Kazahstāna savu centrālo uzņēmumu reģistru uztur „Национальный реестр бизнес-идентификационных номеров“ (Nacionālajā uzņēmumu identifikācijas numuru reģistrā), ko pārvalda „Министерство юстиции Республики Казахстан“ (Kazahstānas Republikas Tieslietu ministrija). Reģistrācijas process ir sadalīts: komercjuridiskās personas reģistrē Valsts korporācija „Valdība pilsoņiem“, nekomercjuridiskās personas — tieslietu iestādes, bet individuālie uzņēmēji netiek reģistrēti ne vienā, ne otrā iestādē — tie tiek reģistrēti nodokļu iestādēs. Turklāt uzņēmumi Astanas Starptautiskajā finanšu centrā tiek reģistrēti atsevišķā kopējās tiesības reģistrā, kam ir savs publisks reģistrs.

Oficiālais uzņēmumu reģistrs Kazahstānā

Juridisko personu reģistrāciju reglamentē Kazahstānas Republikas 1995. gada 17. aprīļa Likums „Par juridisko personu valsts reģistrāciju un filiāļu un pārstāvniecību uzskaites reģistrāciju“ Nr. 2198. Valsts reģistrācija ietver dokumentu atbilstības pārbaudi likumdošanai, „sправка о государственной регистрации“ (valsts reģistrācijas apliecības) izsniegšanu, piešķirot „бизнес-идентификационный номер“, БИН (бизнес-сәйкестендіру нөмірі, BSN — uzņēmuma identifikācijas numurs) piešķiršanu, kā arī uzņēmuma iekļaušanu „Nacionālajā uzņēmumu identifikācijas numuru reģistrā”, ko uztur Tieslietu ministrija.

Minētā likuma 4. pantā noteiktais kompetences sadalījums ir neparasts un ir vērts to precīzi izklāstīt:

  • Komerciālo juridisko personu, kā arī to filiāļu un pārstāvniecību reģistrāciju veic Valsts korporācija „Valdība pilsoņiem”, kas darbojas kā reģistrācijas iestāde.
  • Nekomerciālas juridiskas personas — fondi, sabiedriskās apvienības, iestādes, reliģiskās apvienības un tamlīdzīgas organizācijas — un to filiāles reģistrē Tieslietu ministrijas Tieslietu iestādes.
  • Filiāles un pārstāvniecības tiek reģistrētas un saņem savu uzņēmuma identifikācijas numuru, taču neiegūst juridiskas personas statusu.

Tādējādi Kazahstānā pastāv atsevišķi reģistri juridiskajām personām un individuālajiem uzņēmējiem. Saskaņā ar Kazahstānas Republikas Uzņēmējdarbības kodeksu (Предпринимательский кодекс Республики Казахстан) individuālā uzņēmēja (дара кәсіпкер — индивидуальный предприниматель) valsts reģistrācija ietver iekļaušanu reģistrā Valsts ieņēmumu komitejā (Комитет государственных доходов Министерства финансов (Finanšu ministrijas Valsts ieņēmumu komiteja) reģistrēšanu deklarētajā atrašanās vietā. Reģistrācija ir obligāta tikai tām fiziskām personām, kuras pastāvīgi nodarbina darbiniekus vai kuru gada ienākumi no privātās uzņēmējdarbības pārsniedz likumā noteikto slieksni; pārējie var veikt uzņēmējdarbību bez reģistrācijas. Individuālo uzņēmēju identificē pēc ИИН (individuālā identifikācijas numura), nevis pēc BIN, un tas netiek iekļauts juridisko personu reģistrā.

Pastāv otrs, paralēls mehānisms Starptautiskajam finanšu centram „Astana“ (MFCA). Tur dibinātie uzņēmumi tiek reģistrēti AIFC Uzņēmumu reģistrā, kas darbojas Astanas Finanšu pakalpojumu pārvaldes sastāvā saskaņā ar AIFC likumiem — regulējumu, kura pamatā ir Anglijas tiesības —, un tie tiek iekļauti AIFC publiskajā reģistrā, nevis parastajos valsts reģistros. Ikvienam, kurš pārbauda kazahu darījuma partneri, ir jāzina, kurā no abām sistēmām tas ietilpst.

Juridiskās formas, kuras var reģistrēt Kazahstānā

Kazahstānas Republikas Civillikuma (Гражданский кодекс Республики Казахстан) 34. pants nosaka slēgtu juridisko formu sarakstu, bet 58. pants iedala uzņēmējdarbības partnerības.

