Anguilla, territorio britannico d’oltremare, iscrive le proprie società nel Registro delle Imprese, un dipartimento della Commissione per i servizi finanziari di Anguilla. Il suo sistema elettronico è il CRES (Commercial Registration Electronic System), lanciato nell’aprile 2022.

Il registro delle imprese di Anguilla

È opportuno apportare due precisazioni fin dall’inizio, poiché si tratta di errori ampiamente diffusi.

In primo luogo, ACORN non esiste più. L’Anguilla Commercial Online Registration Network è stato sostituito dal CRES, non aggiornato; i dati preesistenti sono stati trasferiti, motivo per cui il catalogo dei documenti del CRES riporta ancora classi contrassegnate con l’acronimo ACORN. I certificati rilasciati prima del maggio 2022 devono essere richiesti direttamente all’ufficio del registro.

In secondo luogo, e con conseguenze più rilevanti, la legge sulle società commerciali internazionali (International Business Companies Act) è stata abrogata. La legge sulle società commerciali del 2022 (Business Companies Act, 2022) ha abrogato e sostituito la legge sulle società (Companies Act), la legge sulle società commerciali internazionali (International Business Companies Act) e la legge sulle società a celle protette (Protected Cell Companies Act), consolidandole tutte e tre in un unico statuto societario. La ricerca dei termini «International Business» o «Protected Cell» nelle attuali leggi riviste non produce alcun risultato. Anguilla non dispone più di un regime separato per le società offshore.

La legge che disciplina il registro è la “Legge sul Registro Commerciale e sul Sistema di Registrazione della Titolarità Effettiva del 2022”, che ne definisce con precisione l’ambito di applicazione: la Legge sulle Società Commerciali, la Legge sulle Società a Responsabilità Limitata, la Legge sulle Società in Accomandita Simplex, la Legge sui Trust e la Legge sulle Fondazioni di Anguilla. Nel 2023 sono seguite modifiche alla legislazione sulle società commerciali, sul registro, sulle società a responsabilità limitata e sui trust, mentre nel 2024 e nel 2026 sono state emanate ulteriori leggi relative ai fornitori di servizi fiduciari e societari, all’attività bancaria offshore e ai trust speciali.

Merita di essere segnalato un cambiamento strutturale: la Legge sull’integrazione del Registro nella Commissione per i servizi finanziari (modifiche varie) del 2024 ha trasferito il Registro alla Commissione, con data di entrata in vigore fissata al 1° giugno 2024.

Il deposito dei documenti avviene esclusivamente tramite un agente registrato autorizzato: la legge prevede che un documento possa essere depositato solo dall’agente registrato della società e che solo l’agente registrato designato possa presentare domanda di costituzione. La costituzione è immediata, 24 ore su 24, con il certificato rilasciato online recante un numero generato dal sistema. La consultazione, al contrario, è gratuita e pubblica.

I numeri di registrazione delle società vengono assegnati come numero univoco al momento della costituzione; la legge consente che una società sia denominata semplicemente «Numero di registrazione della società di Anguilla» seguito da cifre. Esistono serie numeriche distinte per le società, le imprese e le associazioni, ma nessun documento ufficiale definisce lo schema di numerazione.

Le denominazioni commerciali e le imprese individuali non figurano in questo registro. Anguilla non dispone di una legge sulla registrazione delle denominazioni commerciali (Business Names Registration Act) e il CRES non prevede la tipologia di entità “denominazione commerciale” o “impresa individuale”. Le imprese commerciali necessitano invece di una licenza ai sensi della legge sulle licenze commerciali (Licensing of Businesses Act), e il Dipartimento delle Entrate pubblica il registro delle licenze commerciali e il registro dell’imposta sui beni e servizi sotto forma di file periodici.

Un avvertimento pratico per chiunque effettui ricerche su Anguilla: il dominio anguillafsc.com non appartiene alla Commissione — si tratta di un dominio scaduto che ora ospita contenuti commerciali non correlati. Il sito ufficiale della Commissione è fsc.org.ai.

