Indijoje nėra vieno bendro įmonių registro. Įmones ir ribotos atsakomybės partnerystes nacionaliniu mastu registruoja Įmonių registratorius (कंपनी रजिस्ट्रार), įstatyminė institucija, veikianti prie Įmonių reikalų ministerijos (कॉर्पोरेट कार्य मंत्रालय) per elektroninę dokumentų teikimo sistemą MCA21. Partnerystės įmonės registruojamos atskirai kiekvienos valstijos įmonių registratoriuje, o individualių įmonių savininkai į jokį verslo registrą neįrašomi. Pagrindinius įmonių duomenis galima nemokamai ieškoti MCA portale, o pateiktus dokumentus galima peržiūrėti už mokestį bei gauti patvirtintas kopijas.

Oficialus įmonių registras Indijoje

Įmonių registrą tvarko Įmonių registratorius (RoC) —บริษัท รักษารายชื่อ — įstaiga, įsteigta pagal 2013 m. Įmonių įstatymą ir administruojama Įmonių reikalų ministerijos. Kiekvienoje valstijoje, valstybių grupėje ar Sąjungos teritorijose veikia įmonių registratorius, kurį prižiūri regioniniai direktoriai, tačiau jie visi įrašo duomenis į vieną nacionalinį elektroninį registrą, tvarkomą per MCA21 sistemą. Dabartinė viešoji sąsaja yra MCA V3 portalas, esantis adresu www.mca.gov.in.

Pavadinimo rezervavimas ir įregistravimas yra centralizuoti: Centrinis registracijos centras (CRC) tvarko įregistravimo paraiškas visoje šalyje, taigi nauja įmonė įsteigiamas per vieną nacionalinį kanalą ir tik vėliau patenka į atitinkamo registratoriaus jurisdikciją tolesniems dokumentų pateikimams.

Indijoje yra vienas registras, skirtas tiek bendrovėms, tiek ribotos atsakomybės partnerystėms. Tas pats įmonių registratorius registruoja subjektus pagal 2013 m. Įmonių įstatymą ir pagal 2008 m. Ribotos atsakomybės partnerystės įstatymą, išduodamas įmonėms įmonės identifikavimo numerį (CIN), ribotos atsakomybės partnerystėms – LLP identifikavimo numerį (LLPIN), registruotoms užsienio įmonėms – užsienio įmonės registracijos numerį (FCRN), o užsienio ribotos atsakomybės partnerystėms – FLLPIN. Nemokama pagrindinių duomenų paieška abiem atvejais teikiama svetainėje „MCA Master Data“.

Kadangi Indija yra federacija, neįregistruotos ir savitarpio pagalbos verslo formos registruojamos kituose registruose:

  • Partnerystės įmonės — registruojamos atitinkamos valstijos įmonių registre pagal 1932 m. Indijos partnerystės įstatymo 58–59 straipsnius. Registracija nėra privaloma, ir kiekviena valstija tvarko savo registrą bei portalą; nacionalinio įmonių registro nėra.
  • Individuali įmonė (individuali verslininkė) — individualių verslininkų registro nėra. Individuali įmonė patvirtinama mokesčių ir licencijų registracijomis. Mikro-, mažos ir vidutinės įmonės, įskaitant individualias įmones, gali nemokamai užsiregistruoti „Udyam“ sistemoje Mikro, mažų ir vidutinių įmonių ministerijoje svetainėje udyamregistration.gov.in, tačiau tai yra registracija pagal paramos schemą, o ne verslo registras.
  • Kooperatyvai — registruojami valstijų kooperatyvų registratoriuose arba Centriniame registratoriuje pagal 2002 m. Daugiavalstybinių kooperatyvų įstatymą.
  • Draugijos ir viešieji fondai — registruojami pagal 1860 m. Draugijų registravimo įstatymą arba valstijų fondų teisės aktus kitose institucijose, nei Įmonių registratoriuje.

