Badan hukum non-komersial — yayasan, perkumpulan masyarakat, lembaga, perkumpulan keagamaan, dan sejenisnya — serta cabang-cabang mereka didaftarkan oleh органы юстиции (badan peradilan) di bawah Kementerian Kehakiman.
  • Филиалы и представительства (cabang dan kantor perwakilan) menjalani учетная регистрация (pendaftaran administratif) dan menerima nomor identifikasi usaha masing-masing, namun tidak memperoleh kepribadian hukum.

Oleh karena itu, Kazakhstan memiliki daftar terpisah untuk badan hukum dan wirausahawan perorangan. Berdasarkan Kode Kewirausahaan Republik Kazakhstan, pendaftaran negara bagi seorang wirausaha perorangan (darā kәsipker) dilakukan dengan dicatat di badan pendapatan negara (organ pendapatan negara) Komite Pendapatan Negara Kementerian Keuangan (Komite Pendapatan Negara Kementerian Keuangan) di lokasi yang dinyatakan. Pendaftaran wajib hanya bagi individu yang mempekerjakan pekerja secara tetap atau yang pendapatan tahunannya dari usaha swasta melebihi ambang batas yang ditetapkan undang-undang; yang lain dapat menjalankan usaha tanpa pendaftaran tersebut. Pengusaha perorangan diidentifikasi melalui ИИН (nomor identifikasi individu), bukan BIN, dan tidak tercantum dalam daftar badan hukum.

Terdapat jalur kedua yang paralel untuk Pusat Keuangan Internasional “Astana”, MFCI (Astana International Financial Centre, AIFC). Perusahaan yang didirikan di sana didaftarkan oleh Panitera Perusahaan AIFC di bawah Otoritas Jasa Keuangan Astana sesuai dengan Undang-Undang AIFC, seperangkat peraturan yang didasarkan pada hukum Inggris, dan tercantum dalam Daftar Publik AIFC, bukan dalam daftar nasional biasa. Siapa pun yang memeriksa rekanan dari Kazakhstan harus mengetahui sistem mana yang menjadi bagiannya.

Bentuk hukum yang dapat didaftarkan di Kazakhstan

Pasal 34 dari Гражданский кодекс Республики Казахстан (Kode Sipil Republik Kazakhstan) menetapkan daftar bentuk badan usaha yang tertutup, dan Pasal 58 membagi kemitraan bisnis menjadi beberapa subkategori.

Badan hukum komersial:

  • Товарищество с ограниченной ответственностью, ТОО (жауапкершілігі шектеулі серіктестік, ЖШС — persekutuan tanggung jawab terbatas) — bentuk perusahaan standar di Kazakhstan. Modal dasar dibagi menjadi bagian kepemilikan, peserta hanya bertanggung jawab hingga batas kontribusi mereka, dan dapat didirikan oleh satu orang. Diatur oleh undang-undang khusus tahun 1998 mengenai persekutuan tanggung jawab terbatas dan tambahan.
  • Товарищество с дополнительной ответственностью, ТДО (қосымша жауапкершілігі бар серіктестік — persekutuan dengan tanggung jawab tambahan) — struktur yang sama, namun para peserta bertanggung jawab atas utang persekutuan dengan harta pribadi mereka hingga kelipatan dari kontribusi yang ditetapkan dalam anggaran dasar. Jarang digunakan, dan diterapkan ketika pihak-pihak yang terlibat menginginkan jaminan tambahan.
  • Kemitraan Penuh, PT (kemitraan penuh — general partnership) — para peserta bertanggung jawab atas kewajiban kemitraan dengan seluruh harta mereka; hanya perorangan yang dapat menjadi peserta penuh.
  • Kemitraan Terbatas, KT (kemitraan terbatas) — menggabungkan mitra penuh dengan tanggung jawab tak terbatas dan penyandang modal (komandit) yang hanya mempertaruhkan kontribusinya dan tidak mengelola bisnis.
  • Perseroan Terbatas, PT (perseroan terbatas, PT — joint stock company) — modal dibagi menjadi saham, pemegang saham hanya bertanggung jawab atas saham mereka, diatur oleh Undang-Undang Tahun 2003 tentang Perseroan Terbatas. Diperlukan untuk bank, perusahaan asuransi, dan bisnis teratur lainnya, serta bentuk yang digunakan untuk menggalang modal di pasar.
  • Koperasi Produksi, PK (өндірістік кооператив — koperasi produksi) — perkumpulan sukarela individu yang menggabungkan kontribusi tenaga kerja dan harta benda mereka, dengan tanggung jawab terbatas para anggotanya.
  • Государственное предприятие, ГП (мемлекеттік кәсіпорын — badan usaha milik negara) — badan usaha komersial yang didirikan atas dasar kekayaan negara, yang berbentuk sebagai предприятие на праве хозяйственного ведения (badan usaha dengan hak pengelolaan ekonomi) atau sebagai казенное предприятие (badan usaha milik negara dengan hak pengelolaan operasional).