Komerciālas juridiskas personas:

  • Товарищество с ограниченной ответственностью, ТОО (жауапкершілігі шектеулі серіктестік, ЖШС — sabiedrība ar ierobežotu atbildību) — standarta Kazahstānas uzņēmums. Statūtkapitāls ir sadalīts daļās, dalībnieki atbild tikai līdz savas iemaksas apmēram, un to var dibināt viena persona. To reglamentē 1998. gada speciālais likums par sabiedrībām ar ierobežotu un papildu atbildību.
  • Papildu atbildības sabiedrība, ТДО (қосымша жауапкершілігі бар серіктестік — papildu atbildības sabiedrība) — tā pati struktūra, taču dalībnieki atbild par sabiedrības parādiem ar savu personīgo mantu līdz statūtos noteiktam daudzkārtējam ieguldījumu apjomam. Šāda sabiedrība ir reta un tiek izmantota gadījumos, kad darījumu partneri vēlas papildu drošību.
  • Pilnsabiedrība, ПТ (толық серіктестік — general partnership) — dalībnieki atbild par sabiedrības saistībām ar visu savu mantu; par pilntiesīgiem dalībniekiem var būt tikai fiziskas personas.
  • Komandītsabiedrība, KT (komandītsabiedrība — limited partnership) — apvieno pilntiesīgos dalībniekus ar neierobežotu atbildību un ieguldītājus (komandītistus), kuri riskē tikai ar savu ieguldījumu un nepiedalās uzņēmuma vadībā.
  • Akciju sabiedrība, АО (акционерлік қоғам, АҚ — joint stock company) — kapitāls sadalīts akcijās, akcionāri atbild tikai par savām akcijām, to reglamentē 2003. gada likums par akciju sabiedrībām. Tas ir obligāts bankām, apdrošinātājiem un citiem regulētiem uzņēmumiem, kā arī ir forma, ko izmanto kapitāla piesaistīšanai tirgū.
  • Ražošanas kooperatīvs, PK (өндірістік кооператив — ražošanas kooperatīvs) — brīvprātīga fizisko personu apvienība, kas apvieno savu darbaspēku un mantiskos ieguldījumus, kuras dalībniekiem ir ierobežota atbildība.
  • Государственное предприятие, ГП (мемлекеттік кәсіпорын — valsts uzņēmums) — komercsabiedrība, kas balstās uz valsts īpašumu un darbojas vai nu kā предприятие на праве хозяйственного ведения (uzņēmums ar ekonomiskās pārvaldības tiesībām), vai kā казенное предприятие (valsts uzņēmums ar operatīvās pārvaldības tiesībām).

Nekomerciālas juridiskas personas:

  • Iestāde (мекеме — institution) — dibināta un finansēta tās dibinātāja, lai veiktu nekomerciālas funkcijas; tā var būt valsts vai privāta.
  • Sabiedriska apvienība (қоғамдық бірлестік — public association) — biedru organizācija, kas īsteno kopīgus nekomerciālus mērķus, tostarp politiskās partijas un arodbiedrības saskaņā ar saviem statūtiem.
  • Потребительский кооператив (тұтыну кооперативі — patērētāju kooperatīvs) — brīvprātīga biedru apvienība, kas apmierina savas materiālās vajadzības, tostarp mājokļu īpašnieku apvienības.
  • Фонд (қор — fonds) — organizācija bez biedru statusa, kas izveidota, pamatojoties uz īpašuma ieguldījumiem sociāliem, labdarības, kultūras, izglītības vai citiem sabiedriskiem mērķiem.
  • Религиозное объединение (діни бірлестік — reliģiska apvienība) — tieslietu iestādēs reģistrēta saskaņā ar likumdošanu par reliģisko darbību.
  • Ассоциация или союз (қауымдаuluk arba sąjunga — asociācija vai savienība) — juridisko personu brīvprātīga apvienība, kas koordinē savu darbību vai pārstāv kopējās intereses.
  • Akciju sabiedrība kā nekomerciāla organizācija — Civillikums skaidri atļauj izmantot akciju sabiedrības formu nekomerciāliem mērķiem, tāpēc dažas ar valsti saistītas iestādes formāli ir akciju sabiedrības bez peļņas sadales.

