Indija nima enotnega poslovnega registra. Družbe in partnerstva z omejeno odgovornostjo na nacionalni ravni registrira Registrator družb (कंपनी रजिस्ट्रार), zakonski organ, ki deluje v okviru Ministrstva za korporativne zadeve (कॉर्पोरेट कार्य मंत्रालय) prek elektronskega sistema za vlaganje dokumentov MCA21. Partnerstva se registrirajo ločeno pri Registratorju podjetij posamezne zvezne države, samostojni podjetniki pa niso vpisani v noben poslovni register. Osnovne podatke o podjetjih je mogoče brezplačno iskati na portalu MCA, medtem ko so vloženi dokumenti na voljo prek plačljivih storitev vpogleda in overjenih kopij.

Uradni register družb v Indiji

Register podjetij vodi Registrator podjetij (RoC) —公司注册官— urad, ustanovljen v skladu z Zakonom o podjetjih iz leta 2013, ki ga upravlja Ministrstvo za korporativne zadeve. Za vsako zvezno državo ali skupino zveznih držav in teritorijev Unije obstaja Registrator podjetij, ki ga nadzorujejo regionalni direktorji, vendar vsi vpisujejo podatke v en sam nacionalni elektronski register, ki se vzdržuje prek sistema MCA21. Trenutni javni vmesnik je portal MCA V3 na naslovu www.mca.gov.in.

Rezervacija imena in ustanovitev družbe sta centralizirani: Centralni registracijski center (CRC) obdeluje vloge za ustanovitev družb za celotno državo, tako da se nova družba ustanovi prek enega samega nacionalnega kanala in šele nato preide v pristojnost ustreznega registratorja za nadaljnje vpise.

Indija ima en register tako za družbe kot za partnerstva z omejeno odgovornostjo. Isti registrator družb vpisuje subjekte v skladu z Zakonom o družbah iz leta 2013 in Zakonom o partnerstvih z omejeno odgovornostjo iz leta 2008 ter izdaja identifikacijsko številko podjetja (CIN) družbam, identifikacijsko številko LLP (LLPIN) partnerstvom z omejeno odgovornostjo, registracijsko številko tuje družbe (FCRN) registriranim tujim družbam ter FLLPIN tujim partnerstvom z omejeno odgovornostjo. Brezplačno iskanje osnovnih podatkov za obe vrsti je na voljo na portalu MCA Master Data.

Ker je Indija federacija, so neinkorporirane in vzajemne poslovne oblike vpisane v druge registre:

  • Partnerstva — registrirana pri Registratorju podjetij zadevne zvezne države v skladu s členoma 58–59 indijskega Zakona o partnerstvih iz leta 1932. Registracija je neobvezna, vsaka zvezna država pa vodi svoj register in portal; nacionalnega registra podjetij ni.
  • Samostojni podjetniki (posamezni podjetniki) – ni registra samostojnih podjetnikov. Samostojno podjetništvo se dokazuje z davčnimi in licenčnimi registracijami. Mikro-, mala in srednja podjetja, vključno s samostojnimi podjetniki, se lahko brezplačno registrirajo v okviru programa Udyam pri Ministrstvu za mikro-, mala in srednja podjetja na spletni strani udyamregistration.gov.in, vendar gre za registracijo v okviru podpornega programa in ne za poslovni register.
  • Zadruge – registrirane pri državnih registratorjih zadrug ali pri centralnem registratorju v skladu z Zakonom o večdržavnih zadrugah iz leta 2002.
  • Društva in javni skladi – registrirani v skladu z Zakonom o registraciji društev iz leta 1860 ali z državno zakonodajo o skladih pri organih, ki niso Registrski urad za družbe.

Pravne oblike, ki se lahko registrirajo v Indiji

Zakon o družbah iz leta 2013 in Zakon o partnerstvih z omejeno odgovornostjo iz leta 2008 sta sprejeta v angleščini, ki je uradni jezik Unije, zato so uradna imena indijskih pravnih oblik navedena v angleščini, kot je prikazano spodaj; hindujski ustrezniki se uporabljajo na ministrskem portalu v hindujščini. Zakon o družbah iz leta 1956 je bil razveljavljen, zato njegova terminologija (na primer »deemed public company«) ne opisuje več pravne oblike, ki je danes na voljo.