Badan hukum non-komersial:

  • Lembaga (мекеме — institution) — didirikan dan dibiayai oleh pendirinya untuk menjalankan fungsi non-komersial; dapat bersifat negara atau swasta.
  • Общественное объединение (қоғамдық бірлестік — asosiasi publik) — organisasi keanggotaan yang mengejar tujuan non-komersial bersama, termasuk partai politik dan serikat pekerja berdasarkan anggaran dasarnya masing-masing.
  • Koperasi Konsumen (tutynyu kooperativ — koperasi konsumen) — perkumpulan sukarela para anggota yang memenuhi kebutuhan material mereka sendiri, termasuk asosiasi pemilik properti di bidang perumahan.
  • Фонд (қор — yayasan) — organisasi non-keanggotaan yang dibentuk atas dasar sumbangan harta benda untuk tujuan sosial, amal, budaya, pendidikan, atau tujuan publik lainnya.
  • Религиозное объединение (діни бірлестік — asosiasi keagamaan) — terdaftar oleh badan peradilan berdasarkan undang-undang kegiatan keagamaan.
  • Ассоциация или союз (қауымдаuluk veya одак — asosiasi atau serikat) — kelompok sukarela dari badan hukum yang mengoordinasikan kegiatan mereka atau mewakili kepentingan bersama.
  • Perusahaan Perseroan Terbatas sebagai organisasi nirlaba — Kitab Undang-Undang Hukum Perdata secara tegas mengizinkan bentuk perseroan terbatas digunakan untuk tujuan nirlaba, itulah sebabnya beberapa badan yang terkait dengan negara secara formal berbentuk perseroan terbatas tanpa pembagian laba.

Bentuk-bentuk yang bukan badan hukum:

  • Индивидуальный предприниматель — личное предпринимательство (pengusaha perorangan — kewirausahaan perorangan) — seorang individu yang melakukan kegiatan usaha berdasarkan harta yang dimilikinya atau yang berhak digunakannya; hal ini dapat berbentuk фермерское хозяйство (usaha pertanian).
  • Совместное предпринимательство (kewirausahaan bersama) — sekelompok wirausahawan perorangan yang beroperasi atas harta milik bersama. Bentuk-bentuk hukumnya meliputi предпринимательство супругов (kewirausahaan pasangan suami-istri), семейное предпринимательство (kewirausahaan keluarga, atas harta bersama dari usaha pertanian atau tempat tinggal yang telah diprivatisasi), dan простое товарищество (kemitraan sederhana, atas kepemilikan bersama).
  • Филиал и представительство (cabang dan kantor perwakilan) — unit-unit di bawah badan hukum Kazakhstan atau asing, yang wajib didaftarkan dan diberikan nomor identifikasi usaha, namun tidak memiliki kepribadian hukum.

