Întreprinderile din Moldova sunt înregistrate de Agenția Servicii Publice, care ține Registrul de stat al persoanelor juridice și Registrul de stat al întreprinzătorilor individuali, în conformitate cu Legea nr. 220/2007. Înregistrarea se realizează pe principiul ghișeului unic, se finalizează în termen de douăzeci și patru de ore lucrătoare și conferă entității un IDNO care servește și ca cod fiscal. Moldova are o politică relativ deschisă în ceea ce privește structura acționariatului: extrasul standard din registru indică asociații, cotele lor de participare și beneficiarii efectivi, aceștia din urmă fiind dezvăluiți oricărei persoane care demonstrează un interes legitim.

Registrul oficial al societăților comerciale din Moldova

Autoritatea de înregistrare este Agenția Servicii Publice, ASP (Agenția Serviciilor Publice), disponibilă la adres a asp.gov.md, care își desfășoară activitatea în temeiul Legii nr. 220/2007 privind înregistrarea de stat a persoanelor juridice și a antreprenorilor individuali. Aceasta ține două registre de stat în paralel — unul pentru persoane juridice și unul pentru antreprenori individuali — și înregistrează sucursalele persoanelor juridice moldovene, precum și sucursalele persoanelor juridice străine.

Înregistrarea se realizează conform principiului ghișeului unic. Aceasta se finalizează în termen de douăzeci și patru de ore lucrătoare de la ziua lucrătoare următoare depunerii cererii, cu o opțiune de urgență de patru ore, iar autoritatea de înregistrare transmite apoi datele pe cale electronică, astfel încât entitatea să fie înregistrată automat în scopuri fiscale, statistice, de asigurări medicale și de asigurări sociale. După aprobare, solicitantul primește decizia de înregistrare, actele constitutive, un extras din Registrul de Stat și o ștampilă, iar entității i se atribuie un IDNO (număr de identificare de stat), care servește și ca cod fiscal.

Prin urmare, Moldova ține registre separate pentru persoanele juridice și pentru antreprenorii individuali, dar ambele sunt gestionate de aceeași agenție, urmează aceeași procedură și sunt consultate în același mod. Organizațiile necomerciale — asociații publice, fundații și instituții private — sunt, de asemenea, înregistrate de ASP, în conformitate cu legislația privind organizațiile necomerciale, și nu în conformitate cu normele generale aplicabile societăților comerciale.

Merită menționat un serviciu specific Moldovei: ASP asigură înregistrarea provizorie a agenților economici înregistrați de autoritățile de pe malul stâng al Nistrului, inclusiv modificarea datelor introduse în Registrul de Stat. Prin urmare, entitățile din acel teritoriu nu sunt pur și simplu absente din registru; ele pot apărea în acesta printr-o procedură provizorie distinctă, ceea ce este important atunci când se verifică o contrapartidă din Transnistria.

Formele juridice care pot fi înregistrate în Moldova

Formele disponibile sunt prevăzute de Codul civil și de legislația privind antreprenoriatul și întreprinderile, existând legi speciale pentru societățile cu răspundere limitată și societățile pe acțiuni.

Societăți comerciale:

  • Societate cu răspundere limitată, SRL — forma predominantă în Moldova. Capitalul este împărțit în părți sociale care nu sunt liber transferabile, asociații răspund numai în limita aporturilor lor, iar societatea poate fi constituită de un singur asociat.
  • Societate pe acțiuni, SA (Societate pe acțiuni) — capitalul este împărțit în acțiuni, acționarii răspundând numai în limita acțiunilor deținute; aceasta este forma necesară pentru bănci, asigurători și alte întreprinderi reglementate, precum și cea utilizată pentru a atrage capital de pe piață.
  • Societate în nume colectiv, SNC (societate în nume colectiv) — asociații își desfășoară activitatea sub un nume comun și răspund pentru obligațiile societății cu întregul lor patrimoniu.
  • Societate în comandită, SC (societate în comandită simplă) — combină asociați cu răspundere nelimitată, care gestionează activitatea, și comanditari al căror risc este limitat la aportul lor.

Forme cooperative și publice:

  • Cooperativă de producție — o întreprindere deținută de membri, în care aceștia participă prin propria muncă.
  • Cooperativă de întreprinzător — ocooperativă ai cărei membri sunt ei înșiși întreprinderi, constituită pentru a răspunde nevoilor economice comune ale acestora.
  • Întreprindere de stat și Întreprindere municipală — întreprinderi înființate pe baza proprietății publicede stat sau locale, gestionate în numele fondatorului.

