Rusia memiliki dua daftar terpisah untuk badan usaha. Badan hukum terdaftar dalam Единый государственный реестр юридических лиц — ЕГРЮЛ (Daftar Negara Terpadu Badan Hukum), sedangkan wirausaha perorangan terdaftar dalam Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей — ЕГРИП (Daftar Negara Terpadu Wirausaha Perorangan). Keduanya dikelola oleh Федеральная налоговая служба — ФНС России (Layanan Pajak Federal), dan salinan elektronik gratis yang ditandatangani dengan tanda tangan elektronik yang memenuhi syarat tersedia bagi siapa saja di egrul.nalog.ru.

Daftar perusahaan di Rusia

Pendaftaran tersebut diatur oleh Undang-Undang Federal No. 129-FZ tanggal 8 Agustus 2001 tentang Pendaftaran Negara Badan Hukum dan Pengusaha Perorangan, yang secara terpisah menetapkan isi masing-masing daftar. Layanan Pajak melakukan pendaftaran melalui kantor-kantor inspektoratnya dan unit pemrosesan data terpusat. Dua kategori mengikuti jalur khusus namun tetap berakhir di pendaftaran yang sama: lembaga keuangan didaftarkan dengan keterlibatan Банк России (Bank of Russia), sedangkan organisasi nirlaba melalui Министерство юстиции (Kementerian Kehakiman), dengan entri pendaftaran itu sendiri dilakukan oleh Layanan Pajak.

Pengidentifikasi yang digunakan adalah ОГРН (nomor pendaftaran negara utama) untuk badan hukum, ОГРНИП untuk wirausaha perorangan, dan ИНН (nomor identifikasi wajib pajak), yang juga berfungsi sebagai kunci pencarian praktis. Pendaftaran, perubahan, reorganisasi, dan likuidasi dapat diajukan secara daring melalui layanan pendaftaran negara milik dinas pajak, yang mencakup jalur cepat untuk mendirikan wirausaha perorangan atau perseroan terbatas.

Sumber informasi kedua berada di samping daftar-daftar tersebut: Единый федеральный реестр юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц (Daftar Federal Terpadu Informasi yang Signifikan Secara Hukum tentang Kegiatan Badan Hukum), yang umumnya disebut Федресурс, yang dibentuk berdasarkan undang-undang yang sama. Daftar ini terbuka dan dapat diakses publik, dan dinas pajak wajib memasukkan fakta-fakta yang berasal dari daftar ke dalamnya dalam jangka waktu singkat yang ditetapkan undang-undang.

Cabang dan kantor perwakilan badan hukum asing sama sekali tidak dicantumkan dalam daftar badan hukum: mereka diakreditasi oleh dinas pajak dan dicatat dalam daftar negara khusus untuk cabang dan kantor perwakilan yang terakreditasi.

Bentuk hukum yang dapat didaftarkan di Rusia

Bab 4 dari Гражданский кодекс Российской Федерации (Kode Sipil Federasi Rusia) memuat daftar bentuk badan hukum yang tertutup.

Organisasi komersial:

  • Общество с ограниченной ответственностью — ООО (Perseroan Terbatas) — para pemegang saham tidak bertanggung jawab atas kewajiban perusahaan melebihi nilai kontribusi mereka; bentuk badan usaha standar untuk hampir semua bisnis di Rusia.
  • Perseroan Terbuka — АО, publik atau non-publik (Perseroan Terbuka) — pemegang saham hanya menanggung risiko sebesar nilai saham mereka; perseroan terbuka adalah bentuk yang digunakan untuk penawaran umum dan pencatatan saham.
  • Полное товарищество (Kemitraan Umum) — mitra menanggung tanggung jawab bersama dan secara solidaritas tanpa batas; jarang terjadi dalam praktiknya.
  • Товарищество на вере, коммандитное товарищество (Kemitraan Terbatas) — mitra umum bertanggung jawab tanpa batas, sedangkan penyumbang hanya menanggung risiko sebesar kontribusi mereka; juga jarang terjadi.
  • Usaha Tani (Peasant or farm enterprise) — entitas produksi pertanian yang anggotanya menanggung tanggung jawab subsidiari.
  • Производственный кооператив (Koperasi produksi) — koperasi berbasis tenaga kerja di mana para anggotanya memikul tanggung jawab subsidiari sebagaimana ditetapkan dalam anggaran dasar.
  • Perusahaan Uniter Negara atau Kota — GUP, MUP (State or municipal unitary enterprise) — mengelola asetnya berdasarkan hak pengelolaan ekonomi atau kendali operasional, bukan dengan kepemilikan.
  • Kemitraan Bisnis (Business partnership) — bentuk hukum tersendiri di mana para peserta tidak bertanggung jawab atas kewajiban kemitraan; dirancang untuk proyek-proyek ventura.

