ბელიზმა 2022 წელს თავისი საწარმოს სამართალი გადაამუშავა. "ბელიზის საწარმოთა აქტმა" (2022) ძალაში ჩააგდო და გააერთიანა წინა შიდა "საწარმოთა აქტი", " საერთაშორისო ბიზნეს კომპანიების აქტი" და " დაცული უჯრედული კომპანიების აქტი" ერთიან საწარმოთა რეჟიმში, რომელსაც ბელიზის საწარმოთა და კორპორაციულ საქმეთა რეესტრი (BCCAR) მართავს, რომლის რეგისტრატორიც ფინანსური მომსახურების კომისიის გენერალური დირექტორია. დოკუმენტების წარდგენა და ძიება ხორციელდება ონლაინ ბიზნესის რეესტრის სისტემის (OBRS) მეშვეობით.

კომპანიების რეესტრი ბელიზში

რეფორმის თარიღის მითითებისას ორი ზუსტი მონაცემი მნიშვნელოვანია. კანონი მიღებულ იქნა 2022 წლის 31 ივლისს, მაგრამ მისი ამოქმედება ფაზობრივად მოხდა სამინისტროს ბრძანებით: პირველი ბრძანებით მისი ნაწილები ძალაში შევიდა 2022 წლის 28 ივლისს, გაუქმების დებულებების პირდაპირი გამორიცხვით; მეორე ბრძანებით კი დარჩენილი დებულებები, და, შესაბამისად, ერთიანი რეჟიმი და გაუქმების დებულებები, ძალაში შევიდა 2022 წლის 28 ნოემბერს. ონლაინ რეესტრის სისტემა იმავე ნოემბრის დღეს ამოქმედდა.

ყოფილი საერთაშორისო ბიზნეს კომპანიების გადასვლა არ იყო ავტომატური. რეგულატორის საკანონმდებლო აქტის შეტყობინებაში ნათქვამია, რომ წინა რეჟიმების ქვეშ მყოფი სუბიექტები გადავლენ ახალი აქტის შესაბამისად ბელიზურ კომპანიად და მათ მოეთხოვებათ ხელახალი რეგისტრაცია, რა დროსაც მიიღებენ ახალ ცხრაციფრიან საწარმოს ნომერსა და ელექტრონულ სერტიფიკატს. რეესტრი აქვეყნებს იმ კომპანიების მუდმივ სიას, რომლებმაც არ გაიარეს ხელახალი რეგისტრაცია, გაზეთის დანართებთან ერთად, რომლებშიც მოცემულია გაუქმებული და დათხოვნილი კომპანიების სია. უცხოური კომპანიები, რომლებიც გაუქმებული აქტის საფუძველზე არიან რეგისტრირებული, ჩაითვლებიან ახალი აქტის უცხოური კომპანიების ნაწილის შესაბამისად რეგისტრირებულად.

ონლაინ სისტემის მეშვეობით თვითრეგისტრაციისთვის საჭიროა ბელიზის სოციალური დაცვის იდენტიფიკატორი; ნებისმიერმა სუბიექტმა, რომლის მონაწილეც უცხოელია, უნდა იმოქმედოს ლიცენზირებული რეგისტრირებული აგენტის მეშვეობით.

დაცული ოფშორული რეჟიმი უკვე დასრულებული იყო 2022 წლის კონსოლიდაციამდე: 2018 წლის "საერთაშორისო ბიზნეს კომპანიების (ცვლილება) შესახებ" კანონის სრულ სახელწოდებაში ნათქვამია, რომ ის მიზნად ისახავს "დაცვის" რეჟიმის აღმოფხვრას ბელიზის რეზიდენტებზე რეჟიმის გავრცელებით, საერთაშორისო ბიზნეს კომპანიებისთვის შეზღუდვების მოხსნით და მათთვის გადასახადებისა და მოსაკრებლებისგან გათავისუფლების გაუქმებით.

საწარმოს სახელები ცალკე რეესტრში რჩება. " საწარმოს სახელების შესახებ" კანონი გაუქმების ნაცვლად შეიცვალა, რათა დაწესებულიყო დოკუმენტების წარდგენა ონლაინ სისტემის მეშვეობით, ხოლო 2024 წლის ცვლილებამ სააღრიცხვო მოწმობის მოქმედების ვადა ორი წლიდან ერთ წლამდე შეამცირა, ყოველწლიური განახლება კი 30 ივნისამდე უნდა განხორციელდეს და მოიცავს დეტალური ამონარიდის კანონით დადგენილი ფორმის წარდგენას.

