India har ikke ett enkelt selskapsregister. Selskaper og kommandittselskaper registreres på nasjonalt nivå av selskapsregisteret (कंपनी रजिस्ट्रार), en lovfestet myndighet under Selskapsdepartementet (कॉर्पोरेट कार्य मंत्रालय) via det elektroniske registreringssystemet MCA21. Partnerskapsselskaper registreres separat av selskapsregisterføreren i hver delstat, og enkeltpersonforetak føres ikke inn i noe selskapsregister i det hele tatt. Sentrale selskapsdata kan søkes opp gratis på MCA-portalen, mens innleverte dokumenter er tilgjengelige gjennom betalte tjenester for innsyn og utstedelse av bekreftede kopier.

Det offisielle selskapsregisteret i India

Selskapsregisteret føres av selskapsregistratoren (RoC) — company registrar — et kontor opprettet i henhold til selskapsloven av 2013 og administrert av departementet for selskapsanliggender. Det finnes en selskapsregistrator for hver delstat eller gruppe av delstater og unionsterritorier, under tilsyn av regionale direktører, men alle fører opplysningene inn i ett nasjonalt elektronisk register som vedlikeholdes gjennom MCA21-systemet. Det nåværende offentlige grensesnittet er MCA V3-portalen på www.mca.gov.in.

Navnereservasjon og stiftelse er sentralisert: Det sentrale registreringssenteret (CRC) behandler stiftelsessøknader for hele landet, slik at et nytt selskap stiftes gjennom én nasjonal kanal og først deretter faller under det jurisdiksjonelle selskapsregisteret for løpende innleveringer.

India har ett register for både selskaper og partnerskap med begrenset ansvar (LLP). Det samme selskapsregisteret registrerer enheter i henhold til selskapsloven av 2013 og loven om partnerskap med begrenset ansvar av 2008, og tildeler et selskapsidentifikasjonsnummer (CIN) til selskaper, et LLP-identifikasjonsnummer (LLPIN) til LLP-er, et registreringsnummer for utenlandske selskaper (FCRN) til registrerte utenlandske selskaper og et FLLPIN til utenlandske LLP-er. Gratis søk i stamdata for begge finnes på MCA Master Data.

Siden India er en føderasjon, er ikke-registrerte og gjensidige selskapsformer ført i andre registre:

  • Partnerskapsselskaper — registrert hos selskapsregistratoren i den aktuelle delstaten i henhold til paragrafene 58–59 i den indiske partnerskapsloven (Indian Partnership Act) fra 1932. Registrering er valgfritt, og hver delstat fører sitt eget register og sin egen portal; det finnes ikke noe nasjonalt selskapsregister.
  • Enkeltpersonforetak (individuelle entreprenører) — det finnes ikke noe register over enkeltpersonforetak. Et enkeltpersonforetak dokumenteres gjennom skatte- og lisensregistreringer. Mikro-, små og mellomstore bedrifter, inkludert enkeltpersonforetak, kan registrere seg gratis i Udyam-registeret hos departementet for mikro-, små og mellomstore bedrifter på udyamregistration.gov.in, men dette er en registrering i en støtteordning og ikke et virksomhetsregister.
  • Andelslag — registrert hos delstatens registrator for andelslag, eller hos den sentrale registratoren i henhold til loven om andelslag i flere delstater fra 2002.
  • Foreninger og offentlige stiftelser – registrert i henhold til loven om registrering av foreninger (Societies Registration Act) fra 1860 eller delstatlig lovgivning om stiftelser, hos andre myndigheter enn selskapsregisteret.

Rettsformer som kan registreres i India

Selskapsloven av 2013 og loven om partnerskap med begrenset ansvar av 2008 er vedtatt på engelsk, som er et offisielt språk i Unionen, så de offisielle navnene på indiske selskapsformer er de engelske som er oppgitt nedenfor; hindi-ekvivalenter brukes på departementets hindi-portal. Selskapsloven (Companies Act) fra 1956 er opphevet, så terminologien i denne (for eksempel «deemed public company») beskriver ikke lenger en selskapsform som er tilgjengelig i dag.