Forme giuridiche registrabili ad Anguilla

La legge sulle società commerciali (Business Companies Act) consente la costituzione o il proseguimento di una società in una delle seguenti cinque forme:

  • Società per azioni — responsabilità dei soci limitata agli importi non versati sulle azioni; la forma societaria standard.
  • Società a responsabilità limitata per garanzia non autorizzata all’emissione di azioni — responsabilità limitata all’importo garantito; destinata a organizzazioni senza scopo di lucro e associazioni.
  • Società a responsabilità limitata per garanzia autorizzata all’emissione di azioni — la forma ibrida.
  • Società a responsabilità illimitata non autorizzata all’emissione di azioni — responsabilità illimitata dei soci, con denominazione che termina con “Unlimited”; è tenuta a presentare una dichiarazione annuale relativa ai propri amministratori.
  • Società a responsabilità illimitata autorizzata all’emissione di azioni — responsabilità illimitata con capitale sociale.

All’interno di queste, il registro prevede ulteriori categorie: società private, pubbliche e non pubbliche; società senza scopo di lucro; e quattro tipologie specializzate che vale la pena illustrare:

  • Società esente — la diretta erede della vecchia società commerciale internazionale. I suoi obiettivi vengono perseguiti principalmente al di fuori di Anguilla o su licenza; le sue azioni non sono negoziabili e sono trasferibili solo nei registri della società; la sua dichiarazione annuale è una dichiarazione piuttosto che un bilancio.
  • Società a finalità limitate — società per azioni con finalità limitate nello statuto. Deve essere registrata come tale al momento della costituzione e non può mai essere convertita in seguito, e la sua denominazione termina con «spv limited».
  • Società a portafoglio separato — separazione legale delle attività e delle passività tra i portafogli, che richiede l’autorizzazione preventiva della Commissione prima ancora che l’agente registrato possa presentare domanda. È qui che è confluito il regime delle «cellule protette» abrogato; non esiste una normativa separata in materia di «cellule protette».
  • Società fiduciaria privata e società della zona economica speciale — ulteriori categorie attualmente in vigore.

Al di fuori del Business Companies Act ma all’interno dello stesso registro: la società a responsabilità limitata, registrata mediante atto costitutivo e alla quale viene rilasciato un certificato di costituzione; la società in accomandita semplice, con soci accomandatari a responsabilità illimitata e soci accomandanti responsabili nella misura del proprio conferimento; la fondazione, che possiede personalità giuridica distinta; e il trust. Le società straniere si registrano come tali ai sensi della Parte 12, presentando la prova della costituzione, un atto costitutivo autenticato e un elenco degli amministratori con nome completo, nazionalità e indirizzo, e ricevendo un certificato di registrazione. La continuazione in Anguilla comporta il rilascio di un certificato di continuazione; la continuazione al di fuori del territorio è consentita solo se la società è in grado di ottenere un certificato di regolarità, presenta un certificato di cessazione dell’attività e provvede alla pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale.

La società in nome collettivo non è soggetta a registrazione. La Legge sulle società di persone è un classico statuto del XIX secolo privo di meccanismi di registrazione e il CRES non prevede una tipologia di entità per essa.

Per quanto riguarda il capitale: la legge non stabilisce alcun capitale sociale minimo. Le azioni possono essere nominali o al portatore. L’unico capitale minimo menzionato in qualsiasi sede è quello che la Commissione può richiedere per una società a portafoglio separato, il quale costituisce una condizione per l’ottenimento della licenza piuttosto che una soglia per la costituzione . Le azioni al portatore sono categoricamente vietate.

Altre disposizioni: le società cooperative e i sindacati sono disciplinati da statuti propri; banche, assicuratori, fondi comuni di investimento, servizi finanziari, fornitori di servizi fiduciari e societari, cooperative di credito e organizzazioni senza scopo di lucro sono soggetti ad autorizzazione da parte della Commissione anziché alla registrazione nel Registro delle Imprese; la proprietà intellettuale è disciplinata nei registri separati del Registro delle Imprese relativi a marchi, brevetti e disegni e modelli.