Teisinės formos, kurias galima registruoti Indijoje

2013 m. Įmonių įstatymas ir 2008 m. Ribotos atsakomybės partnerystės įstatymas priimti anglų kalba, kuri yra Sąjungos oficiali kalba, todėl oficialūs Indijos teisinių formų pavadinimai yra toliau pateikti anglų kalba; hindi kalbos atitikmenys naudojami ministerijos hindi kalbos portale. 1956 m. Įmonių įstatymas yra panaikintas, todėl jo terminija (pavyzdžiui, „laikoma viešąja bendrove“) nebeatitinka šiandien galiojančių teisinių formų.

Pagal 2013 m. Įmonių įstatymą įregistruotos formos:

  • Uždaroji akcinė bendrovė (Pvt. Ltd.) — 2 straipsnio 68 dalis; ribota atsakomybė, ne mažiau kaip du nariai ir ne daugiau kaip 200, akcijų perleidimas ribojamas įstatais. Standartinė vidaus ir užsienio kapitalo įmonių forma.
  • Akcinė bendrovė (Ltd.) – 2 straipsnio 71 dalis; ne mažiau kaip septyni akcininkai ir trys direktoriai, gali viešai siūlyti vertybinius popierius ir būti įtraukta į vertybinių popierių biržos sąrašą.
  • Vieno asmens bendrovė (OPC) — 2 straipsnio 62 dalis; uždaroji akcinė bendrovė, turinti vienintelį akcininką, kuris paskiria savo įpėdinį. Suteikia individualiam verslininkui ribotą atsakomybę ir juridinio asmens statusą.
  • Akcinė bendrovė — narių atsakomybė ribojama nesumokėta turimų akcijų suma; įprasta kapitalo struktūra tiek privačioms, tiek viešosioms bendrovėms.
  • Garancijų ribotos atsakomybės bendrovė — 2 straipsnio 21 dalis; nariai įsipareigoja įnešti fiksuotą sumą likvidavimo atveju. Gali būti steigiamos su akciniu kapitalu arba be jo; būdingos asociacijoms, klubams ir profesinėms organizacijoms.
  • Bendrovė su neribota atsakomybe – 2 straipsnio 92 dalis; nariai prisiima neribotą atsakomybę už bendrovės skolas. Tai juridinis asmuo, tačiau praktikoje naudojamas retai.
  • 8 straipsnio bendrovė – pelno nesiekianti bendrovė, skatinanti prekybą, meną, mokslą, švietimą, labdarą ar panašius tikslus; jai reikalinga registratoriaus išduota licencija, o pelnas negali būti paskirstomas nariams.
  • „Nidhi“ bendrovė — 406 straipsnis; akcinė bendrovė, įsteigta jos narių bendrai naudai, kuriai leidžiama priimti indėlius tik iš narių ir teikti paskolas tik nariams.
  • Gamintojų bendrovė — XXI-A dalis (378A–378ZU straipsniai); priklauso ir yra kontroliuojama pirminių gamintojų, pvz., ūkininkų ar amatininkų, siekiant gaminti, nuimti derlių, perdirbti ir parduoti jų produkciją.
  • Vyriausybinė bendrovė – 2 straipsnio 45 punktas; bendrovė, kurioje ne mažiau kaip 51 procentą apmokėto akcinio kapitalo valdo Sąjunga arba valstijos vyriausybė.
  • Užsienio įmonė — 2 straipsnio 42 punktas; už Indijos ribų įregistruota organizacija, turinti veiklos vietą Indijoje. Ji registruoja savo duomenis Registratoriuje ir gauna FCRN numerį, o praktikoje veikia kaip ryšių biuras, filialas ar projektų biuras, gavusi Indijos rezervų banko leidimą.

Pagal 2008 m. Ribotos atsakomybės partnerystės įstatymą registruotos formos:

  • Ribotos atsakomybės partnerystė (LLP) – juridinis asmuo, kuriame partnerių atsakomybė yra ribota, o vidaus santykius reglamentuoja LLP sutartis. Reikalaujama, kad būtų bent du paskirti partneriai, iš kurių vienas turi būti Indijos rezidentas.
  • Užsienio ribotos atsakomybės partnerystė (FLLP) — už Indijos ribų įsteigta ribotos atsakomybės partnerystė, kuri įkuria veiklos vietą Indijoje; ji pateikia savo duomenis registratoriui ir gauna FLLPIN numerį.

