Registrul comerțului din Azerbaidjan este „Hüquqi şéxslérin dövlét reyestri” (Registrul de stat al persoanelor juridice), un registru unic prevăzut de lege, ținut în conformitate cu norme unificate, dar administrat de două autorități: „Dövlét Vergi Xidméti” (Serviciul Fiscal de Stat), subordonat Ministerului Economiei, care înregistrează persoanele juridice comerciale, și „Ədliyyé Nazirliyi” (Ministerul Justiției), care înregistrează persoanele juridice necomerciale. În urma înregistrării se eliberează un certificat și un număr de identificare fiscală (VÖEN). Fapt neobișnuit pentru această regiune, antreprenorii individuali nu sunt înscriși deloc în acest registru, iar identitatea fondatorilor societăților nu este făcută publică.

Registrul societăților comerciale din Azerbaidjan

Registrul este reglementat de „Hüquqi şéxslérin dövlét qeydiyyatı vé dövlét reyestri haqqında” Azérbaycan Respublikasının Qanunu (Legea Republicii Azerbaidjan privind înregistrarea de stat și registrul de stat al persoanelor juridice), nr. 560-IIQ din 12 decembrie 2003, cu modificările ulterioare. Registrul este ținut într-o formă și metodă unificate, atât pe suport electronic, cât și pe suport de hârtie.

Două autorități de înregistrare gestionează același registru prevăzut de lege. Dövlét Vergi Xidméti (Serviciul Fiscal de Stat) înregistrează persoanele juridice comerciale, persoanele juridice de drept public, precum și sucursalele și birourile de reprezentare ale persoanelor juridice comerciale străine; înregistrarea electronică a societăților cu răspundere limitată cu investiții locale și străine este disponibilă prin intermediul portalului serviciului fiscal. Ministerul Justiției (Ədliyyé Nazirliyi) înregistrează persoanele juridice necomerciale, partidele politice, precum și sucursalele și birourile de reprezentare ale entităților necomerciale străine.

Antreprenorii individuali sunt înregistrați separat

Un aspect structural important: statutul de „férdi sahibkar” (antreprenor individual) nu creează o persoană juridică și nu este înregistrat în Registrul de Stat al Persoanelor Juridice. Un antreprenor individual este înregistrat doar în scopuri fiscale și primește un „vergi uçotuna alınması haqqında şéhadétnamé” (certificat de înregistrare fiscală) cu un număr de identificare fiscală. Prin urmare, oricine verifică un antreprenor individual din Azerbaidjan consultă registrul fiscal, nu registrul comerțului.

Zona economică liberă Alat

Azerbaidjanul operează o excepție de la registrul național. Zona economică liberă Alat (Ələt azad iqtisadi zonası), înființată prin Legea din 18 mai 2018, aplică propriul cadru juridic în interiorul zonei: autoritatea zonei este împuternicită să stabilească, prin normele sale interne, formele organizatorice și juridice ale entităților înființate acolo, să creeze propriul registru și să stabilească propria procedură de înregistrare. Prin urmare, entitățile înregistrate de către registratorul zonei nu figurează în Registrul de stat al persoanelor juridice.

Formele juridice care pot fi înregistrate în Azerbaidjan

Formele juridice sunt stabilite de Codul civil al Republicii Azerbaidjan (Mülki Mécéllési), care împarte persoanele juridice în persoane juridice comerciale, necomerciale și publice.