Selskapsformer stiftet i henhold til selskapsloven av 2013:

  • Privat aksjeselskap (Pvt. Ltd.) — § 2(68); begrenset ansvar, minimum to medlemmer og maksimalt 200, overføring av aksjer begrenset av vedtektene. Den vanligste selskapsformen for innenlandske og utenlandseide virksomheter.
  • Aksjeselskap (Ltd.) – § 2(71); minimum syv medlemmer og tre styremedlemmer, kan tilby verdipapirer til allmennheten og bli notert på en børs.
  • Enpersonsselskap (OPC) — § 2(62); et privat selskap med én eier som utpeker en etterfølger. Gir en enkelt entreprenør begrenset ansvar og selskapsstatus.
  • Aksjeselskap — medlemmers ansvar er begrenset til det ubetalte beløpet på de aksjene de eier; den vanlige kapitalstrukturen for både private og offentlige selskaper.
  • Selskap med begrenset ansvar gjennom garanti — § 2(21); medlemmene forplikter seg til å bidra med et fast beløp ved avvikling. Kan stiftes med eller uten aksjekapital og er typisk for foreninger, klubber og faglige organisasjoner.
  • Selskap med ubegrenset ansvar — § 2(92); medlemmene har ubegrenset ansvar for selskapets gjeld. En juridisk person, men brukes sjelden i praksis.
  • Selskap etter § 8 – et ideelt selskap som fremmer handel, kunst, vitenskap, utdanning, veldedighet eller lignende formål; krever lisens fra registratoren og kan ikke utdele overskudd til medlemmene.
  • Nidhi-selskap — § 406; et aksjeselskap stiftet til gjensidig nytte for medlemmene, som kun har lov til å motta innskudd fra og gi lån til medlemmene.
  • Produsentselskap — del XXI-A (§§ 378A–378ZU); eid og kontrollert av primærprodusenter som bønder eller håndverkere, for produksjon, høsting, foredling og markedsføring av deres produkter.
  • Statlig selskap — § 2(45); et selskap hvor minst 51 prosent av den innbetalte aksjekapitalen eies av Unionen eller en delstatsregjering.
  • Utenlandsk selskap — § 2(42); et selskap stiftet utenfor India som har et forretningssted i India. Det registrerer sine opplysninger hos registratoren og mottar et FCRN, og fungerer i praksis som et kontaktkontor, filial eller prosjektkontor med godkjenning fra Reserve Bank of India.

Selskapsformer registrert i henhold til Limited Liability Partnership Act, 2008:

  • Limited Liability Partnership (LLP) — et selskap der partnernes ansvar er begrenset og de interne forholdene reguleres av LLP-avtalen. Krever minst to utpekte partnere, hvorav én må være bosatt i India.
  • Foreign LLP (FLLP) — et LLP dannet utenfor India som etablerer et forretningssted i India; det registrerer opplysningene sine hos registratoren og mottar et FLLPIN-nummer.

Selskapsformer utenfor selskapsregisteret:

  • Partnerskap –den indiske partnerskapsloven fra 1932; to eller flere partnere med ubegrenset solidarisk ansvar. Registrering hos delstatens selskapsregisterfører er frivillig, men et uregistrert selskap kan ikke håndheve kontraktsmessige krav i retten i henhold til lovens § 69.
  • Enkeltmannsforetak — ingen egen juridisk personlighet og ingen registrering; eieren er personlig ansvarlig for alle forpliktelser.
  • Hindu Undivided Family (HUF)-virksomhet — en familiebasert selskapsform som hovedsakelig anerkjennes av skattemessige grunner og ledes av «karta»; den er ikke registrert som et selskap.
  • Andelslag, forening og offentlig stiftelse — gjensidige og ideelle organisasjoner registrert hos statlige eller sentrale myndigheter, bortsett fra selskapsregisteret.

Informasjon tilgjengelig fra registeret

Master Data -tjenesten gir mulighet for gratis søk etter selskaper og LLP-er etter navn, CIN eller LLPIN, samt etter selskapsregisterkontor eller delstat. For hver enhet vises det registrerte navnet, CIN- eller LLPIN-nummeret, registreringsdatoen, selskapsregisterkontoret, selskapsklasse, kategori og underkategori, autorisert og innbetalt kapital, adresse til hovedkontoret og e-postadresse, om selskapet er børsnotert, datoene for den siste ordinære generalforsamlingen og den siste innleverte balansen, samt den nåværende statusen – aktiv, inaktiv, under avregistrering, fusjonert eller under avvikling.