Formos, nepriklausančios įmonių registrui:

  • Partnerystės įmonė — 1932 m. Indijos partnerystės įstatymas; du ar daugiau partnerių, turinčių neribotą solidarią atsakomybę. Registracija Valstybiniame įmonių registre yra savanoriška, tačiau neregistruota įmonė negali teisme įgyvendinti sutartinių reikalavimų pagal įstatymo 69 straipsnį.
  • Individuali įmonė — neturi atskiro juridinio asmens statuso ir nėra registruojama; savininkas asmeniškai atsako už visus įsipareigojimus.
  • Hinduistų neskaidomos šeimos (HUF) verslas — šeimos pagrindu veikianti forma, pripažįstama daugiausia mokesčių tikslais ir valdoma „karta“; ji neregistruojama kaip įmonė.
  • Kooperatyvas, draugija ir viešasis fondas – savitarpio pagalbos ir pelno nesiekiančios organizacijos, registruotos valstybinėse arba centrinėse institucijose, išskyrus Įmonių registrą.

Registre pateikiama informacija

Pagrindinių duomenų paslauga leidžia nemokamai ieškoti įmonių ir ribotos atsakomybės partnerystės (LLP) pagal pavadinimą, CIN arba LLPIN kodą, taip pat pagal Registratoriaus biurą ar valstiją. Kiekvienam subjektui pateikiami: registruotas pavadinimas, CIN arba LLPIN, registracijos data, Įmonių registro tarnyba, įmonės klasė, kategorija ir pakategorė, įstatinis ir apmokėtas kapitalas, registruotos buveinės adresas ir el. paštas, informacija, ar įmonė yra įtraukta į biržos sąrašą, paskutinio metinio visuotinio akcininkų susirinkimo ir paskutinio pateikto balanso datos, taip pat dabartinis statusas – veikianti, neaktyvi, išbraukiama iš registro, susijungusi arba likviduojama.

Atliekant lygiagrečią paiešką pateikiami direktorių ir paskirtųjų partnerių duomenys: vardai ir pavardės, direktorių identifikaciniai numeriai (DIN) arba paskirtųjų partnerių identifikaciniai numeriai (DPIN), paskyrimo datos bei kitos įmonės, kuriose tas pats asmuo eina pareigas. Portale taip pat skelbiamas pagal 2013 m. Įmonių įstatymo 77 straipsnį įmonės turtui užregistruotų apsunkinimų sąrašas ir pasirašančių asmenų duomenys.

Papildomos patikrinimo priemonės yra nemokamos: galima patikrinti, ar įmonės arba ribotos atsakomybės partnerystės (LLP) pavadinimas yra laisvas, rasti CIN arba LLPIN, pasiteirauti apie DIN statusą, patikrinti direktoriaus DIN ir PAN derinį bei peržiūrėti įmonių ir direktorių, kuriems iškelta baudžiamoji byla, sąrašą. Apibendrinti duomenų rinkiniai ir mėnesiniai informaciniai biuleteniai skelbiami ministerijos skyriuje „Duomenys ir ataskaitos“.

Be nemokamų duomenų, visi subjekto pateikti dokumentai yra viešosios bylos dalis ir juos galima peržiūrėti pasinaudojus paslauga „Peržiūrėti viešuosius dokumentus“ po registracijos portale – įregistravimo dokumentai, steigimo dokumentai, metinės ataskaitos, finansinės ataskaitos, įkeitimų registracijos dokumentai ir pranešimai apie direktorių ar registruotos buveinės pasikeitimus.