  • Tam ortaqlıq (societate în nume colectiv) — articolul 69 din Codul civil. Asociații acționează în numele societății și răspund pentru obligațiile acesteia cu propriul patrimoniu; numai antreprenorii individuali și organizațiile comerciale pot fi asociați, iar o persoană poate face parte doar dintr-o singură astfel de societate.
  • Kommandit ortaqlığı (Societate în comandită simplă) — Articolul 82. Asociații cu răspundere nelimitată poartă răspundere nelimitată alături de asociații care riscă doar aportul lor și nu participă la conducere.
  • Societate cu răspundere limitată — MMC — Articolul 87. Înființată de una sau mai multe persoane; capitalul social este împărțit în acțiuni, iar asociații nu răspund pentru obligațiile societății dincolo de aporturile lor. Aceasta este forma dominantă de organizare a afacerilor în Azerbaidjan.
  • Əlavé mésuliyyétli cémiyyét — ƏMC (Societate cu răspundere suplimentară) — Articolul 97. Structurată ca o societate cu răspundere limitată, dar asociații își asumă răspunderea subsidiară cu propriul patrimoniu într-un multiplu al aporturilor lor stabilit în actul constitutiv.
  • Açıq séhmdar cémiyyéti (Societate pe acțiuni deschisă) — Articolele 98 și 99. Acțiunile sunt liber transferabile și pot fi plasate prin subscriere deschisă; societățile pe acțiuni deschise trebuie să-și publice situațiile financiare anuale, cu o excepție pentru microîntreprinderi și întreprinderile mici.
  • Qapalı séhmdar cémiyyéti (Societate pe acțiuni închisă) — Articolul 100. Acțiunile sunt distribuite numai între fondatori sau un cerc prestabilit de persoane, fără subscriere publică. Numai societățile pe acțiuni pot emite acțiuni.
  • Kooperativ (Cooperativă) — Articolele 109 și următoarele. O asociație cu aderare voluntară a persoanelor fizice sau juridice care pun în comun contribuții sub formă de cote-părți pentru a urmări un scop economic comun.
  • Publik hüquqi şéxs (Persoană juridică publică) — Articolul 43.7 și Legea privind persoanele juridice publice. O entitate înființată de stat sau de municipalitate care îndeplinește funcții publice, înregistrată de Serviciul Fiscal de Stat.
  • İctimai birlik (Asociație publică), fond (fundație) și hüquqi şéxslérin ittifaqı (uniune de persoane juridice) — Articolul 43.6. Persoane juridice fără scop lucrativ, înregistrate de Ministerul Justiției, care nu urmăresc distribuirea profitului între participanți.
  • Filial (Sucursală) și nümayéndélik (Birou de reprezentare) — Articolul 53. Nu sunt persoane juridice; acestea acționează în temeiul unui regulament aprobat de societatea-mamă și al unei procuri. Sucursalele și birourile de reprezentare ale persoanelor juridice străine sunt supuse înregistrării de stat; cele ale persoanelor juridice azere sunt consemnate în registru fără o înregistrare separată.

Informații disponibile în registrul comercial al Azerbaidjanului

Regula generală este accesul liber. Articolul 18.1 din lege prevede că orice persoană poate consulta înregistrările din registrul de stat, poate solicita un extras și poate obține copii ale documentelor depuse pentru înregistrare; autoritatea de înregistrare trebuie, de asemenea, să confirme, la cerere, dacă o anumită entitate este înregistrată sau nu.

Setul de date înregistrate include denumirea entității, adresa legală, forma organizațională și juridică, exercițiul financiar, codul fiscal, reprezentanții legali ai acesteia, împreună cu numele, cetățenia și locul de reședință al acestora, subentitățile sale, precum și orice situație de insolvență, lichidare sau restricție impusă de instanță. Pentru societățile cu răspundere limitată și societățile pe acțiuni, registrul conține, în plus, valoarea capitalului social, contribuția fiecărui fondator și membrii consiliului de supraveghere.

Ce este restricționat

Azerbaidjanul stabilește o limită de confidențialitate mai strictă decât majoritatea registrelor europene. În temeiul articolelor 15.7, 15.8 și 18.2 din lege, trei categorii sunt excluse din extrasele eliberate către terți, din copii și din publicarea oficială: fondatorii și participanții la entitățile juridice comerciale și participațiile acestora la capitalul social, beneficiarii efectivi și registrul membrilor partidelor politice. Datele privind proprietatea sunt comunicate numai unui grup restrâns de destinatari prevăzut de lege: instanțele judecătorești, organele de anchetă și de investigație, autoritățile din domeniul concurenței și al achizițiilor publice, organismul de monitorizare financiară și autoritățile de supraveghere, entitățile supuse obligațiilor de combatere a spălării banilor, Banca Centrală în scopuri de autorizare și supraveghere, executorii judecătorești, avocații, notarii, alți fondatori ai aceleiași entități, moștenitorii fondatorilor și terții care acționează cu consimțământul persoanei vizate.

Proprietatea efectivă este definită la articolul 5-1 din lege prin pragul de zece la sută din capital sau din drepturile de vot, direct sau indirect, iar în lipsa acestuia, prin controlul exercitat sub o altă formă sau de către persoana fizică care asigură conducerea. Datele sunt păstrate în registru și raportate organismului de monitorizare financiară în temeiul legislației privind combaterea spălării banilor, dar nu există o posibilitate publică de căutare a proprietarilor efectivi.

Situațiile financiare nu sunt depuse la registrul comerțului. În temeiul Legii privind contabilitatea („Mühasibat uçotu haqqında” Qanun), entitățile de interes public, organizațiile comerciale care întocmesc situații financiare consolidate, cu excepția microîntreprinderilor și a întreprinderilor mici, precum și entitățile finanțate de stat trebuie să își publice situațiile financiare anuale împreună cu opinia de audit pe propriul site web sau în format tipărit și să furnizeze gratuit o copie oricărei persoane care o solicită.