Et parallelt søk omfatter styremedlemmer og utpekte partnere, og viser navn, identifikasjonsnummer for styremedlemmer (DIN) eller identifikasjonsnummer for utpekte partnere (DPIN), utnevnelsesdatoer og de andre selskapene der samme person har en stilling. Portalen publiserer også oversikten over pant som er registrert på et selskaps eiendeler i henhold til § 77 i selskapsloven av 2013, samt opplysninger om underskrivere.

Ytterligere verifiseringsverktøy er gratis: å sjekke om et selskaps- eller LLP-navn er tilgjengelig, finne et CIN- eller LLPIN-nummer, forhøre seg om statusen til et DIN-nummer, verifisere en styremedlems kombinasjon av DIN- og PAN-nummer, samt se listen over selskaper og styremedlemmer som er under straffeforfølgelse. Samlede datasett og månedlige informasjonsbulletiner publiseres i departementets seksjon for data og rapporter.

I tillegg til de gratis dataene inngår alle dokumenter som er innlevert av en enhet i den offentlige filen og kan inspiseres gjennom tjenesten «Vis offentlige dokumenter» etter registrering på portalen – stiftelsesdokumenter, vedtekter, årsrapporter, regnskaper, pantregistreringer og meldinger om endringer i styremedlemmer eller registrert kontor.

Hva registeret ikke oppgir

Egentlig eierskap kan ikke søkes opp offentlig. I henhold til § 90 i selskapsloven av 2013 og selskapsreglene (betydelige reelle eiere) av 2018 skal en betydelig reell eier oppgi sin eierandel til selskapet på skjema BEN-1, selskapet rapporterer dette til registerføreren på skjema BEN-2, og selskapet fører et register over betydelige reelle eiere på skjema BEN-3 ved sitt registrerte kontor, hvor det er tilgjengelig for innsyn av medlemmene. Det finnes ingen gratis offentlig søkefunksjon for reell eierskap som kan sammenlignes med visningen av stamdata.

Regnskaper og årsrapporter er offentlige, men kun gjennom dokumenttjenestene beskrevet nedenfor – de vises ikke i det gratis masterdatautdraget. Personlige identitetsdokumenter som underbygger en DIN-søknad, og de interne registrene et selskap selv må føre (for eksempel medlemsregisteret i henhold til § 88), er ikke tilgjengelige hos registerføreren. Dersom en innlevering ennå ikke er digitalisert, må den rekvireres som et skannet dokument i stedet for å vises på nettet.

Dokumenter som kan innhentes fra registeret

Dokumenter bestilles gjennom departementets dokumenttjenester: «View Public Documents» for innsyn, «Get Certified Copies» for bekreftede utdrag og «Request for Scanned Documents» for eldre papirdokumenter. Bekreftede kopier utstedt i henhold til § 399 i selskapsloven av 2013 kan brukes som bevis.