Bentuk-bentuk yang tersedia di Pusat Keuangan Internasional Astana: Perusahaan Swasta, Perusahaan Publik, Perusahaan dengan Ruang Lingkup Terbatas, Perusahaan Tujuan Khusus, Perusahaan Sel Terlindungi, Perusahaan Investasi, Kemitraan Umum, Kemitraan Terbatas, Kemitraan Tanggung Jawab Terbatas, Yayasan, Organisasi Nirlaba yang Terdaftar, serta varian “Terakui” — Perusahaan Terakui, Kemitraan Umum Terakui, Kemitraan Terbatas Terakui, dan Kemitraan Tanggung Jawab Terbatas Terakui — melalui mana suatu entitas asing mendirikan diri di Pusat tersebut.

Informasi yang tersedia dari daftar

Data pendaftaran disediakan melalui portal pemerintah digital egov.kz sebagai serangkaian layanan terpisah, bukan sebagai satu pencarian terbuka: Penyediaan informasi mengenai badan hukum terdaftar, cabang, atau kantor perwakilan (informasi mengenai badan hukum terdaftar, cabang, atau kantor perwakilan), Penyediaan informasi mengenai badan hukum terdaftar pada tanggal tertentu (informasi per tanggal tertentu, yang digunakan untuk menentukan posisi historis), Penyediaan informasi mengenai keberadaan cabang dan kantor perwakilan badan hukum (apakah suatu badan hukum memiliki cabang atau kantor perwakilan) dan Penyediaan informasi dari basis data negara “Badan Hukum” (informasi dari basis data negara mengenai badan hukum).

Kumpulan data tersebut mencakup nomor identifikasi bisnis, nama lengkap dan singkatan dalam bahasa Kazakh dan Rusia, bentuk hukum, tanggal pendaftaran negara dan pendaftaran ulang, badan pendaftaran, alamat terdaftar, kode kegiatan berdasarkan klasifikasi ОКЭД, besaran modal dasar, pimpinan badan hukum, status badan hukum, serta keberadaan cabang dan kantor perwakilan.

Informasi kepemilikan masuk ke dalam daftar melalui mekanisme pendaftaran ulang, bukan melalui daftar pemegang saham yang terus diperbarui. Berdasarkan Pasal 42 Kode Sipil, suatu badan hukum wajib menjalani pendaftaran ulang negara apabila modal dasar berkurang, apabila namanya berubah, dan apabila komposisi peserta dalam kemitraan usaha berubah — pengecualian terakhir berlaku bagi kemitraan yang daftar pesertanya disimpan oleh pendaftar pasar sekuritas berlisensi. Perubahan yang dilakukan pada dokumen pendirian atas dasar tersebut tanpa pendaftaran ulang dianggap tidak sah, sehingga bagi sebuah ТОО, daftar tersebut merupakan catatan resmi yang mengikat mengenai siapa saja para pesertanya.

Terdapat beberapa basis data resmi gratis yang tersedia selain daftar tersebut. Komite Pendapatan Negara menerbitkan di portal.kgd.gov.kz layanan Поиск налогоплательщика (pencarian wajib pajak) berdasarkan nomor identifikasi, Поиск неблагонадежных налогоплательщиков (pencarian wajib pajak yang tidak dapat diandalkan, mencakup entitas yang dinyatakan tidak sah, dalam kebangkrutan, tidak aktif, atau dihapus dari daftar), serta pencarian wajib pajak PPN — cara praktis untuk memeriksa apakah mitra bisnis berada dalam status yang baik. Portal data terbuka menerbitkan kumpulan data pemerintah yang dapat dibaca mesin, dan “Депозитарий финансовой отчетности” (Depositori Laporan Keuangan), yang dioperasikan oleh perusahaan saham gabungan “Pusat Informasi dan Akuntansi”, menerbitkan laporan keuangan tahunan yang telah diaudit dari “организации публичного интереса” (organisasi kepentingan publik) — lembaga keuangan, semua perusahaan saham gabungan, pengguna sumber daya alam, perusahaan penerima hasil panen, perusahaan negara dan monopoli, serta perusahaan dengan partisipasi negara.

Apa yang tidak diungkapkan oleh daftar tersebut

Sebagian besar laporan keuangan perusahaan tidak dipublikasikan. Sebuah ТОО tidak diwajibkan untuk mempublikasikan laporan keuangan, sehingga Depositori Laporan Keuangan hanya mencakup perusahaan perseroan terbatas dan organisasi kepentingan publik lainnya. Untuk perseroan terbatas biasa, tidak ada data keuangan yang dapat diperoleh dari sumber resmi.