Organizācijas formas, kas nav juridiskas personas:

  • Индивидуальный предприниматель — личное предпринимательство (individuālais uzņēmējs — individuālā uzņēmējdarbība) — viena fiziska persona, kas veic uzņēmējdarbību, pamatojoties uz īpašumā esošo vai lietošanā esošo mantu; tā var būt фермерское хозяйство (lauksaimniecības saimniecība).
  • Совместное предпринимательство (kopīga uzņēmējdarbība) — individuālo uzņēmēju grupa, kas darbojas ar kopīgi piederīgu īpašumu. Tās likumā noteiktās formas ir предпринимательство супругов (laulāto uzņēmējdarbība), семейное предпринимательство (ģimenes uzņēmējdarbība, pamatojoties uz lauksaimniecības saimniecības vai privatizēta mājokļa kopīgo īpašumu) un простое товарищество (vienkārša personālsabiedrība, pamatojoties uz kopīgu īpašumu).
  • Филиал и представительство (filiāle un pārstāvniecība) — Kazahstānas vai ārvalstu juridiskas personas struktūrvienības, kurām ir jāveic reģistrācija un kurām tiek piešķirts uzņēmuma identifikācijas numurs, bet kurām nav juridiskas personas statusa.

Astanas Starptautiskajā finanšu centrā pieejamās formas: privāta sabiedrība, publiska sabiedrība, sabiedrība ar ierobežotu darbības jomu, īpaša mērķa sabiedrība, sabiedrība ar aizsargātām šūnām, ieguldījumu sabiedrība, pilnsabiedrība, komandītsabiedrība, sabiedrība ar ierobežotu atbildību, fonds, bezpeļņas reģistrēta organizācija, kā arī „atzītie” varianti — atzīta sabiedrība, atzīta pilnsabiedrība, atzīta komandītsabiedrība un atzīta sabiedrība ar ierobežotu atbildību —, ar kuru palīdzību ārvalstu uzņēmums veic reģistrāciju Centrā.

Reģistrā pieejamā informācija

Reģistra dati tiek sniegti caur digitālās pārvaldes portālu egov.kz kā atsevišķu pakalpojumu kopums, nevis kā viena atvērta meklēšana: „Informācijas sniegšana par reģistrētu juridisko personu, filiāli vai pārstāvniecību”, „Informācijas sniegšana par reģistrētu juridisko personu noteiktā datumā” (informācija uz noteiktu datumu, tādējādi nosakot vēsturisko stāvokli), Informācijas sniegšana par juridiskās personas filiāļu un pārstāvniecību esamību un Informācijas sniegšana no valsts datu bāzes „Juridiskās personas ”.

Datu kopa ietver uzņēmuma identifikācijas numuru, pilno un saīsināto nosaukumu kazahu un krievu valodā, juridisko formu, valsts reģistrācijas datumu un jebkādas atkārtotas reģistrācijas datumu, reģistrējošo iestādi, reģistrēto adresi, darbības kodu saskaņā ar ОКЭД klasifikāciju, statūtkapitāla apmēru, uzņēmuma vadītāju, uzņēmuma statusu, kā arī filiāļu un pārstāvniecību esamību.

Informācija par īpašumtiesībām nonāk reģistrā, izmantojot pārreģistrācijas mehānismu, nevis pastāvīgi atjauninātu akcionāru sarakstu. Saskaņā ar Civillikuma 42. pantu juridiskajai personai ir jāveic valsts pārreģistrācija, ja tiek samazināts tās pamatkapitāls, mainās tās nosaukums vai mainās uzņēmējdarbības partnerības dalībnieku sastāvs — pēdējais izņēmums attiecas uz partnerībām, kuru dalībnieku reģistru uztur licencēts vērtspapīru tirgus reģistrators. Izmaiņas dibināšanas dokumentos, kas veiktas uz šā pamata bez pārreģistrācijas, ir spēkā neesošas, tāpēc ТОО gadījumā reģistrs ir autoritatīvs avots, kas norāda, kuri ir dalībnieki.

Papildus reģistram ir pieejamas vairākas bezmaksas oficiālas datu bāzes. Valsts ieņēmumu komiteja portālā portal.kgd.gov.kz publicē „Поиск налогоплательщика” (nodokļu maksātāju meklēšanu) pēc identifikācijas numura, „Поиск неблагонадежных налогоплательщиков” (neuzticamu nodokļu maksātāju meklēšanu, kas ietver uzņēmumus, kuri atzīti par spēkā neesošiem, atrodas bankrotā, ir neaktīvi vai izslēgti no reģistra) un PVN maksātāju meklēšanu — praktisku veidu, kā pārbaudīt, vai darījuma partneris ir ar labu reputāciju. Atvērto datu portālā tiek publicēti mašīnlasāmi valsts datu kopumi, savukārt „Finanšu pārskatu depozitārijs” (Депозитарий финансовой отчетности), ko pārvalda akciju sabiedrība „Informācijas un grāmatvedības centrs”, publicē revidētos gada finanšu pārskatus par sabiedrības interesēs esošajām organizācijām (организации публичного интереса) — finanšu iestādēm, visām akciju sabiedrībām, zemes dzīļu resursu izmantotājiem, graudu pieņemšanas uzņēmumiem, valsts uzņēmumiem un monopoliem, kā arī uzņēmumiem ar valsts līdzdalību.