Dati pubblici e riservati nel registro di Anguilla

Il Business Companies Act appare generoso — chiunque può consultare i registri e i documenti conservati dal Conservatore del Registro e richiedere copie autenticate o non autenticate — ma si apre con una clausola di salvaguardia per altre norme, e quella prevalente è la legge sul registro, che il Registro stesso cita nella propria pagina di ricerca: il diritto di consultare e ottenere estratti si estende solo all’accesso elettronico al registro e alla consultazione e riproduzione dell’estratto in forma leggibile e utilizzabile.

In pratica, la ricerca pubblica gratuita richiede un nome, un numero di registrazione o un numero di certificato e restituisce: numero di registrazione o di deposito, data di registrazione, denominazione dell’entità, eventuali nomi con caratteri stranieri, tipo di entità, categoria dell’entità, sede legale, l’anno dell’ultima dichiarazione annuale o del pagamento dell’ultima tassa, stato e l’ente di rappresentanza — l’agente registrato autorizzato. Gli stati rilevati sono: attivo, in attesa di cancellazione, chiuso e archiviato. Una seconda visualizzazione pubblica elenca gli allegati solo per tipo, nome del file e data, senza identificativo del documento né link per il download: il pubblico può constatare l’esistenza di un certificato o di una modifica, ma non dispone di alcun mezzo per recuperarlo.

L’elenco degli amministratori non è pubblico, sebbene il deposito sia obbligatorio: la legge impone a una società di depositare una copia del proprio registro dei soci e degli amministratori, ma la ricerca pubblica non ne rivela alcuna parte. Fanno eccezione le società straniere, il cui elenco degli amministratori, comprensivo di nomi, nazionalità e indirizzi, deve essere depositato al momento della registrazione. Anche i soci non sono di dominio pubblico, e persino il diritto di ispezione di un socio nei confronti della società è soggetto a limitazioni: gli amministratori possono rifiutare o limitare l’ispezione se ritengono che ciò sia contrario agli interessi della società, costringendo il socio a rivolgersi al tribunale.

La titolarità effettiva richiede particolare attenzione, poiché si tratta dell’aspetto più spesso oggetto di segnalazioni errate in questa giurisdizione. La legge sul registro istituisce un Registro della Titolarità Effettiva in formato elettronico e impone alle società di Anguilla di depositare i dati relativi alla titolarità effettiva entro 14 giorni dalla costituzione, dalla formazione o dalla proroga — oppure di dichiarare l’assenza di soggetti soggetti a registrazione — con obbligo di deposito delle modifiche e previsione di una sanzione pecuniaria sostanziale in caso di violazione. La legge prevede quattro categorie di richiedenti: l’autorità competente, il Governo, una persona con un interesse legittimo qualificante e un membro del pubblico; per quest’ultimo, l’accesso è limitato esclusivamente al nome completo dell’individuo, al mese e all’anno di nascita, alla nazionalità, al paese di residenza abituale e alla natura della titolarità effettiva.

Tuttavia, il quadro normativo relativo all’entrata in vigore rinvia proprio tali disposizioni. L’accesso da parte del Governo, l’accesso per interesse legittimo e l’intero regime di riservatezza e protezione dovevano entrare in vigore mediante avviso ministeriale, e non è stato possibile reperire alcun avviso di entrata in vigore che rendesse operative le disposizioni relative all’interesse legittimo. Ciò che è attualmente in vigore riguarda la raccolta dei dati: i dati relativi alla titolarità effettiva vengono inseriti nel registro tramite il sistema, l’accesso avviene su richiesta al Conservatore del registro e tutto il resto costituisce informazione protetta che non deve essere divulgata, con accessi riservati esclusivamente all’unità di informazione finanziaria e alla Commissione, oltre a un reato di divulgazione non autorizzata. La stessa newsletter del registro, risalente alla fine del 2025, riporta che l’accesso per legittimo interesse è ancora in fase di consultazione pubblica, mentre un briefing parlamentare del Regno Unito del marzo 2026 rileva che il registro di Anguilla relativo al legittimo interesse non è ancora stato attuato, che non è stata pubblicata alcuna data di entrata in vigore e che una consultazione anguillana del 2025 proponeva di eliminare il riferimento all’accesso pubblico. Ad agosto 2026 né l’accesso pubblico né quello per legittimo interesse sono operativi. Il meccanismo è presente nel sistema in attesa di essere attivato, con moduli per la richiesta e per l’oscuramento delle informazioni sulla titolarità effettiva.

