India nu dispune de un registru unic al întreprinderilor. Societățile comerciale și societățile în comandită cu răspundere limitată sunt înregistrate la nivel național de către Registratorul Societăților Comerciale (कंपनी रजिस्ट्रार), o autoritate statutară care funcționează sub egida Ministerului Afacerilor Corporative (कॉर्पोเรट कार्य मंत्रालय) prin intermediul sistemului electronic de înregistrare MCA21. Societățile în nume colectiv sunt înregistrate separat de către Registratorul de Societăți din fiecare stat, iar întreprinzătorii individuali nu sunt înscriși în niciun registru comercial. Datele esențiale ale societăților pot fi consultate gratuit pe portalul MCA, în timp ce documentele depuse sunt disponibile prin servicii de consultare contra cost și de eliberare a copiilor certificate.

Registrul oficial al societăților comerciale din India

Registrul societăților comerciale este ținut de Registratorul Societăților Comerciale (RoC) — company registrar — un organism înființat în temeiul Legii societăților comerciale din 2013 și administrat de Ministerul Afacerilor Corporative. Există un Registrator al Societăților pentru fiecare stat sau grup de state și teritorii ale Uniunii, supravegheat de directori regionali, dar toți înregistrează datele într-un singur registru electronic național gestionat prin sistemul MCA21. Interfața publică actuală este portalul MCA V3, disponibil la adresa www.mca.gov.in.

Rezervarea denumirii și constituirea societății sunt centralizate: Centrul Central de Înregistrare (CRC) procesează cererile de constituire pentru întreaga țară, astfel încât o nouă societate se constituie printr-un singur canal național și abia ulterior intră sub jurisdicția Registratorului competent pentru înregistrările ulterioare.

India dispune de un singur registru atât pentru societăți, cât și pentru parteneriate cu răspundere limitată. Același registrator al societăților înregistrează entitățile în temeiul Legii societăților comerciale din 2013 și al Legii privind parteneriatele cu răspundere limitată din 2008, eliberând un număr de identitate corporativă (CIN) societăților, un număr de identificare LLP (LLPIN) parteneriatelor cu răspundere limitată, un număr de înregistrare a societăților străine (FCRN) societăților străine înregistrate și un FLLPIN parteneriatelor cu răspundere limitată străine. Căutarea gratuită a datelor de referință pentru ambele tipuri de entități este disponibilă pe platforma MCA Master Data.

Deoarece India este o federație, formele de afaceri fără personalitate juridică și cele de tip mutual sunt înregistrate în alte registre:

  • Societățile în nume colectiv — înregistrate la Registratorul societăților din statul respectiv, în temeiul articolelor 58–59 din Legea indiană privind societățile în nume colectiv din 1932. Înregistrarea este opțională, iar fiecare stat gestionează propriul registru și portal; nu există un registru național al societăților.
  • Întreprinzători individuali (antreprenori individuali) — nu există un registru al întreprinzătorilor individuali. Existența unei întreprinderi individuale este atestată de înregistrările fiscale și de licențe. Microîntreprinderile, întreprinderile mici și mijlocii, inclusiv întreprinzătorii individuali, pot efectua o înregistrare gratuită „Udyam” la Ministerul Microîntreprinderilor, Întreprinderilor Mici și Mijlocii pe site-ul udyamregistration.gov.in, dar aceasta este o înregistrare în cadrul unui program de sprijin și nu un registru comercial.
  • Societățile cooperative — înregistrate la registratorii statali ai societăților cooperative sau la registratorul central în temeiul Legii privind societățile cooperative multistatale din 2002.
  • Asociații și fundații publice — înregistrate în temeiul Legii privind înregistrarea asociațiilor din 1860 sau al legislației statale privind fundațiile, la alte autorități decât Registrul Societăților Comerciale.

Formele juridice care pot fi înregistrate în India

Legea societăților comerciale din 2013 și Legea privind societățile cu răspundere limitată din 2008 au fost adoptate în limba engleză, care este una dintre limbile oficiale ale Uniunii, astfel încât denumirile oficiale ale formelor juridice indiene sunt cele în limba engleză prezentate mai jos; echivalentele în limba hindi sunt utilizate pe portalul în limba hindi al ministerului. Legea societăților comerciale din 1956 a fost abrogată, astfel încât terminologia acesteia (de exemplu, „societate comercială considerată publică”) nu mai descrie o formă disponibilă în prezent.