Ko reģistrs neatklāj

Lielākā daļa uzņēmumu finanšu pārskatu nav publiski pieejami. TOO nav pienākuma publicēt finanšu pārskatus, tāpēc Finanšu pārskatu depozitārijs aptver tikai akciju sabiedrības un citas sabiedrības interešu organizācijas. Par parasto sabiedrību ar ierobežotu atbildību oficiālos avotos nav iespējams iegūt nekādus finanšu datus.

Nav publiski pieejama faktiskā īpašnieka reģistra. Informāciju par galīgo īpašnieku vāc bankas un paziņo finanšu uzraudzības iestādēm saskaņā ar nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas novēršanas likumdošanu, taču tā netiek publicēta. Ja ТОО dalībnieki ir iekļauti reģistratora uzturētā dalībnieku reģistrā, pat tiešā īpašumtiesības neatrodas valsts reģistrā, un ārvalstu holdinga sabiedrību ķēdi nevar noskaidrot, izmantojot Kazahstānas publiski pieejamos datus.

Reģistrs arī nedarbojas kā brīvi pieejama atklāta meklēšanas sistēma. Izraksti tiek sniegti kā atsevišķi e-pārvaldes pakalpojumi, parasti prasa autentifikāciju ar elektronisko digitālo parakstu, un paši dibināšanas dokumenti — statūti un dibināšanas lēmums — netiek publicēti: tos glabā uzņēmums un reģistrācijas iestāde. Individuālie uzņēmēji vispār nav iekļauti juridisko personu reģistrā, un tos var pārbaudīt tikai, izmantojot nodokļu maksātāju meklēšanas pakalpojumus. AIFC dalībniekus jāmeklē atsevišķā AIFC publiskajā reģistrā.

Dokumenti, kurus var iegūt no reģistra

  • Справка о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица (Apliecība par juridiskās personas valsts reģistrāciju vai pārreģistrāciju) — dokuments, kas apstiprina uzņēmuma pastāvēšanu, norādot tā nosaukumu, uzņēmuma reģistrācijas numuru un reģistrācijas datumu. Tas aizstāj iepriekšējo papīra formāta dibināšanas apliecību un ir galvenais juridiskās pastāvēšanas pierādījums.
  • Справка об учетной регистрации филиала (представительства) (Apliecība par filiāles vai pārstāvniecības reģistrāciju) — līdzvērtīgs dokuments filiālei vai pārstāvniecībai, kurā norādīts tās uzņēmuma reģistrācijas numurs un juridiskā persona, kurai tā pieder.
  • Справка о зарегистрированном юридическом лице, филиале или представительстве (Informācijas izraksts par reģistrētu juridisko personu, filiāli vai pārstāvniecību) — standarta izraksts, ko izmanto pārbaudēm: identitāte, juridiskā forma, reģistrācijas datumi, adrese, darbības kods, pamatkapitāls, vadītājs un statuss.
  • Сведения о зарегистрированном юридическом лице на заданную дату (Informācija par reģistrētu juridisko personu uz noteiktu datumu) — vēsturiskais izraksts, ko izmanto, lai pierādītu, kurš pārstāvēja uzņēmumu vai kādi bija tā dati pagātnes darījuma brīdī.
  • Informācija par filiāļu un pārstāvniecību esamību — apstiprina uzņēmuma struktūrvienības, kas ir svarīgi gadījumos, kad līgumu parakstījusi filiāle.
  • Statūti (Ustāv) — dibināšanas dokuments, kurā noteikti darbības mērķi, pamatkapitāla apjoms un sadalījums, akcionāru sapulces un izpildinstitūcijas pilnvaras, kā arī dalības daļu nodošanas noteikumi. Tos iegūst no pašas juridiskās personas vai, likumā paredzētajos gadījumos, no reģistrācijas iestādes, nevis no atklātā reģistra.
  • Izraksts no Valsts uzņēmumu identifikācijas numuru reģistra — apstiprinājums par uzņēmuma reģistrāciju un tam piešķirto identifikācijas numuru, ko izmanto banku, muitas un iepirkumu procedūrās.
  • Gada finanšu pārskati un revidenta ziņojums — sabiedrības interesēs esošām organizācijām, publicēti Finanšu pārskatu depozitārijā kopā ar ceturkšņa pārskatiem, informāciju par saistītajām personām un uzņēmuma notikumiem.
  • Сведения об отсутствии (наличии) налоговой задолженности (Apstiprinājums par nodokļu parādu neesamību vai esamību) — izsniedz valsts ieņēmumu iestādes, un to regulāri prasa konkursos un darījumu partneri.
  • Dati par nodokļu maksātāja neuzticamību — bezmaksas publiski pieejamainformācija, kas liecina, ka uzņēmums ir atzīts par spēkā neesošu tiesā, ir bankrotējis, ir neaktīvs vai ir izslēgts no reģistra, kas bieži vien ir izšķirošais pārbaudes kritērijs.