Forme fără personalitate juridică:

  • Întreprinzător individual, ÎI (Individual entrepreneur) — o persoană fizică care desfășoară activități comerciale în nume propriu, răspunzând personal și nelimitat și înscrisă în Registrul de stat separat al întreprinzătorilor individuali.
  • Gospodărie țărănească (de fermier) — forma agricolă a unei familii care își lucrează propriul teren, înregistrată împreună cu antreprenorii individuali.
  • Filială și reprezentanță — subdiviziuni ale unei persoane juridice moldovenești sau străine, înregistrate în Registrul de Stat, dar fără personalitate juridică proprie.

Persoanele juridice fără scop lucrativ — asociația obștească, fundația și instituția privată — sunt înregistrate de aceeași agenție în conformitate cu legislația privind organizațiile fără scop lucrativ și figurează în Registrul de Stat al Persoanelor Juridice alături de societăți.

Informații disponibile în registru

Produsul principal îl reprezintă extrasul (informația) din Registrul de stat, iar conținutul acestuia este ceea ce face ca Moldova să fie deosebit de informativă. Extrasul indică denumirea persoanei juridice sau numele antreprenorului individual, forma juridică de organizare, numărul de identificare național (IDNO), data înregistrării, sediul social, numele administratorului, valoarea capitalului social, numele asociaților și cota de participare a fiecăruia dintre aceștia, obiectul principal de activitate, precum și informații privind beneficiarii efectivi.

Extrasele se solicită online prin intermediul serviciului „e-extras” al agenției, personal la un birou al ASP sau prin autorizare electronică pe platforma guvernamentală MPower, livrarea fiind disponibilă prin serviciul de stat MDelivery. Termenul de procesare variază de la livrare imediată la trei zile lucrătoare, în funcție de opțiunea aleasă.

Pe lângă extras, registrul conține decizia de înregistrare și deciziile privind modificările ulterioare, actele constitutive astfel cum au fost înregistrate, precum și înregistrările privind reorganizarea, suspendarea și lichidarea. Deoarece înregistrarea este o procedură de tip „ghișeu unic” care generează și înregistrarea fiscală, codul IDNO leagă înregistrarea din registru de Serviciul Fiscal de Stat, unde contul personal al contribuabilului oferă acces la informațiile sale înregistrate.

Informațiile privind beneficiarii efectivi sunt accesibile pe baza unui interes legitim. În temeiul articolului 34 alineatul (2) din Legea nr. 220/2007, datele privind beneficiarii efectivi sunt disponibile oricărei persoane fizice sau juridice care demonstrează un interes legitim, sub rezerva normelor privind protecția datelor cu caracter personal, și pot fi obținute prin intermediul unui extras din Registrul de Stat, prin documentele constitutive sau prin intermediul platformei guvernamentale de interoperabilitate. Faptul că registrul deține sau nu date privind beneficiarii efectivi pentru o anumită entitate poate fi verificat din decizia de înregistrare, dintr-un extras sau prin intermediul contului contribuabilului de pe site-ul Serviciului Fiscal de Stat. Entitățile trebuie să păstreze documentele de înregistrare la sediul social, în format tipărit sau electronic.

Ce nu dezvăluie registrul

Conturile anuale nu fac parte din registru. Situațiile financiare sunt transmise autorităților statistice și fiscale, nu sunt depuse la Agenția Serviciilor Publice, astfel încât extrasul din Registrul de Stat nu conține date financiare, iar conturile unei SRL din Moldova nu pot fi obținute din acesta.

Identitatea beneficiarului efectiv nu face obiectul unei căutări publice. Accesul necesită demonstrarea unui interes legitim și se exercită prin intermediul unui extras sau al platformei de interoperabilitate, nu printr-o căutare publică anonimă, fiind supus normelor de protecție a datelor. În plus, în cazul unei societăți pe acțiuni, acționarii sunt înregistrați în registrul deținătorilor de valori mobiliare ținut în sistemul de valori mobiliare, și nu în Registrul de Stat, astfel încât structura acționariatului unei SA nu poate fi stabilită pe baza unui extras din registru, așa cum se întâmplă în cazul asociaților unei SRL.

Extrasele sunt produse contra cost, cu tarife care cresc în funcție de urgență, astfel încât verificarea sistematică implică un cost. Iar registrul se referă doar la statutul societății: licențele pentru activități reglementate sunt eliberate de autoritățile competente, iar situația fiscală trebuie confirmată la Serviciul Fiscal de Stat.