Organisasi nirlaba mencakup koperasi konsumen, organisasi masyarakat, perkumpulan atau serikat, asosiasi pemilik properti, perkumpulan Cossack, komunitas suku minoritas asli, yayasan, lembaga dalam bentuk negara, kota, dan swasta, organisasi nirlaba otonom, organisasi keagamaan, serta badan hukum publik. Anggota umumnya tidak bertanggung jawab, kecuali untuk tanggung jawab subsidiari dalam koperasi konsumen dan bagi pemilik lembaga.

Di luar dunia badan hukum, индивидуальный предприниматель — ИП (pengusaha perorangan) adalah orang perseorangan yang bertanggung jawab atas kewajiban bisnis dengan seluruh harta pribadinya dan yang terdaftar dalam daftar terpisah untuk pengusaha perorangan.

Bentuk-bentuk yang tidak lagi ada

Reformasi hukum perdata tahun 2014, yang disahkan melalui Undang-Undang Federal No. 99-FZ tanggal 05.05.2014, menghapuskan dua bentuk hukum yang sudah dikenal. Perusahaan dengan Tanggung Jawab Tambahan (общество с дополнительной ответственностью) tidak dapat lagi didirikan, dan aturan mengenai perseroan terbatas berlaku bagi entitas yang sudah ada. Pembedaan antara открытое dan закрытое акционерное общество (perseroan terbuka dan tertutup) digantikan oleh pembedaan antara perseroan terbuka dan tertutup, dengan aturan umum mengenai perseroan yang berlaku bagi perusahaan tertutup yang sudah ada. Tidak diperlukan pendaftaran ulang; nama-nama tersebut akan disesuaikan saat dokumen pendirian diubah berikutnya.

Informasi yang tersedia dari daftar perusahaan Rusia

Undang-undang pendaftaran menetapkan bahwa data dan dokumen dalam daftar tersebut bersifat terbuka dan dapat diakses publik. Dalam praktiknya, siapa pun dapat memperoleh, secara gratis dan tanpa perlu memiliki sertifikat apa pun, salinan elektronik (выписка) dari salah satu daftar tersebut dalam format PDF yang ditandatangani dengan tanda tangan elektronik berkualifikasi tinggi, yang secara hukum setara dengan salinan kertas; data diperbarui setiap hari.

Isi daftar tersebut mencakup nama dan bentuk hukum, alamat dan alamat email, pendiri atau pemegang saham, suksesi hukum, likuidasi, kebangkrutan, dan rencana penghapusan, modal dasar, kepala badan eksekutif, penanda untuk perjanjian korporasi, lisensi, cabang, kode wajib pajak dan alasan pendaftaran, kode kegiatan, reorganisasi, serta — yang penting untuk due diligence — entri yang mencatat bahwa informasi tertentu adalah недостоверна (tidak dapat diandalkan). Laporan keuangan dipublikasikan secara terpisah dan gratis di sumber informasi negara untuk laporan akuntansi. Dinas pajak juga menerbitkan berbagai kumpulan data terbuka dan layanan profil risiko agregat yang menggabungkan informasi pendaftaran dan perpajakan.

Apa yang dibatasi

Beberapa kategori bersifat tertutup. Nomor dokumen identitas, tanggal, dan otoritas penerbit yang tercantum dalam daftar hanya diungkapkan kepada badan negara, pengadilan, dana di luar anggaran, dan lembaga asuransi simpanan, sedangkan tempat tinggal pengusaha perorangan hanya diungkapkan atas permintaan secara langsung dan teridentifikasi. Keputusan pendirian, anggaran dasar, dan data pendiri dana pribadi telah ditutup berdasarkan amandemen terbaru, demikian pula dengan persentase kode kegiatan.

Pembatasan paling signifikan adalah perisai sanksi. Berdasarkan Keputusan Pemerintah Federasi Rusia tanggal 06.06.2019 Nomor 729, yang secara substansial direvisi oleh Keputusan Pemerintah Federasi Rusia tanggal 16.09.2022 Nomor 1625 dan berlaku efektif mulai 1 Januari 2023, otoritas pajak membatasi, atas permohonan perusahaan, daftar tertentu item pendaftaran — pendiri dan pemegang saham, suksesi hukum, entri likuidasi dan kepailitan, kepala badan eksekutif, penanda perjanjian korporasi, lisensi, cabang, dan reorganisasi — jika entitas tersebut tercantum dalam daftar pihak yang terkena tindakan pembatasan asing, atau jika data tersebut akan mengungkap badan hukum yang terdaftar atau pendiri perorangan yang dikenai sanksi. Daftar tersebut dikelola oleh Kementerian Keuangan dan secara tegas tidak dipublikasikan, dan mekanisme yang sama dapat membatasi publikasi laporan keuangan. Nama, alamat, nomor pendaftaran, nomor wajib pajak, dan modal dasar tetap dapat dilihat.