Pravne oblike, ustanovljene v skladu z Zakonom o gospodarskih družbah iz leta 2013:

  • Družba z omejeno odgovornostjo (Pvt. Ltd.) – člen 2(68); omejena odgovornost, najmanj dva člana in največ 200, prenos delnic je omejen s statutom. Standardna oblika za domača in tuja podjetja.
  • Javna delniška družba (Ltd.) – člen 2(71); najmanj sedem članov in trije direktorji, lahko ponuja vrednostne papirje javnosti in je kotirana na borzi.
  • Družba z enim lastnikom (OPC) — člen 2(62); zasebna družba z enim lastnikom, ki imenuje naslednika. Posameznemu podjetniku zagotavlja omejeno odgovornost in status pravne osebe.
  • Družba z omejeno odgovornostjo z delnicami — odgovornost članov je omejena na neplačani znesek za delnice, ki jih imajo v lasti; običajna kapitalska struktura za zasebne in javne družbe.
  • Družba z omejeno odgovornostjo na podlagi jamstva — člen 2(21); člani se zavežejo, da bodo ob prenehanju družbe prispevali določen znesek. Lahko se ustanovi z ali brez delniškega kapitala in je značilna za združenja, klube in strokovna telesa.
  • Družba z neomejeno odgovornostjo – člen 2(92); člani nosijo neomejeno odgovornost za dolgove družbe. Gre za pravno osebo, vendar se v praksi redko uporablja.
  • Družba iz člena 8 – neprofitna družba, ki spodbuja trgovino, umetnost, znanost, izobraževanje, dobrodelnost ali podobne cilje; zahteva dovoljenje registratorja in ne sme razdeljevati dobička članom.
  • Družba »Nidhi« — člen 406; javna družba, ustanovljena v skupno korist svojih članov, ki sme sprejemati vloge in dajati posojila izključno svojim članom.
  • Proizvodna družba – del XXI-A (členi 378A–378ZU); v lasti in pod nadzorom primarnih proizvajalcev, kot so kmetje ali obrtniki, za proizvodnjo, žetev, predelavo in trženje njihovih pridelkov.
  • Državna družba — člen 2(45); družba, v kateri je vsaj 51 odstotkov vplačanega osnovnega kapitala v lasti vlade Unije ali vlade zvezne države.
  • Tujska družba — člen 2(42); pravna oseba, ustanovljena zunaj Indije, ki ima sedež v Indiji. Svoje podatke registrira pri registratorju in prejme številko FCRN, v praksi pa deluje kot povezovalni urad, podružnica ali projektni urad z dovoljenjem Indijske centralne banke.

Oblike, registrirane v skladu z Zakonom o partnerstvih z omejeno odgovornostjo iz leta 2008:

  • Partnerstvo z omejeno odgovornostjo (LLP) – pravna oseba, v kateri je odgovornost partnerjev omejena, notranje odnose pa ureja pogodba o LLP. Zahteva vsaj dva imenovana partnerja, od katerih je eden rezident v Indiji.
  • Tuj LLP (FLLP) – LLP, ustanovljen zunaj Indije, ki v Indiji ustanovi poslovno enoto; svoje podatke vloži pri registrskem uradu in prejme številko FLLPIN.

Oblike zunaj registra družb:

  • Partnerstvo — indijski Zakon o partnerstvih iz leta 1932; dva ali več partnerjev z neomejeno skupno odgovornostjo. Registracija pri državnem registratorju podjetij je prostovoljna, vendar neregistrirano podjetje ne more uveljavljati pogodbenih zahtevkov na sodišču v skladu s 69. členom zakona.
  • Samostojni podjetnik — nima ločene pravne osebnosti in ni registriran; lastnik je osebno odgovoren za vse obveznosti.
  • Podjetje hindujske nedeljive družine (HUF) – družinska oblika, priznana predvsem za davčne namene, ki jo vodi karta; ni registrirana kot družba.
  • Zadruga, društvo in javni sklad – vzajemne in neprofitne organizacije, registrirane pri državnih ali centralnih organih, razen pri Registru podjetij.