Il requisito della sostanza economica si applica alle società commerciali, alle società a responsabilità limitata e alle società in accomandita semplice, con requisiti in vigore dal 1° luglio 2019. Le nove attività rilevanti sono: attività bancaria, assicurativa, gestione di fondi, finanza e leasing, centri di distribuzione e di servizi, trasporti marittimi, attività relative alla proprietà intellettuale, sedi centrali e società holding. Ogni entità interessata dichiara annualmente, tramite il proprio agente registrato nell’ambito della dichiarazione annuale, se svolge un’attività pertinente e se soddisfa i requisiti; le dichiarazioni complete vengono presentate solo da coloro che soddisfano tali requisiti. Le linee guida emanate dal Registro nel giugno 2025 specificano chiaramente che le dichiarazioni relative alla sostanza economica sono riservate e non devono essere rese pubbliche; la condivisione è consentita solo tramite scambio spontaneo tra autorità competenti e la divulgazione impropria costituisce un reato penale.

I bilanci non vengono né depositati né resi pubblici. Una società deve conservare una documentazione sufficiente a illustrare e spiegare le proprie operazioni e a determinare la propria situazione finanziaria; tale documentazione deve essere conservata per sei anni presso la sede legale o in altro luogo, secondo quanto deliberato dagli amministratori, ma non sussiste alcun obbligo di depositare i conti. La dichiarazione annuale è un documento di stato e di dichiarazione, non un bilancio. L’unica traccia pubblica è la colonna di ricerca che indica l’anno dell’ultima dichiarazione annuale o del pagamento dell’onere.

Due ulteriori aspetti pratici: la «notifica presunta» è espressamente esclusa — non si ritiene che una persona sia a conoscenza di un documento per il solo fatto che esso sia accessibile al pubblico presso il Registro o consultabile presso la sede legale, ad eccezione delle registrazioni di garanzie reali e dei documenti relativi a una società a finalità limitate. Inoltre, gli avvisi di liquidazione e le relazioni annuali del Registro vengono pubblicati sul suo sito web.

Documenti ottenibili dal registro

  • Certificato di costituzione — prova conclusiva del rispetto dei requisiti di costituzione e della data di costituzione; rilasciato immediatamente online con un numero generato dal sistema che ne conferma l’autenticità.
  • Certificato di costituzione — l’equivalente per le società a responsabilità limitata.
  • Certificato di iscrizione — rilasciato a una società straniera al momento dell’iscrizione, nonché certificato di iscrizione generale per altre tipologie di entità.
  • Certificato di regolarità — rilasciato su richiesta di qualsiasi persona, che attesta che la società è iscritta al registro e ha versato tutte le tasse, le quote annuali e le sanzioni; è tenuto a indicare se sono stati depositati atti di fusione, consolidamento o accordo che non sono ancora entrati in vigore, se la società è in liquidazione volontaria e se è stata avviata una procedura di cancellazione dal registro. Esiste una versione separata per le società a responsabilità limitata.
  • Certificato di continuazione e certificato di cessazione — attestanti il trasferimento della sede legale in entrata e in uscita; quest’ultimo costituisce prova prima facie del soddisfacimento dei requisiti.
  • Certificato di modifica, ivi compreso quello relativo al cambio di denominazione.
  • Certificato di scioglimento, certificato di intenzione di scioglimento, certificato di cancellazione dal registro, certificato di ripristino, certificato di riattivazione, certificato di annullamento, certificato di deposito — i documenti relativi al ciclo di vita e allo stato della società.
  • Certificato di registrazione, modifica o cessazione di un gravame — i documenti relativi alla registrazione delle garanzie, e Certificato di registrazione di un accordo.
  • Estratto dettagliato ed estratto sintetico relativi a una società, impresa o associazione — l’equivalente anguilliano di un estratto di registro.
  • Copie o estratti, autenticati o non autenticati, di qualsiasi documento custodito dal Conservatore del Registro. Un certificato o una copia autenticata costituiscono prova prima facie del proprio contenuto, e una copia autenticata dal Conservatore del Registro è ammissibile come prova come se fosse l’originale.
  • Statuto societario o atto costitutivo, i moduli di domanda consolidati, comprese le dichiarazioni annuali, e le comunicazioni presenti in archivio: prosecuzione dell’attività, cambiamenti di amministratori, cambio di agente registrato e modifica delle informazioni sulla titolarità effettiva.