Bieži uzdotie jautājumi

Kāds ir oficiālais uzņēmumu reģistrs Kazahstānā?

Tas ir Nacionālais uzņēmumu identifikācijas numuru reģistrs, ko uztur Tieslietu ministrija. Tajā tiek reģistrēts katrs juridiskais uzņēmums, filiāle un pārstāvniecība, un tam tiek piešķirts divpadsmitciparu uzņēmuma identifikācijas numurs, un reģistra dati tiek nodrošināti caur digitālās pārvaldes portālu egov.kz.

Kas reģistrē uzņēmumu Kazahstānā?

Komerciālos juridiskos subjektus reģistrē valsts korporācija „Valdība iedzīvotājiem”; nekomerciālos juridiskos subjektus un to filiāles reģistrē Tieslietu ministrijas tiesu iestādes. Abos gadījumos ieraksts tiek veikts vienā un tajā pašā valsts reģistrā.

Kas ir BIN?

Бизнес-идентификационный номер ir divpadsmitciparu uzņēmuma identifikācijas numurs, kas tiek piešķirts juridiskajai personai, filiālei vai pārstāvniecībai reģistrācijas brīdī. Tas ir atslēga, ar kuras palīdzību uzņēmumu identificē reģistrā, nodokļu, muitas un banku sistēmās, kā arī publiskajos iepirkumos.

Vai Kazahstānas uzņēmumu finanšu pārskati ir publiski pieejami?

Tikai sabiedrības interesēs esošajām organizācijām — akciju sabiedrībām, finanšu iestādēm, zemes dzīļu resursu izmantotājiem, graudu pieņemšanas uzņēmumiem, valsts uzņēmumiem un uzņēmumiem ar valsts līdzdalību —, kas publicē auditētus gada pārskatus Finanšu pārskatu reģistrā. SIA neko nepublicē.

Vai individuālie uzņēmēji ir iekļauti uzņēmumu reģistrā?

Nē. Individuālais uzņēmējs tiek reģistrēts valsts ieņēmumu dienestā pēc deklarētās atrašanās vietas saskaņā ar Uzņēmējdarbības kodeksu, tiek identificēts ar individuālo identifikācijas numuru un neparādās juridisko personu reģistrā. Reģistrācija ir obligāta tikai tad, ja ienākumi pārsniedz likumā noteikto slieksni vai ja tiek nodarbināti darbinieki.

Kā tiek reģistrēti AIFC uzņēmumi?

Tos reģistrē AIFC Uzņēmumu reģistrators Astanas Finanšu pakalpojumu pārvaldē saskaņā ar AIFC likumiem, nevis Kazahstānas civiltiesību aktiem, izmantojot kopējās tiesības formas, piemēram, privātus un publiskus uzņēmumus, sabiedrības ar ierobežotu atbildību un aizsargātās šūnu sabiedrības. Tie tiek iekļauti atsevišķā AIFC publiskajā reģistrā.

Avoti

Atslēgvārdi

Kazahstānas uzņēmumu reģistrs, Kazahstānas uzņēmumu reģistrs, Kazahstānas BIN, Valsts uzņēmumu identifikācijas numuru reģistrs, Kazahstānas Tieslietu ministrija, Valsts iestādes iedzīvotājiem, Kazahstānas uzņēmumu juridiskās formas, Kazahstānas TOO, Kazahstānas akciju sabiedrība, Kazahstānas uzņēmuma dokumenti, AIFC uzņēmumu reģistrators, Kazahstānas individuālais uzņēmējs