Documente care pot fi obținute de la registru

  • Dövlét qeydiyyatı haqqında şéhadétnamé (Certificat de înregistrare de stat) — articolul 13 din lege. Confirmă înregistrarea și menționează numărul de identificare fiscală; individualizează entitatea și sucursalele acesteia și constituie dovada de bază a existenței pentru bănci, contrapartide și autorități.
  • Dövlét reyestrindén çıkarış (Extras din Registrul de stat) — Articolele 13.2 și 15. Confirmă datele înregistrate în registru; se eliberează la momentul înregistrării și, din nou, în termen de trei zile de la orice modificare înregistrată. Extrasele eliberate către terți nu menționează fondatorii, participațiile acestora și beneficiarii efectivi. Se utilizează pentru verificarea societăților comerciale, licitații, acte notariale și litigii.
  • Nizamnamé vé sénédlérin surétléri (Actul constitutiv și copiile documentelor depuse) — articolele 15.8 și 18.1. Copii ale actului constitutiv, ale modificărilor aduse acestuia și ale altor documente depuse în vederea înregistrării; gratuite pentru organismele de stat și pentru fondatori, în celelalte cazuri fiind necesară achitarea taxei de stat.
  • Elektron kabinet vasitésilé verilmiş sénédlér (Documente transmise prin cabinetul electronic) — la înregistrare sau la orice modificare înregistrată, entitățile comerciale și persoanele juridice de drept public primesc certificatul, extrasul și actul constitutiv sau modificarea acestuia în cabinetul lor electronic în aceeași zi.
  • Adın unikallığının yoxlanılması (Verificarea unicității denumirii societății) — un serviciu online al Serviciului Fiscal de Stat care confirmă dacă o denumire comercială propusă este disponibilă înainte de înregistrare.
  • Istoricul modificărilor datelor din registru — un serviciu online care prezintă cronologia modificărilor aduse datelor înregistrate ale unei entități comerciale, utilizat în scopul verificării prealabile.

Întrebări frecvente

Cum se numește registrul comercial din Azerbaidjan?

Se numește Hüquqi şéxslérin dövlét reyestri (Registrul de stat al persoanelor juridice), gestionat de Serviciul Fiscal de Stat pentru entitățile comerciale și de Ministerul Justiției pentru cele necomerciale.

Sunt întreprinzătorii individuali înregistrați în registrul comercial din Azerbaidjan?

Nu. Un antreprenor individual este o persoană fizică, nu o persoană juridică, și este înregistrat doar în registrul fiscal, primind un certificat de înregistrare fiscală cu un număr de identificare fiscală.

Pot afla cine este proprietarul unei societăți din Azerbaidjan?

În general, nu din registru. Fondatorii, asociații și cotele lor din capitalul social sunt excluși în mod expres din extrasele eliberate către terți și sunt comunicate numai unei liste statutare restrânse de autorități și profesioniști sau cu consimțământul persoanei în cauză.

Informațiile privind beneficiarii efectivi sunt publice în Azerbaidjan?

Nu. Datele privind beneficiarii efectivi sunt păstrate în registru și raportate organismului de monitorizare financiară în conformitate cu normele privind combaterea spălării banilor, dar sunt excluse din extrasele publice și nu există o căutare publică a beneficiarilor efectivi.

Ce este un VÖEN?

Vergi ödéyicisinin eyni léşdirmé nömrési — VÖEN (numărul de identificare fiscală) este atribuit la înregistrare și menționat în certificatul de înregistrare de stat. Acesta este identificatorul utilizat pentru a căuta o entitate în bazele de date oficiale.

Sunt înscrise în registrul național societățile din Zona Economică Liberă Alat?

Nu. Zona funcționează în conformitate cu propriul cadru juridic și propriul registru, iar autoritatea zonei stabilește formele organizaționale și juridice, precum și procedura de înregistrare aplicabile în interiorul acesteia.

Surse

Cuvinte cheie

registrul comerțului din Azerbaidjan, registrul societăților comerciale din Azerbaidjan, Registrul de Stat al Persoanelor Juridice, Serviciul Fiscal de Stat din Azerbaidjan, forme juridice din Azerbaidjan, MMC din Azerbaidjan, ASC din Azerbaidjan, VOEN din Azerbaidjan, extras din registrul societăților comerciale din Azerbaidjan, documente ale societăților comerciale din Azerbaidjan, beneficiari efectivi din Azerbaidjan, antreprenor individual din Azerbaidjan