საქმის კურსში შესატანია ერთი ოპერაციული შენიშვნა: BCCAR-მა 2026 წლის აგვისტოში გამოავლინა ონლაინ სარეგისტრაციო სისტემაში არსებულ დოკუმენტებზე არაავტორიზებული წვდომა, გათიშა სისტემა და რამდენიმე დღეში აღადგინა. ამ პროცესში დადასტურდა, რომ ზოგიერთი განაცხადისა და საინფორმაციო-სერვისული დოკუმენტი ჩამოტვირთული იყო და ისინი სისტემაში აღნიშნეს, თუმცა არ დაფიქსირებულა მონაცემთა ბაზის, სერვერების ან ადმინისტრატორის ანგარიშების დარღვევის ფაქტი.

იურიდიული ფორმები, რომელთა რეგისტრაციაც შესაძლებელია ბელიზში

2022 წლის კომპანიების შესახებ კანონი კომპანიის ხუთ კანონით გათვალისწინებულ ტიპს ითვალისწინებს:

  • საზოგადოება შეზღუდული პასუხისმგებლობით აქციებით — პასუხისმგებლობა შემოიფარგლება აქციებზე გადაუხდელი თანხით; წარმოადგენს ზოგადი სავაჭრო და ჰოლდინგური საქმიანობის იურიდიულ ფორმას.
  • საგარანტიო პასუხისმგებლობით შეზღუდული საზოგადოება, რომელსაც არ აქვს აქციების გამოშვების უფლება — წევრები იძლევიან გარანტიას ფიქსირებულ თანხაზე; კლუბები და არაკომერციული ორგანიზაციები.
  • სააქციო საზღაურით შეზღუდული საპასუხისმგებლობის საზოგადოება, რომელსაც უფლება აქვს გასცეს აქციები — ორივე ტიპის ჰიბრიდი.
  • შეუზღუდავი პასუხისმგებლობის საზოგადოება, რომელსაც არ აქვს აქციების გამოშვების უფლება, და შეუზღუდავი პასუხისმგებლობის საზოგადოება, რომელსაც აქვს აქციების გამოშვების უფლება — წევრებს ეკისრებათ შეუზღუდავი პასუხისმგებლობა; გამოიყენება იმ შემთხვევებში, როდესაც საჭიროა ინფორმაციის გამჟღავნებისგან გათავისუფლება ან აქტივების ფლობის მოქნილობა.

ამასთან ერთად, აქტი ითვალისწინებს სპეციალურ სტრუქტურებს:

  • სპეციალური დანიშნულების კომპანია — რომლის სახელწოდებაც უნდა სრულდებოდეს ამ მითითებით, რომელიც უნდა მოქმედებდეს რეგისტრირებული აგენტის მეშვეობით და რომელიც გამოიყენება სეკურიტიზაციისა და სტრუქტურირებული ფინანსირებისთვის. აღსანიშნავია, რომ ბელიზს არ გააჩნია "შეზღუდული დანიშნულების კომპანია"; სპეციალური დანიშნულების კომპანია მის ეკვივალენტს წარმოადგენს.
  • განცალკევებული პორტფელის კომპანია — პორტფელებს შორის აქტივებისა და პასივების კანონით დადგენილი იზოლაცია, რომელიც მოითხოვს მარეგულირებელი ორგანოს თანხმობას და აქვს საკუთარი დასახელება.
  • კერძო საანდერძო კომპანია — გათვალისწინებულია აქტით ცალკე ლიცენზიის მოთხოვნის გარეშე.
  • უცხოური კომპანიის რეგისტრაცია, ბელიზში საქმიანობის გაგრძელება და შეწყვეტა — საზღვარგარეთ არსებობისა და იურიდიული მისამართის შეცვლის გზები.

სხვა იურიდიული ფორმები საკუთარ კანონმდებლობას ექვემდებარება: საქმიანი სახელწოდება, რომელიც არ ქმნის ცალკეულ იურიდიულ პირს და გამოიყენება ინდივიდუალური მეწარმეების, საპარტნიორო და კორპორაციული სუბიექტების მიერ; შეზღუდული პასუხისმგებლობის საპარტნიორო საზოგადოება; შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება და მისი საერთაშორისო ვარიანტი; ტრასტი; ფონდი, რომელიც არის წევრების არმქონე ცალკეული იურიდიული პირი; და არასამთავრობო ორგანიზაცია და არაკომერციული ორგანიზაცია. რეგისტრაციის სისტემის მიღმა სრულად რჩება კოოპერატიული საზოგადოება და საკრედიტო კავშირი, რომელთა საქმიანობასაც საპრუდენციალო ზედამხედველობას უწევს ბელიზის ცენტრალური ბანკი, რომელიც აქვეყნებს ლიცენზირებული საკრედიტო კავშირების სიას.