Podatki, ki so na voljo v registru

Storitev »Master Data« omogoča brezplačno iskanje družb in LLP po imenu, po CIN ali LLPIN ter po uradu registratorja ali državi. Za vsak subjekt so prikazani registrirano ime, številka CIN ali LLPIN, datum registracije, urad registratorja družb, razred, kategorija in podkategorija družbe, odobreni in vplačani kapital, naslov sedeža in e-poštni naslov, informacija o tem, ali je družba kotirana na borzi, datumi zadnje letne skupščine delničarjev in zadnje predložene bilance stanja ter trenutni status – aktivna, neaktivna, v postopku izbrisa, združena ali v likvidaciji.

Vzporedno iskanje zajema direktorje in imenovane partnerje ter prikaže imena, identifikacijske številke direktorjev (DIN) ali identifikacijske številke imenovanih partnerjev (DPIN), datume imenovanja ter druge družbe, v katerih ista oseba opravlja funkcijo. Portal objavlja tudi indeks obremenitev, vpisanih na premoženje družbe v skladu s 77. členom Zakona o družbah iz leta 2013, ter podatke o podpisnikih.

Dodatna orodja za preverjanje so brezplačna: preverjanje razpoložljivosti imena družbe ali LLP, iskanje številke CIN ali LLPIN, poizvedba o statusu številke DIN, preverjanje kombinacije številk DIN in PAN direktorja ter ogled seznama družb in direktorjev, proti katerim teče kazenski postopek. Zbrani podatkovni nizi in mesečni informativni bilteni so objavljeni v rubriki »Podatki in poročila« ministrstva.

Poleg brezplačnih podatkov so vsi dokumenti, ki jih vloži pravna oseba, del javnega spisa in jih je mogoče pregledati prek storitve »Pregled javnih dokumentov« po registraciji na portalu – ustanovni akti, ustanovitveni dokumenti, letna poročila, računovodski izkazi, vloge za zastavne pravice ter obvestila o spremembah direktorjev ali registriranega sedeža.

Kaj register ne razkriva

Dejanskega lastništva ni mogoče javno poiskati. V skladu s 90. členom Zakona o gospodarskih družbah iz leta 2013 in Pravilom o gospodarskih družbah (pomembni dejanski lastniki) iz leta 2018 pomembni dejanski lastnik svojo udeležbo v družbi prijavi z obrazcem BEN-1, družba to sporoči registratorju z obrazcem BEN-2, družba pa vodi register pomembnih dejanskih lastnikov z obrazcem BEN-3 na svojem sedežu, kjer je na voljo za vpogled članom. Ni brezplačnega javnega iskanja dejanskih lastnikov, primerljivega s pregledom glavnih podatkov.

Računovodski izkazi in letna poročila so javni, vendar le prek spodaj opisanih storitev za dostop do dokumentov – v brezplačnem izvlečku glavnih podatkov niso navedeni. Osebni identifikacijski dokumenti, ki podpirajo vlogo za dodelitev identifikacijske številke (DIN), ter notranji registri, ki jih mora družba voditi sama (kot je na primer register članov v skladu s 88. členom), niso na voljo pri registrskem uradu. Če vloga še ni bila digitalizirana, jo je treba zahtevati kot skeniran dokument, namesto da bi jo pregledovali na spletu.

Dokumenti, ki jih je mogoče pridobiti iz registra

Dokumente se naroča prek storitev ministrstva, povezanih z dokumenti: »Pregled javnih dokumentov« za vpogled, »Pridobitev overjenih kopij« za overjene izpiske in »Zahteva za skenirane dokumente« za starejše papirne zapise. Overjene kopije, izdane v skladu s členom 399 Zakona o družbah iz leta 2013, so dopustne kot dokazno sredstvo.