Terakhir, tidak ada daftar kepemilikan sebenarnya yang terbuka untuk umum di Rusia. Berdasarkan Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ, setiap badan hukum wajib menyimpan, memperbarui setidaknya setiap tahun, dan menyimpan selama lima tahun informasi mengenai pemilik sebenarnya, yang didefinisikan sebagai kepemilikan lebih dari seperempat modal atau melalui pengendalian, serta wajib mengungkapkannya atas permintaan kepada layanan pemantauan keuangan, otoritas pajak, atau Kementerian Kehakiman.

Dokumen yang dapat diperoleh dari daftar

  • Выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП (Kuitansi dari daftar badan hukum atau wirausaha perorangan) — semua entri terbukadalam daftar untuk satu entitas; tersedia gratis dalam bentuk PDF elektronik dengan tanda tangan elektronik yang sah, atau dalam bentuk cetak dari kantor inspektorat yang berwenang. Dokumen standar sebagai bukti keberadaan, kewenangan direktur, dan kepemilikan, serta dokumen dasar know-your-customer.
  • Справка об отсутствии запрашиваемой информации (Sertifikat tidak adanya informasi yang diminta) — menegaskan bahwa badan usaha atau wirausaha tertentu tidak terdaftar dalam daftar.
  • Копия документа, содержащегося в реестре (Salinan dokumen yang tercantum dalam daftar) — khususnya устав (anggaran dasar) dan dokumen pendirian lainnya, diperoleh dari badan pengawas di lokasi entitas dan digunakan untuk pemeriksaan uji tuntas dan tata kelola perusahaan.
  • Lembar catatan EGRUL atau EGRIP (Lembar catatan daftar) — diterbitkan sebagai hasil dari setiap tindakan pendaftaran dan membuktikan entri tertentu, baik itu pendirian, perubahan, atau penghentian.
  • Свидетельство или уведомление о постановке на учёт в налоговом органе (Sertifikat atau pemberitahuan pendaftaran pajak) — yang mencantumkan nomor identifikasi wajib pajak dan kode alasan pendaftaran.
  • Laporan Akuntansi dan Keuangan (Laporan Akuntansi dan Keuangan) — disertai laporan auditor jika berlaku, diperoleh secara gratis dari sumber informasi negara untuk laporan akuntansi.
  • Informasi dari Sumber Daya Federal (Information from the federal resource) — fakta-fakta yang memiliki signifikansi hukum seperti pemberitahuan kebangkrutan dan likuidasi, jaminan atas harta bergerak, sewa guna usaha, nilai aset bersih, dan lisensi.
  • Выписка из реестра аккредитованных филиалов и представительств (Kutipan dari daftar cabang dan kantor perwakilan terakreditasi) — dokumen yang setara untuk kehadiran perusahaan asing di Rusia, diterbitkan secara elektronik dengan tanda tangan yang memenuhi syarat.

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Apa saja daftar perusahaan di Rusia?

Daftar Negara Terpadu Badan Hukum dan Daftar Negara Terpadu Pengusaha Perorangan, keduanya dikelola oleh Dinas Pajak Federal. Keduanya merupakan daftar terpisah, bukan satu.

Apakah salinan perusahaan Rusia gratis?

Ya. Salinan elektronik yang ditandatangani dengan tanda tangan elektronik berkualifikasi yang ditingkatkan tersedia secara gratis bagi siapa saja melalui layanan daftar dinas pajak, dan secara hukum setara dengan salinan kertas.

Apakah perusahaan saham tertutup masih ada?

Tidak ada yang baru. Reformasi hukum perdata tahun 2014 menggantikan perbedaan antara perusahaan saham terbuka dan tertutup dengan perusahaan saham publik dan non-publik, dan perusahaan dengan tanggung jawab tambahan tidak dapat lagi didirikan.

Mengapa beberapa informasi hilang dari catatan perusahaan Rusia?

Karena rezim pembatasan terkait sanksi yang berlaku sejak 1 Januari 2023, perusahaan yang tercantum dalam daftar pemerintah mungkin tidak mencantumkan pendiri, direktur, lisensi, cabang, dan entri terkait lainnya dalam daftar publik, sementara nama, alamat, nomor pendaftaran, dan modalnya tetap terlihat.

Apakah laporan keuangan Rusia bersifat publik?

Ya. Laporan tersebut dipublikasikan secara gratis di sumber informasi negara untuk laporan akuntansi, dengan tunduk pada mekanisme pembatasan yang sama.

Apakah ada daftar kepemilikan sebenarnya di Rusia?

Tidak ada yang bersifat publik. Setiap badan hukum wajib menyimpan dan memperbarui informasi mengenai pemilik manfaatnya serta mengungkapkannya atas permintaan kepada layanan pemantauan keuangan, otoritas pajak, atau Kementerian Kehakiman.

Sumber

Kata kunci

daftar perusahaan Rusia, registri perusahaan Rusia, EGRUL, EGRIP, egrul.nalog.ru, Dinas Pajak Federal Rusia, bentuk badan usaha di Rusia, OOO Rusia, perseroan terbatas Rusia, vypiska iz EGRUL, laporan keuangan GIR BO, wirausaha perorangan Rusia