ინფორმაცია, რომელიც ხელმისაწვდომია ბელიზის ბიზნეს რეესტრიდან

ონლაინ რეესტრი მომხმარებელს სთავაზობს საჯარო სუბიექტების უფასო ძიებას, და აქვეყნებს სუბიექტის სტატუსის კატეგორიებს — აქტიური, გაუქმების პროცესში, გაუქმებული და ლიკვიდირებული — სუბიექტის დოკუმენტების კოდით ვერიფიკაციასთან ერთად, ასევე ფასიან მოკლე, დეტალურ და ინდივიდუალურ ამონაწერებს.

კანონმდებლობით დადგენილია, რომ დოკუმენტების დათვალიერება საჯაროა, მაგრამ ფასიანია: პირს, შესაბამისი გადასახადის გადახდის შემთხვევაში, შეუძლია დაათვალიეროს რეგისტრატორის მიერ წარმოებული რეესტრები — საწარმოთა რეესტრი, უცხოური საწარმოთა რეესტრი და იპოთეკის რეესტრი — დაათვალიეროს რეგისტრატორის მიერ შენახული ნებისმიერი დოკუმენტი და მოითხოვოს დამოწმებული ან დაუმოწმებელი ასლები და ამონაწერები.

ბელიზი ასევე უფრო შორს წავიდა, ვიდრე ბევრი სხვა მსგავსი იურისდიქცია დოკუმენტების წარდგენის კუთხით. კანონი ავალდებულებს კომპანიას, რეგისტრატორთან წარადგინოს თავისი წევრთა რეესტრისა და დირექტორთა რეესტრის ასლები, ხოლო 2023 წლის ცვლილებამ, რომელიც პირდაპირ შეესაბამება იურიდიული პირების გამჭვირვალობის საერთაშორისო სტანდარტს, ამ წარდგენით ვალდებულებას დაამატა სარგებლის მიმღებთა რეესტრი, გააფართოვა დირექტორთა რეესტრი, რათა მასში მოხვდეს შემცვლელი, ნომინალური, სარეზერვო და ფიქციური დირექტორები, და სრულად აკრძალა უსახელო აქციები.

რა არის შეზღუდული

სარგებლობაში მყოფი მესაკუთრის შესახებ ინფორმაცია საჯარო არ არის. არ არსებობს სარგებლობაში მყოფი მესაკუთრის რეესტრის შესახებ ცალკეული აქტი; ეს რეჟიმი მოწესრიგებულია "კომპანიების შესახებ" აქტით, ასევე შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოების, შეზღუდული პასუხისმგებლობის პარტნიორობის, ტრასტებისა და ფონდების კანონმდებლობაში გათვალისწინებული ეკვივალენტური ვალდებულებებით, და დეტალურად არის განმარტებული ფინანსური მომსახურების კომისიის მიერ 2025 წლის მარტში გამოცემულ სახელმძღვანელო პრინციპებში. კომპანიები და შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოებები სარგებლის მფლობელთა მონაცემებს ონლაინ რეესტრის სისტემაში წარადგენენ, ხოლო სხვა იურიდიული ფორმები — პირდაპირ კომისიაში. ინფორმაციის გამჟღავნება ხდება კომისიისა და კომპეტენტური ორგანოებისთვის მოკლე ვადებში. საჯარო წვდომის საშუალება არ არსებობს.

ბუღალტრული ჩანაწერები ასევე არ არის საჯარო და, რაც მთავარია, არ წარედგინება რეგისტრატორს. "კომპანიების შესახებ" კანონისა და 2023 წელს შეტანილი ცვლილებების შესაბამისი ბუღალტრული აღრიცხვის კანონმდებლობის თანახმად, ისინი უნდა ინახებოდეს ბელიზში, იურიდიულ მისამართზე ან რეგისტრირებული აგენტის ოფისში, შენახული იყოს განსაზღვრული პერიოდის განმავლობაში და მოთხოვნის შემთხვევაში წარედგინოს კომისიას ან კომპეტენტურ ორგანოს. წარდგენილი დოკუმენტია წლიური დეკლარაცია, რომელიც წინა კალენდარული წლისთვის 30 ივნისამდე უნდა წარადგინონ და რომელსაც ადასტურებს დირექტორი ან რეგისტრირებული აგენტი.