Ką registras neatskleidžia

Tikrojo savininko duomenų negalima viešai ieškoti. Pagal 2013 m. Įmonių įstatymo 90 straipsnį ir 2018 m. Įmonių (reikšmingų tikrųjų savininkų) taisykles reikšmingas tikrasis savininkas deklaruoja savo dalį įmonėje BEN-1 formoje, įmonė apie tai praneša registratoriui BEN-2 formoje, o įmonė savo registruotoje buveinėje saugo reikšmingų tikrųjų savininkų registrą BEN-3 formoje, kur jį gali peržiūrėti nariai. Nėra jokios nemokamos viešos faktinių savininkų paieškos, prilygstančios pagrindinių duomenų peržiūrai.

Finansinės ataskaitos ir metinės ataskaitos yra viešos, tačiau prieinamos tik per toliau aprašytas dokumentų paslaugas – jos neatsiranda nemokamame pagrindinių duomenų išraše. Asmens tapatybės dokumentai, kuriais pagrindžiamas DIN prašymas, ir vidiniai registrai, kuriuos bendrovė privalo pati tvarkyti (pavyzdžiui, narių registras pagal 88 straipsnį), Registratoriuje nėra prieinami. Jei dokumentas dar nėra suskaitmenintas, jį reikia prašyti kaip nuskaitytą dokumentą, o ne peržiūrėti internete.

Dokumentai, kuriuos galima gauti iš registro

Dokumentus galima užsisakyti per ministerijos dokumentų paslaugas: „Peržiūrėti viešus dokumentus“ (View Public Documents), „Gauti patvirtintas kopijas“ (Get Certified Copies) – jei reikalingos autentiškos ištraukos, ir „Prašyti nuskaitytų dokumentų“ (Request for Scanned Documents) – jei reikalingi senesni popieriniai įrašai. Pagal 2013 m. Įmonių įstatymo 399 straipsnį išduotos patvirtintos kopijos yra priimtinos kaip įrodymai.

  • Įregistravimo pažymėjimas (forma INC-11) – įrodymas, kad bendrovė teisiškai egzistuoja, kuriame nurodytas jos pavadinimas, CIN ir įregistravimo data. Naudojamas bankininkystės operacijoms, konkursams, mokesčių registracijai ir tarpvalstybiniams sandoriams.
  • Įregistravimo pažymėjimas dėl pavadinimo pakeitimo (forma INC-25) — patvirtina įmonės pavadinimo pakeitimą ir išsaugo tapatybės grandinę sutartims, pasirašytoms naudojant ankstesnį pavadinimą.
  • Įsteigimo sutartis ir įstatai – steigiamieji dokumentai, kuriuose nustatomi įmonės tikslai, kapitalo struktūra, narių atsakomybė ir vidaus valdymo taisyklės. Reikalingi atliekant išsamų patikrinimą ir siekiant patikrinti pasirašymo įgaliojimus.
  • Metinė ataskaita (forma MGT-7 arba MGT-7A vieno asmens ir mažoms įmonėms) — metinė apžvalga apie narius, akcijų paketus, direktorius, kapitalą ir per metus įvykusius pokyčius.
  • Finansinės ataskaitos (formos AOC-4, AOC-4 XBRL ir AOC-4 CFS) – balansas, pelno (nuostolio) ataskaita, pinigų srautų ataskaita, valdybos ataskaita ir audito ataskaita, įskaitant konsoliduotas ataskaitas, jei veikia įmonių grupė. Standartinis šaltinis kredito ir sandorio šalies vertinimui.
  • Duomenys apie direktorius ir pasikeitimus (forma DIR-12) – direktorių ir pagrindinio vadovaujančio personalo paskyrimai, atsistatydinimai ir pareigų pasikeitimai.
  • Įkeitimo dokumentai ir įkeitimų sąrašas (formos CHG-1, CHG-4, CHG-9) – įmonės turto įkeitimo nustatymas, pakeitimai ir įvykdymas, įskaitant obligacijų užtikrinimo įkeitimus. Tai būtina kreditoriams ir pirkėjams, tikrinantiems, ar nėra apsunkinimų.
  • LLP dokumentai — steigimo dokumentas (FiLLiP), LLP sutartis ir jos pakeitimai (forma Nr. 3), metinė ataskaita (forma Nr. 11) bei sąskaitos ir mokumo ataskaita (forma Nr. 8), kuriuose kartu pateikiami duomenys apie partnerius, įnašus ir finansinę padėtį.
  • Užsienio įmonių dokumentai (formos FC-1, FC-2, FC-3 ir FC-4) — užsienio įmonės, turinčios verslo vietą Indijoje, duomenys, pakeisti dokumentai, ataskaitos ir metinė ataskaita.
  • Patvirtintos nutarimų ir kitų pateiktų formų kopijos — bet kurį viešoje byloje esantį dokumentą galima prašyti pateikti patvirtinta forma, pavyzdžiui, nutarimus dėl kapitalo didinimo, registruotos buveinės keitimo ar auditoriaus paskyrimo.