Forme de societăți constituite în temeiul Legii societăților comerciale din 2013:

  • Societate cu răspundere limitată (Pvt. Ltd.) — secțiunea 2(68); răspundere limitată, minimum doi membri și maximum 200, transferurile de acțiuni fiind restricționate de statut. Forma standard pentru întreprinderile cu capital național și străin.
  • Societate pe acțiuni (Ltd.) — secțiunea 2(71); minimum șapte asociați și trei administratori, poate oferi titluri de valoare publicului și poate fi listată la bursă.
  • Societate cu un singur asociat (OPC) — secțiunea 2(62); o societate privată cu un singur asociat care desemnează un succesor. Oferă unui antreprenor individual răspundere limitată și statut de persoană juridică.
  • Societate pe acțiuni — răspunderea acționarilor este limitată la suma neplătită corespunzătoare acțiunilor deținute; structura obișnuită a capitalului atât pentru societățile private, cât și pentru cele publice.
  • Societate pe acțiuni cu garanție — secțiunea 2(21); asociații se angajează să contribuie cu o sumă fixă în cazul lichidării. Poate fi constituită cu sau fără capital social și este tipică pentru asociații, cluburi și organisme profesionale.
  • Societate cu răspundere nelimitată — secțiunea 2(92); asociații poartă răspundere nelimitată pentru datoriile societății. O persoană juridică, dar rar utilizată în practică.
  • Societate în temeiul secțiunii 8 — o societate fără scop lucrativ care promovează comerțul, arta, știința, educația, caritatea sau obiective similare; necesită o licență din partea Registratorului și nu poate distribui profituri membrilor.
  • Societate de tip „Nidhi” — secțiunea 406; o societate pe acțiuni constituită în beneficiul reciproc al membrilor săi, autorizată să accepte depozite și să acorde împrumuturi exclusiv membrilor săi.
  • Societate de producători — Partea XXI-A (secțiunile 378A–378ZU); deținută și controlată de producători primari, cum ar fi fermieri sau artizani, pentru producția, recoltarea, prelucrarea și comercializarea produselor lor.
  • Societate de stat — secțiunea 2(45); o societate în care cel puțin 51 % din capitalul social vărsat este deținut de Uniune sau de un guvern de stat.
  • Societate străină — secțiunea 2(42); o entitate constituită în afara Indiei care are un sediu de activitate în India. Aceasta își înregistrează datele la Registrator și primește un FCRN, iar în practică funcționează ca birou de legătură, sucursală sau birou de proiect cu autorizația Băncii Centrale a Indiei.

Forme de organizare înregistrate în temeiul Legii privind societățile cu răspundere limitată din 2008:

  • Parteneriat cu răspundere limitată (LLP) — o persoană juridică în care răspunderea partenerilor este limitată, iar relațiile interne sunt reglementate de acordul LLP. Necesită cel puțin doi parteneri desemnați, dintre care unul trebuie să fie rezident în India.
  • Parteneriat cu răspundere limitată străin (FLLP) — un LLP constituit în afara Indiei care își stabilește un sediu de activitate în India; acesta își depune datele de identificare la Registrator și primește un număr FLLPIN.

Forme de organizare care nu sunt înregistrate în registrul societăților comerciale:

  • Societate în nume colectiv — Legea indiană privind societățile în nume colectiv din 1932; doi sau mai mulți asociați cu răspundere solidară nelimitată. Înregistrarea la Registratorul de Stat al Societăților este voluntară, dar o societate neînregistrată nu poate invoca pretenții contractuale în instanță, în temeiul secțiunii 69 din lege.
  • Întreprindere individuală — fără personalitate juridică separată și fără înregistrare; proprietarul răspunde personal pentru toate obligațiile.
  • Întreprindere de tip „Hindu Undivided Family” (HUF) — o formă de organizare bazată pe familie, recunoscută în principal în scopuri fiscale și gestionată de „karta”; aceasta nu este înregistrată ca societate comercială.
  • Societate cooperativă, asociație și trust public — organisme mutualiste și fără scop lucrativ înregistrate la autoritățile statale sau centrale, altele decât Registrul Societăților Comerciale.