ეკონომიკური სუბსტანციის მოთხოვნები ვრცელდება მთელ რეჟიმზე: "კომპანიების აქტი" პირდაპირ მიუთითებს, რომ " ეკონომიკური სუბსტანციის აქტი" ვრცელდება კომერციულ ერთეულზე, მათ შორის უცხოურ კომპანიაზე, რომელიც დაფუძნებულია, დარეგისტრირებულია ან აგრძელებს საქმიანობას მის საფუძველზე, და რომელსაც აქვს ძირითადი შემოსავლის მომტანი საქმიანობა, მართვისა და კონტროლის მოთხოვნები, შემცირებული მოთხოვნები ჰოლდინგური კომპანიებისთვის, ყოველწლიური ანგარიშგება, სანქციები და რეგისტრაციიდან ამოღება მოთხოვნებთან შეუსაბამობის გამო.

დოკუმენტები, რომელთა მიღებაც შესაძლებელია რეესტრიდან

  • დაფუძნების სერტიფიკატი — კომპანიის სახელი, ცხრადგიტიანი სარეგისტრაციო ნომერი, კომპანიის ტიპი, დაფუძნების თარიღი და რეგისტრატორის ავთენტიფიკაცია, რომელიც ახლა გაიცემა ელექტრონული სერტიფიკატის სახით კოდის ვერიფიკაციით. იურიდიული არსებობის დამადასტურებელი საბუთ საბანკო ოპერაციების, ხელშეკრულებების დადება და ლეგალიზაციისთვის.
  • საიმედო მდგომარეობის სერტიფიკატი — გაიცემა ნებისმიერი პირის მოთხოვნით; ადასტურებს, რომ კომპანია შეტანილია კომპანიების ან უცხოური კომპანიების რეესტრში, გადახდილი აქვს ყველა მოსაკრებელი, წლიური გადასახადი და ჯარიმა, და მიუთითებს, წარდგენილია თუ არა შერწყმის, კონსოლიდაციის ან რეორგანიზაციის შესახებ შეთანხმების დოკუმენტები, რომლებიც ჯერ არ შეუდგა ძალაში, იმყოფება თუ არა კომპანია ნებაყოფლობით ლიკვიდაციაში და დაწყებულია თუ არა მისი რეესტრიდან ამოშლის პროცედურა.
  • საკონსტიტუციო დოკუმენტების დამოწმებული ასლები — 2022 წლის აქტის თანახმად, ეს არისწესდების დებულებები და წესდება, ხოლო ძველი მემორანდუმისა და წესდების ტერმინოლოგია შენარჩუნებულია მხოლოდ გაუქმებული აქტების საფუძველზე დაფუძნებული კომპანიებისთვის. დამოწმებული ასლები წარმოადგენს პირველადი მტკიცებულებას და დაიშვება ისე, როგორც ორიგინალი.
  • კომპანიის ძიება ან ამონაჭერი — მოკლე, დეტალური და მორგებული ამონაჭრები ონლაინ სისტემიდან. ანალოგიური საქმიანი სახელწოდების დეტალური ამონაჭრის კანონით დადგენილი მოდელი შეიცავს სარეგისტრაციო ნომერს, ამონაჭრის თარიღსა და დამკვეთს, იურიდიული პირის სახელწოდებას, კატეგორიას, წინა სარეგისტრაციო ნომერს, წარმომადგენელს, სტატუსს, რეგისტრაციისა და ბოლო ცვლილების თარიღებს, ბუღალტრული აღრიცხვის თარიღს, ნებისმიერ მიმდინარე ამოშლის პროცედურას, ლიკვიდაციის, დახურვის ან აღდგენის თარიღებს, იურიდიულ მისამართსა და საკონტაქტო ინფორმაციას, საქმიანობის სახეობასა და მესაკუთრის მონაცემებს.
  • წლიური ანგარიში — წარდგენილი ანგარიში, რომელიც ინახება რეგისტრატორის მიერ და, შესაბამისად, მისი დათვალიერება და ასლის გაკეთება შესაძლებელია.
  • საქმიანობის გაგრძელების სერტიფიკატი და საქმიანობის შეწყვეტის სერტიფიკატი — ადასტურებს ბელიზში საქმიანობის გაგრძელებას და ბელიზიდან საქმიანობის შეწყვეტას, სადაც უკანასკნელი იწვევს რეგისტრაციიდან ამოშლასა და ოფიციალურ გამოქვეყნებას. გამოიყენება იურისდიქციებს შორის კორპორაციის უწყვეტი იდენტურობის დასამტკიცებლად.
  • რეგისტრში აღდგენის სერტიფიკატი — 2025 წლის ცვლილებით რეგისტრატორმა დანერგა ადმინისტრაციული აღდგენა, რომელიც ხელმისაწვდომია დაშლის შემდეგ გარკვეული პერიოდის განმავლობაში, ლიცენზირებული რეგისტრირებული აგენტის არსებობისა და დირექტორების, აქციონერებისა და საბოლოო ბენეფიციარი მფლობელების განახლებული რეესტრების წარდგენის პირობით.