Tidak ada daftar kepemilikan sebenarnya yang dapat dicari secara publik. Kepemilikan akhir dikumpulkan oleh bank dan dilaporkan kepada otoritas pemantauan keuangan berdasarkan undang-undang anti pencucian uang, tetapi data tersebut tidak dipublikasikan. Jika peserta TOO terdaftar dalam daftar peserta yang dikelola oleh pencatat, bahkan kepemilikan langsung pun berada di luar daftar negara, dan rantai perusahaan induk asing tidak dapat diidentifikasi dari data publik Kazakhstan.

Daftar tersebut juga tidak beroperasi sebagai sistem pencarian terbuka yang bebas. Kutipan data disediakan sebagai layanan e-government individual, yang biasanya memerlukan otentikasi dengan tanda tangan digital elektronik, dan dokumen pendirian itu sendiri — anggaran dasar dan keputusan pendirian — tidak dipublikasikan: dokumen-dokumen tersebut disimpan oleh entitas dan oleh badan pendaftaran. Pengusaha perorangan sama sekali tidak tercantum dalam daftar badan hukum, dan hanya dapat diverifikasi melalui layanan pencarian wajib pajak. Peserta AIFC harus dicari dalam daftar publik AIFC yang terpisah.

Dokumen yang dapat diperoleh dari daftar

  • Справка о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица (Sertifikat pendaftaran negara atau pendaftaran ulang badan hukum) — dokumen yang menegaskan keberadaan entitas tersebut, beserta nama, nomor identifikasi bisnis, dan tanggal pendaftarannya. Dokumen ini menggantikan sertifikat pendirian berbentuk kertas yang sebelumnya berlaku dan merupakan bukti dasar keberadaan hukum.
  • Справка об учетной регистрации филиала (представительства) (Sertifikat Pendaftaran Catatan Cabang atau Kantor Perwakilan) — dokumen setara untuk unit organisasi, yang mencantumkan nomor identifikasi bisnisnya sendiri serta badan hukum induknya.
  • Справка о зарегистрированном юридическом лице, филиале или представительстве (Laporan Informasi mengenai Badan Hukum, Cabang, atau Kantor Perwakilan yang Terdaftar) — ekstrak standar yang digunakan untuk uji tuntas: identitas, bentuk hukum, tanggal pendaftaran, alamat, kode kegiatan, modal dasar, pimpinan, dan status.
  • Сведения о зарегистрированном юридическом лице на заданную дату (Informasi mengenai badan hukum terdaftar pada tanggal tertentu) — kutipan historis, yang digunakan untuk membuktikan siapa yang mewakili perusahaan atau bagaimana rinciannya pada saat transaksi di masa lalu.
  • Сведения о наличии филиалов и представительств (Informasi mengenai cabang dan kantor perwakilan) — mengonfirmasi adanya unit-unit di bawah suatu entitas, yang menjadi pertimbangan ketika kontrak ditandatangani oleh sebuah cabang.
  • Anggaran Dasar (Charter) — dokumen pendirian yang mengatur tujuan, besaran dan pembagian modal dasar, kewenangan rapat umum pemegang saham dan badan eksekutif, serta aturan pengalihan hak kepemilikan. Diperoleh dari entitas tersebut atau, dalam kasus-kasus yang diatur undang-undang, dari badan pendaftaran, bukan dari daftar terbuka.
  • Выписка из Национального реестра бизнес-идентификационных номеров (Kutipan dari Daftar Nasional Nomor Identifikasi Bisnis) — konfirmasi pendaftaran entitas dan nomor identifikasi yang diberikan kepadanya, yang digunakan dalam prosedur perbankan, kepabeanan, dan pengadaan.
  • Laporan Keuangan Tahunan dan Laporan Auditor (Annual financial statements and auditor’s report) — untuk organisasi kepentingan publik, dipublikasikan melalui Depositori Pelaporan Keuangan bersama dengan laporan triwulanan, informasi mengenai pihak-pihak terkait, dan peristiwa korporasi.
  • Pernyataan tentang tidak adanya (atau adanya) tunggakan pajak — diterbitkan oleh badan pendapatan negara dan secara rutin diminta dalam tender serta oleh pihak lawan.
  • Data mengenai ketidakandalan wajib pajak (Catatan wajib pajak yang tidak dapat diandalkan) — catatan yang dipublikasikan secara gratis yang menunjukkan bahwa suatu entitas telah dinyatakan tidak sah oleh pengadilan, bangkrut, tidak aktif, atau telah dihapus dari daftar, yang sering kali menjadi pemeriksaan penentu.