Documenti la cui esistenza non è stata possibile confermare: un certificato di carica, che non figura né nel catalogo del sistema né nella Legge; un servizio di apostille o legalizzazione offerto dal registro; un estratto pubblico acquistabile del registro dei soci o degli amministratori, nonostante il deposito sia obbligatorio; bilanci annuali depositati, che semplicemente non esistono come documenti depositati; un certificato di disponibilità del nome o di mancata registrazione, poiché la prenotazione del nome costituisce un deposito piuttosto che un certificato; e un «Certificato di fusione» con denominazione separata, sebbene la legge vi faccia riferimento e il sistema conservi gli accordi di fusione e le prove della fusione.

Domande frequenti

Ad Anguilla esistono ancora le società commerciali internazionali?

No. La Legge sulle società commerciali del 2022 ha abrogato la Legge sulle società commerciali internazionali e la Legge sulle società a celle protette, insieme alla vecchia Legge sulle società, consolidando il tutto in un unico testo normativo. La società esentata ne costituisce il successore più immediato.

ACORN è ancora il sistema di registrazione di Anguilla?

No. ACORN è stato sostituito da CRES nell’aprile 2022, con la migrazione dei dati storici. I certificati emessi prima di maggio 2022 devono essere richiesti all’ufficio del registro.

Cosa mostra la ricerca gratuita sulle società di Anguilla?

Numero di registrazione, data di registrazione, denominazione, tipo e categoria di entità, sede legale, anno dell’ultima dichiarazione annuale o del pagamento dell’ultima tassa, stato e agente registrato. Non riporta amministratori, azionisti né titolari effettivi.

Il registro dei titolari effettivi di Anguilla è pubblico?

Non al momento. I dati vengono raccolti e archiviati, ma le disposizioni relative all’interesse legittimo e all’accesso pubblico non sono ancora entrate in vigore; il materiale è considerato informazione protetta e l’accesso è limitato al Conservatore del Registro, alla Commissione e all’unità di informazione finanziaria.

Esiste un capitale sociale minimo ad Anguilla?

No. La legge non ne prevede alcuno; le azioni possono essere nominali o senza valore nominale, mentre le azioni al portatore sono vietate.

Le società di Anguilla presentano i bilanci?

No. I registri devono essere conservati per sei anni ed esibiti su richiesta, ma non è previsto alcun obbligo di deposito dei bilanci né l’esistenza di bilanci pubblici. La dichiarazione annuale costituisce una dichiarazione sullo stato della società.

Un imprenditore individuale può registrare una denominazione sociale ad Anguilla?

Non presso il Registro delle Imprese: non esiste una normativa in materia di denominazioni commerciali. L’esercizio dell’attività commerciale richiede una licenza ai sensi della Legge sulle licenze commerciali (Licensing of Businesses Act) e l’Agenzia delle Entrate pubblica il registro delle licenze.

Fonti

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