Informații disponibile în registru

Serviciul „Master Data” permite căutarea gratuită a societăților și a LLP-urilor după denumire, după CIN sau LLPIN și după biroul de înregistrare sau stat. Pentru fiecare entitate sunt afișate denumirea înregistrată, CIN sau LLPIN, data înregistrării, biroul Registrului Societăților Comerciale, clasa, categoria și subcategoria societății, capitalul autorizat și vărsat, adresa sediului social și adresa de e-mail, dacă societatea este cotată la bursă, datele ultimei adunări generale anuale și ale ultimului bilanț depus, precum și statutul actual — activă, inactivă, în curs de radiere, fuzionată sau în lichidare.

O căutare paralelă vizează directorii și asociații desemnați, afișând numele, numerele de identificare ale directorilor (DIN) sau ale asociaților desemnați (DPIN), datele numirii și celelalte societăți în care aceeași persoană deține o funcție. Portalul publică, de asemenea, indexul garanțiilor înregistrate asupra activelor unei societăți în temeiul secțiunii 77 din Legea societăților comerciale din 2013, precum și detaliile semnatarilor.

Instrumentele suplimentare de verificare sunt gratuite: verificarea disponibilității denumirii unei societăți sau a unei LLP, găsirea unui CIN sau LLPIN, consultarea statutului unui DIN, verificarea combinației dintre DIN și PAN a unui administrator și vizualizarea listei societăților și a administratorilor care fac obiectul urmăririi penale. Seturile de date agregate și buletinele informative lunare sunt publicate în secțiunea „Date și rapoarte” a ministerului.

Pe lângă datele gratuite, toate documentele depuse de o entitate fac parte din dosarul public și pot fi consultate prin intermediul serviciului „Vizualizare documente publice” după înregistrarea pe portal — acte de constituire, documente constitutive, rapoarte anuale, situații financiare, înregistrări de garanții și notificări privind schimbarea directorilor sau a sediului social.

Ce nu dezvăluie registrul

Proprietatea efectivă nu poate fi căutată în mod deschis. În conformitate cu articolul 90 din Legea societăților comerciale din 2013 și cu Regulamentul privind societățile comerciale (proprietarii efectivi semnificativi) din 2018, un proprietar efectiv semnificativ își declară participația la societate prin Formularul BEN-1, societatea o raportează registratorului prin Formularul BEN-2, iar societatea ține un registru al proprietarilor efectivi semnificativi prin Formularul BEN-3 la sediul social, unde acesta este deschis inspecției de către asociați. Nu există o căutare publică gratuită a proprietarilor beneficiari comparabilă cu vizualizarea datelor de bază.

Situațiile financiare și rapoartele anuale sunt publice, dar numai prin intermediul serviciilor de documente descrise mai jos — acestea nu apar în extrasul gratuit de date de bază. Documentele de identitate personale care stau la baza unei cereri de cod de identificare național (DIN) și registrele interne pe care o societate trebuie să le țină ea însăși (cum ar fi registrul acționarilor prevăzut la secțiunea 88) nu sunt disponibile la Registrator. În cazul în care un document depus nu a fost încă digitalizat, acesta trebuie solicitat sub formă de document scanat, în loc să fie consultat online.

Documente care pot fi obținute din registru

Documentele se solicită prin intermediul serviciilor ministerului legate de documente: „Vizualizare documente publice” pentru consultare, „Obținere copii certificate” pentru extrase autentificate și „Solicitare de documente scanate” pentru înregistrările pe hârtie mai vechi. Copiile certificate emise în temeiul secțiunii 399 din Legea societăților comerciale din 2013 sunt admisibile ca probe.