ხშირად დასმული კითხვები

აქვს თუ არა ბელიზს კვლავ ცალკე ოფშორული კომპანიების რეჟიმი?

არა. ბელიზის 2022 წლის კომპანიების აქტმა გააერთიანა შიდა, საერთაშორისო საქმიანი კომპანიებისა და დაცული უჯრედული კომპანიების წესდებები ერთ რეჟიმში, ხოლო 2018 წლის ცვლილებით "გარანტირებული დაცვა" უკვე გაუქმდა.

მოხდა თუ არა არსებული საერთაშორისო ბიზნეს კომპანიების ავტომატური გადასვლა?

არა. საჭირო იყო ხელახალი რეგისტრაცია, ახალი ცხრაციფრიანი საწარმოს ნომრითა და ელექტრონული სერტიფიკატით; რეესტრი აქვეყნებს იმ კომპანიების სიას, რომლებმაც არ გაიარეს ხელახალი რეგისტრაცია.

ბელიზის კომპანიის წევრები და დირექტორები რეგისტრატორთან არის წარდგენილი?

დიახ. აქტი კომპანიას ავალდებულებს, წარადგინოს თავისი აქციონერთა და დირექტორთა რეესტრების ასლები, ხოლო 2023 წლიდან — ასევე ბენეფიციარ მფლობელთა რეესტრის ასლი.

არის თუ არა ბენეფიციარული მფლობელობის შესახებ ინფორმაცია საჯარო ბელიზში?

არა. ის წარდგენილია რეესტრში ან ფინანსური მომსახურების კომისიაში და ხელმისაწვდომია კომისიისა და კომპეტენტური ორგანოებისთვის; საჯარო წვდომის საშუალება არ არსებობს.

აუცილებელია თუ არა ბელიზის კომპანიებისთვის ფინანსური ანგარიშგების წარდგენა?

ბუღალტრული ჩანაწერები უნდა ინახებოდეს ბელიზში და წარდგენილ იქნას მოთხოვნის შემთხვევაში, მაგრამ ისინი არ იბარდება რეგისტრატორთან და არ არის საჯარო. წარდგენილია წლიური დეკლარაცია, რომელიც უნდა წარადგინონ 30 ივნისამდე.

ვრცელდება თუ არა ეკონომიკური სუბსტანციის მოთხოვნები?

დიახ. "კომპანიების შესახებ კანონი" ვრცელდება "ეკონომიკური არსის შესახებ კანონით" გათვალისწინებულ სუბიექტებზე, რომლებიც დაფუძნებული, დარეგისტრირებული ან გაგრძელებული არიან მის საფუძველზე; მათ ევალებათ ყოველწლიური ანგარიშგება, დაწესებულია სანქციები და დაუმორჩილებლობის შემთხვევაში ხდება რეგისტრაციიდან ამოღება.

წყაროები

საკვანძო სიტყვები

ბელიზის ბიზნეს რეესტრი, ბელიზის კომპანიების რეესტრი, ბელიზის საერთაშორისო ბიზნეს კომპანიების რეგისტრაციის აქტი (BCCAR), ბელიზის კომპანიების აქტი 2022, ბელიზის ოფშორული ბიზნეს რეგისტრაციის სერვისი (OBRS), საერთაშორისო ბიზნეს კომპანია ბელიზი, კეთილსინდისიერების სერტიფიკატი ბელიზი, სარგებლობის უფლებით მფლობელობა ბელიზი, ეკონომიკური სუბსტანცია ბელიზი, საქმიანი სახელწოდება ბელიზი, სეგრეგირებული პორტფელის კომპანია, ფინანსური მომსახურების კომისია ბელიზი