Dažnai užduodami klausimai

Kas yra oficialus Indijos įmonių registras?

Tai yra įmonių ir ribotos atsakomybės partnerystės (LLP) registras, kurį tvarko Įmonių registratorius (कंपनी रजिस्ट्रार), pavaldus Įmonių reikalų ministerijai, kuris tvarkomas elektroniniu būdu per MCA21 sistemą ir skelbiamas MCA V3 portale adresu www.mca.gov.in.

Ar Indijos įmonių registre galima ieškoti nemokamai?

Taip, pagrindinius duomenis galima ieškoti nemokamai. Paslauga „Master Data“ nemokamai ir be prisijungimo pateikia įmonių ir ribotos atsakomybės partnerystės (LLP) duomenis, direktorių duomenis, įsipareigojimų sąrašą ir pasirašytojų duomenis. Norint peržiūrėti arba gauti įregistruotus dokumentus, reikia užsiregistruoti portale ir sumokėti nustatytą paslaugos mokestį.

Ar Indijos įmonių finansinės ataskaitos yra viešos?

Taip. Įmonės pateikia savo finansines ataskaitas registratoriui AOC-4 formoje, o metinę ataskaitą – MGT-7 formoje; abi formos yra viešosios bylos dalis, kurią galima peržiūrėti arba gauti kaip patvirtintas kopijas. Jos nerodomos nemokamoje pagrindinių duomenų ištraukoje.

Ar registre yra įtraukti individualių verslininkų ir partnerystės įmonių duomenys?

Ne. Individualių verslininkų niekur neregistruojama kaip verslo subjektų, o partnerystės įmonės registruojamos – savanoriškai – atitinkamos valstijos įmonių registratoriuje pagal 1932 m. Indijos partnerystės įstatymą, o ne įmonių registratoriuje.

Ar galiu rasti Indijos įmonės tikrąjį savininką?

Atviros paieškos būdu – ne. Registruoti akcininkai ir direktoriai yra matomi, o svarbūs faktiniai savininkai yra deklaruojami bendrovei ir pranešami registratoriui BEN-2 formoje, tačiau svarbių faktinių savininkų registras saugomas bendrovės registruotoje buveinėje ir yra prieinamas tik nariams, o ne plačiajai visuomenei.

Kur užsienio įmonė registruojasi Indijoje?

Įmonių registre, pateikiant FC-1 formą per trisdešimt dienų nuo verslo vietos įsteigimo Indijoje; tada ji gauna užsienio įmonės registracijos numerį ir teikia metines ataskaitas bei deklaracijas FC-3 ir FC-4 formose. Norint įsteigti ryšių biurą, filialą ar projektų biurą, papildomai reikalingas Indijos rezervų banko leidimas.

Šaltiniai

Raktažodžiai

Indijos verslo registras, Indijos įmonių registras, Indijos įmonių registratorius, portalas „MCA21“, MCA pagrindiniai duomenys, Indijos teisinės formos, Indijos uždaroji akcinė bendrovė, Indijos ribotos atsakomybės partnerystė (LLP), Indijos įmonių dokumentai, Indijos įregistravimo pažymėjimas, Indijos įmonių registratorius, Indijos CIN numeris