  • Certificatul de constituire (Formularul INC-11) — dovadă a existenței legale a societății, care menționează denumirea acesteia, numărul de identificare al societății (CIN) și data constituirii. Se utilizează pentru operațiuni bancare, licitații, înregistrarea fiscală și tranzacții transfrontaliere.
  • Certificat de constituire în urma schimbării denumirii (Formularul INC-25) — atestă schimbarea denumirii societății și menține continuitatea identității pentru contractele semnate sub denumirea anterioară.
  • Actul constitutiv și statutul societății — documentele constitutive care stabilesc obiectul de activitate, structura capitalului, răspunderea asociaților și regulile de guvernanță internă. Sunt necesare pentru procesul de due diligence și pentru verificarea autorității de semnătură.
  • Raportul anual (Formularul MGT-7 sau MGT-7A pentru societățile cu un singur asociat și cele mici) — o imagine de ansamblu anuală asupra asociaților, structurii acționariatului, administratorilor, capitalului și modificărilor survenite pe parcursul anului.
  • Situațiile financiare (Formularele AOC-4, AOC-4 XBRL și AOC-4 CFS) — bilanț, contul de profit și pierdere, situația fluxurilor de numerar, raportul consiliului de administrație și raportul auditorului, inclusiv conturile consolidate în cazul existenței unui grup. Sursa standard pentru evaluarea bonității și a contrapartidei.
  • Date privind administratorii și modificările survenite (Formularul DIR-12) — numiri, demisii și modificări ale funcțiilor administratorilor și ale personalului de conducere cheie.
  • Documente privind garanțiile și indexul garanțiilor (Formularele CHG-1, CHG-4, CHG-9) — constituirea, modificarea și stingerea garanțiilor asupra activelor societății, inclusiv garanțiile care asigură obligațiunile. Esențiale pentru creditorii și cumpărătorii care verifică existența sarcinilor.
  • Documentele LLP — actul constitutiv (FiLLiP), Acordul LLP și modificările acestuia (Formularul 3), Raportul anual (Formularul 11) și Situația contabilă și de solvabilitate (Formularul 8), care, împreună, prezintă asociații, aporturile și situația financiară.
  • Documentele depuse de societățile străine (Formularele FC-1, FC-2, FC-3 și FC-4) — datele de identificare, documentele modificate, conturile și raportul anual al unei societăți străine cu sediul de activitate în India.
  • Copii certificate ale hotărârilor și ale altor formulare depuse — orice document din dosarul public poate fi solicitat sub formă certificată, de exemplu hotărârile privind majorarea capitalului, schimbarea sediului social sau numirea auditorului.

Întrebări frecvente

Care este registrul oficial al societăților comerciale din India?

Este registrul societăților comerciale și al societăților cu răspundere limitată (LLPs) ținut de Registratorul societăților comerciale (कंपनी रजिस्ट्रार) din cadrul Ministerului Afacerilor Corporative, gestionat electronic prin sistemul MCA21 și publicat pe portalul MCA V3 la adresa www.mca.gov.in.

Căutarea în registrul indian al societăților comerciale este gratuită?

Da, pentru datele de bază. Serviciul „Master Data” furnizează gratuit și fără autentificare detalii despre societăți și LLP-uri, date despre administratori, indexul sarcinilor și detalii despre semnatari. Consultarea sau obținerea documentelor depuse necesită înregistrarea pe portal și plata taxei de serviciu prevăzute.

Sunt publice situațiile financiare ale societăților comerciale din India?

Da. Societățile depun situațiile financiare la Registrator prin formularul AOC-4 și raportul anual prin formularul MGT-7, iar ambele fac parte din dosarul public care poate fi consultat sau obținut sub formă de copii certificate. Acestea nu sunt incluse în extrasul gratuit de date de bază.

Întreprinzătorii individuali și societățile în nume colectiv figurează în registru?

Nu. Întreprinzătorii individuali nu sunt înregistrați nicăieri ca entități comerciale, iar societățile în nume colectiv sunt înregistrate — opțional — la Registratorul societăților din statul relevant, în conformitate cu Legea indiană privind societățile în nume colectiv din 1932, și nu la Registratorul societăților comerciale.

Pot afla cine este beneficiarul efectiv al unei societăți indiene?

Nu printr-o căutare publică. Acționarii și administratorii înregistrați sunt vizibili, iar beneficiarii efectivi semnificativi sunt declarați societății și raportați Registratorului prin Formularul BEN-2, dar registrul beneficiarilor efectivi semnificativi este păstrat la sediul social al societății și este accesibil membrilor, nu publicului larg.

Unde se înregistrează o societate străină în India?

La Registrul Societăților, prin depunerea formularului FC-1 în termen de treizeci de zile de la înființarea unui sediu de afaceri în India; aceasta primește apoi un număr de înregistrare al societății străine și depune conturile anuale și declarațiile fiscale prin formularele FC-3 și FC-4. Înființarea unui birou de legătură, a unei sucursale sau a unui birou de proiect necesită, în plus, autorizarea Băncii Centrale a Indiei.

Surse

Cuvinte cheie

registrul comerțului din India, registrul societăților comerciale din India, Oficiul de înregistrare a societăților comerciale din India, portalul MCA21, datele de referință MCA, forme juridice din India, societate cu răspundere limitată din India, LLP din India, documente ale societăților comerciale din India, certificat de constituire din India, Oficiul de înregistrare a firmelor din India, numărul CIN din India