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Apa itu daftar perusahaan resmi di Kazakhstan?

Yaitu Daftar Nasional Nomor Identifikasi Bisnis, yang dikelola oleh Kementerian Kehakiman. Setiap badan hukum, cabang, dan kantor perwakilan terdaftar di dalamnya dan menerima nomor identifikasi bisnis yang terdiri dari dua belas digit, dan data daftar disampaikan melalui portal pemerintah digital egov.kz.

Siapa yang mendaftarkan perusahaan di Kazakhstan?

Badan hukum komersial didaftarkan oleh Korporasi Negara “Pemerintah untuk Warga”; badan hukum non-komersial dan cabangnya didaftarkan oleh badan peradilan di bawah Kementerian Kehakiman. Kedua jalur tersebut menghasilkan pencatatan dalam daftar nasional yang sama.

Apa itu BIN?

Бизнес-идентификационный номер adalah nomor identifikasi bisnis yang terdiri dari dua belas digit yang diberikan kepada badan hukum, cabang, atau kantor perwakilan pada saat pendaftaran. Nomor ini merupakan kunci yang digunakan untuk mengidentifikasi badan hukum tersebut dalam daftar, sistem perpajakan, bea cukai, dan perbankan, serta dalam pengadaan publik.

Apakah laporan keuangan perusahaan Kazakhstan bersifat publik?

Hanya untuk organisasi yang menjadi kepentingan publik — perusahaan saham gabungan, lembaga keuangan, pengguna sumber daya alam, perusahaan penerima biji-bijian, perusahaan negara, dan perusahaan dengan partisipasi negara — yang menerbitkan laporan tahunan yang telah diaudit di Depositori Pelaporan Keuangan. Persekutuan terbatas tidak mempublikasikan apa pun.

Apakah wirausaha perorangan terdaftar dalam daftar perusahaan?

Tidak. Pengusaha perorangan terdaftar di badan pendapatan negara di lokasi yang dinyatakan berdasarkan Kode Kewirausahaan, diidentifikasi dengan nomor identifikasi individu, dan tidak tercantum dalam daftar badan hukum. Pendaftaran wajib hanya jika pendapatan melebihi ambang batas yang ditetapkan undang-undang atau jika mempekerjakan karyawan.

Bagaimana perusahaan AIFC didaftarkan?

Oleh Panitera Perusahaan AIFC di bawah Otoritas Jasa Keuangan Astana, berdasarkan Undang-Undang AIFC dan bukan undang-undang perdata Kazakhstan, dengan menggunakan bentuk-bentuk hukum common law seperti perusahaan swasta dan publik, kemitraan terbatas, serta perusahaan sel terlindungi. Perusahaan-perusahaan tersebut terdaftar dalam Daftar Publik AIFC yang terpisah.

Sumber

Kata kunci

daftar perusahaan Kazakhstan, registri perusahaan Kazakhstan, BIN Kazakhstan, Daftar Nasional Nomor Identifikasi Perusahaan, Kementerian Kehakiman Kazakhstan, Pemerintah untuk Warga Negara, bentuk hukum perusahaan di Kazakhstan, TOO Kazakhstan, perseroan terbatas Kazakhstan, dokumen perusahaan Kazakhstan, pencatat perusahaan AIFC, pengusaha perorangan Kazakhstan