  • Stiftelsesattest (skjema INC-11) – bevis på at selskapet eksisterer juridisk, med angivelse av navn, CIN og stiftelsesdato. Brukes til bankforretninger, anbud, skatteregistrering og grenseoverskridende transaksjoner.
  • Stiftelsesattest i forbindelse med navneendring (skjema INC-25) — bekrefter en endring av selskapsnavnet og opprettholder identitetskjeden for kontrakter inngått under det tidligere navnet.
  • Stiftelsesavtale og vedtekter — de grunnleggende dokumentene som fastsetter formål, kapitalstruktur, medlemsansvar og regler for intern styring. Kreves for due diligence og for å verifisere underskriftsfullmakt.
  • Årsrapport (skjema MGT-7, eller MGT-7A for enkeltpersonsforetak og små selskaper) – et årlig øyeblikksbilde av medlemmer, aksjeinnehav, styremedlemmer, kapital og endringer i løpet av året.
  • Regnskaper (skjemaene AOC-4, AOC-4 XBRL og AOC-4 CFS) — balanse, resultatregnskap, kontantstrømoppstilling, styreberetning og revisjonsberetning, inkludert konsernregnskap der det foreligger et konsern. Den standardiserte kilden for kreditt- og motpartsvurdering.
  • Opplysninger om styremedlemmer og endringer (skjema DIR-12) – utnevnelser, fratredelser og endringer i stillingstittel for styremedlemmer og nøkkelpersonell i ledelsen.
  • Pantsettelsesdokumenter og oversikt over pant (skjemaene CHG-1, CHG-4, CHG-9) — opprettelse, endring og opphevelse av sikkerhetsrettigheter i selskapets eiendeler, inkludert pant som sikrer obligasjoner. Avgjørende for långivere og kjøpere som skal kontrollere om det foreligger heftelser.
  • LLP-dokumenter — stiftelsesdokumentet (FiLLiP), LLP-avtalen og endringer i denne (skjema 3), årsrapporten (skjema 11) og regnskaps- og solvensoppgaven (skjema 8), som til sammen viser partnere, innskudd og finansiell stilling.
  • Innleveringer fra utenlandske selskaper (skjemaene FC-1, FC-2, FC-3 og FC-4) — opplysninger, endrede dokumenter, regnskaper og årsrapport for et utenlandsk selskap med forretningssted i India.
  • Bekreftede kopier av vedtak og andre innleverte skjemaer — ethvert dokument i det offentlige arkivet kan rekvireres i bekreftet form, for eksempel vedtak om kapitalforhøyelse, endring av registrert kontorsted eller utnevnelse av revisor.

Ofte stilte spørsmål

Hva er det offisielle selskapsregisteret i India?

Det er registeret over selskaper og LLP-er som føres av selskapsregistratoren (कंपनी रजिस्ट्रार) under departementet for selskapsanliggender, som vedlikeholdes elektronisk gjennom MCA21-systemet og publiseres på MCA V3-portalen på www.mca.gov.in.

Er det gratis å søke i det indiske selskapsregisteret?

Ja, for kjerneopplysninger. Master Data-tjenesten gir tilgang til opplysninger om selskaper og LLP-er, opplysninger om styremedlemmer, registeret over heftelser og opplysninger om signatarer gratis og uten pålogging. For å se på eller få tak i innleverte dokumenter må man registrere seg på portalen og betale det fastsatte servicegebyret.

Er regnskapene til indiske selskaper offentlige?

Ja. Selskapene leverer regnskapene sine til registratoren på skjema AOC-4 og årsrapporten på skjema MGT-7, og begge deler inngår i den offentlige filen som kan vises eller innhentes som bekreftede kopier. De vises ikke i det gratis utdraget av hoveddata.

Fremgår enkeltpersonforetak og partnerskapsselskaper i registeret?

Nei. Enkeltpersonforetak er ikke registrert som virksomheter noe sted, og partnerskapsforetak registreres – valgfritt – hos selskapsregisteret i den aktuelle delstaten i henhold til den indiske partnerskapsloven fra 1932, ikke hos selskapsregisteret.

Kan jeg finne den reelle eieren av et indisk selskap?

Ikke gjennom et åpent søk. Registrerte aksjonærer og styremedlemmer er synlige, og vesentlige reelle eiere oppgis til selskapet og rapporteres til selskapsregisteret på skjema BEN-2, men registeret over vesentlige reelle eiere oppbevares på selskapets hovedkontor og er tilgjengelig for medlemmer, ikke for allmennheten.

Hvor registrerer et utenlandsk selskap seg i India?

Hos selskapsregisteret, ved å sende inn skjema FC-1 innen tretti dager etter etablering av et forretningssted i India; det mottar deretter et registreringsnummer for utenlandske selskaper og sender inn årsregnskap og selvangivelser på skjemaene FC-3 og FC-4. Etablering av et kontakt-, filial- eller prosjektkontor krever i tillegg godkjenning fra Reserve Bank of India.

Kilder

Nøkkelord

bedriftsregisteret i India, selskapsregisteret i India, selskapsregistratoren i India, MCA21-portalen, MCA-stamdata, selskapsformer i India, aksjeselskap i India, LLP i India, selskapsdokumenter i India, stiftelsesbevis i India, firma-registratoren i India, CIN-nummer i India