Documente care pot fi obținute din registru

  • Extras din Registrul de stat — principalul document oficial: denumirea, forma juridică,codul de identificare național (IDNO), data înregistrării, sediul social, administratorul, capitalul social, asociații și cotele lor de participare, activitatea principală și informații privind beneficiarul efectiv. Documentul standard pentru bănci, notari, licitații și contracte.
  • Decizia de înregistrare — decizia registratorului prin care entitatea a fost înregistrată, precum și deciziile corespunzătoare privind fiecare modificare ulterioară; este, de asemenea, unul dintre documentele din care pot fi extrase datele privind beneficiarul efectiv.
  • Actele de constituire — actul constitutiv sau statutul, astfel cum au fost înregistrate, care stabilesc obiectul de activitate, capitalul, competențele adunării generale și ale administratorului, precum și regulile privind transferul cotelor de participare.
  • Informație privind modificările înregistrate — evidența modificărilorprivind denumirea, sediul, capitalul, obiectul de activitate, administratorul și asociații, utilizată pentru a stabili cine avea dreptul să angajeze entitatea la o anumită dată.
  • Certificat privind înregistrarea filialei sau reprezentanței — înregistrarea unei subdiviziuni a unei persoane juridice moldovenești sau străine și datele de identificare ale persoanei autorizate să acționeze în numele acesteia.
  • Documente privind întreprinzătorul individual sau gospodăria țărănească — înregistrarea și datele detaliate păstrate în registrul separat pentru întreprinzătorii individuali.
  • Informații privind beneficiarii efectivi — furnizate prin intermediul unui extras, al actelor constitutive sau al platformei de interoperabilitate unei persoane care demonstrează un interes legitim.
  • Documente privind reorganizarea și lichidarea — deciziile și actele care atestă fuziunea, divizarea, transformarea, suspendarea activității sau radierea, precum și data fiecăreia dintre acestea.
  • Documente privind înregistrarea provizorie — documentele referitoare la agenții economici înregistrați de autoritățile de pe malul stâng al Nistrului care au fost înregistrați provizoriu în Registrul de stat.

Întrebări frecvente

Care este registrul oficial al întreprinderilor din Moldova?

Este vorba despre Registrul de Stat al Persoanelor Juridice și Registrul de Stat al Antreprenorilor Individuali, ambele ținute de Agenția Serviciilor Publice în temeiul Legii nr. 220/2007. Înregistrarea și eliberarea extraselor se efectuează pe site-ul asp.gov.md și prin intermediul portalului serviciilor publice.

Ce este un IDNO?

Este numărul de identificare de stat atribuit unei entități la înregistrare. Acesta identifică entitatea în Registrul de Stat și servește simultan ca cod fiscal al acesteia, motiv pentru care același număr apare în registrele de înregistrare, fiscale și vamale.

Cât durează înregistrarea?

Douăzeci și patru de ore lucrătoare de la ziua lucrătoare următoare depunerii cererii, cu o opțiune de urgență de patru ore. Registratorul transmite apoi automat datele pentru înregistrarea fiscală, statistică, de asigurări medicale și de asigurări sociale.

Extrasul din Registrul Comerțului din Moldova indică cine deține o societate?

În cazul unei societăți cu răspundere limitată, da: extrasul enumeră asociații și cota de participare a fiecăruia. De asemenea, conține informații privind beneficiarii efectivi, care sunt disponibile unei persoane care demonstrează un interes legitim în temeiul articolului 34 alineatul (2) din Legea nr. 220/2007.

Sunt conturile societăților comerciale din Moldova publice?

Nu. Situațiile financiare sunt transmise autorităților statistice și fiscale, nu Agenției Serviciilor Publice, iar extrasul din Registrul de Stat nu conține date financiare.

O societate înregistrată în Transnistria poate fi găsită în registru?

Uneori, printr-o procedură separată. Agenția Serviciilor Publice gestionează o procedură de înregistrare provizorie a agenților economici înregistrați de autoritățile de pe malul stâng al Nistrului, inclusiv modificarea datelor acestora în Registrul de Stat.

Surse

Cuvinte cheie

business register Moldova, company registry Moldova, Registrul de stat al persoanelor juridice, Agenția Servicii Publice, IDNO Moldova, legal forms Moldova, SRL Moldova, societate pe acțiuni, company documents Moldova, extras din Registrul de stat, beneficial owner Moldova, e-extras