  • Potrdilo o ustanovitvi (obrazec INC-11) – dokaz, da družba zakonito obstaja, z navedbo njenega imena, številke CIN in datuma ustanovitve. Uporablja se za bančne posle, javne razpise, davčno registracijo in čezmejne transakcije.
  • Potrdilo o ustanovitvi po spremembi imena (obrazec INC-25) — dokazuje spremembo imena družbe in ohranja verigo identitete za pogodbe, podpisane pod prejšnjim imenom.
  • Ustanovni akt in statut – ustanovitveni dokumenti, ki določajo cilje, kapitalsko strukturo, odgovornost članov in pravila notranjega upravljanja. Potrebni so za skrbno preverjanje in preverjanje pooblastila za podpisovanje.
  • Letno poročilo (obrazec MGT-7 ali MGT-7A za enoosebne in majhne družbe) – letni pregled članov, lastniških deležev, direktorjev, kapitala in sprememb v teku leta.
  • Računovodski izkazi (obrazci AOC-4, AOC-4 XBRL in AOC-4 CFS) – bilanca stanja, izkaz poslovnega izida, izkaz denarnih tokov, poročilo upravnega odbora in poročilo revizorja, vključno s konsolidiranimi računovodskimi izkazi, če obstaja skupina. Standardni vir za oceno kreditne sposobnosti in nasprotne stranke.
  • Podatki o direktorjih in spremembah (obrazec DIR-12) – imenovanja, odstopi in spremembe v imenovanju direktorjev ter ključnega vodstvenega osebja.
  • Dokumenti o bremenitvah in indeks bremenitev (obrazci CHG-1, CHG-4, CHG-9) – vzpostavitev, sprememba in izpolnitev zavarovanja na premoženju družbe, vključno z bremenitvami, ki zavarujejo obveznice. Bistveno za posojilodajalce in kupce, ki preverjajo morebitne obremenitve.
  • Dokumenti družbe z omejeno odgovornostjo (LLP) – ustanovitveni akt (FiLLiP), pogodba o ustanovitvi družbe z omejeno odgovornostjo in njene spremembe (obrazec 3), letno poročilo (obrazec 11) ter izkaz o stanju in solventnosti (obrazec 8), ki skupaj prikazujejo družbenike, vložke in finančno stanje.
  • Vloge tujih družb (obrazci FC-1, FC-2, FC-3 in FC-4) — podatki, spremenjeni dokumenti, računovodski izkazi in letno poročilo tuje družbe s sedežem v Indiji.
  • Overjene kopije sklepov in drugih vloženih obrazcev — kateri koli dokument iz javnega arhiva se lahko zahteva v overjeni obliki, na primer sklepi o povečanju kapitala, spremembi sedeža ali imenovanju revizorja.

Pogosta vprašanja

Kaj je uradni poslovni register v Indiji?

To je register družb in družb z omejeno odgovornostjo (LLPs), ki ga vodi Registrator družb (कंपनी रजिस्ट्रार) v okviru Ministrstva za korporativne zadeve, se elektronsko vzdržuje prek sistema MCA21 in objavlja na portalu MCA V3 na naslovu www.mca.gov.in.

Ali je iskanje v indijskem registru družb brezplačno?

Da, za osnovne podatke. Storitev Master Data brezplačno in brez prijave prikaže podatke o družbah in družbah z omejeno odgovornostjo (LLP), podatke o direktorjih, indeks obremenitev in podatke o podpisnikih. Za pregled ali pridobitev vloženih dokumentov je potrebna registracija na portalu in plačilo predpisane pristojbine za storitev.

Ali so računovodski izkazi indijskih podjetij javni?

Da. Družbe vložijo svoje računovodske izkaze pri registratorju na obrazcu AOC-4, letno poročilo pa na obrazcu MGT-7; oba sta del javnega arhiva, ki ga je mogoče pregledati ali pridobiti v obliki overjenih kopij. V brezplačnem izvlečku osnovnih podatkov niso prikazani.

Ali so samostojni podjetniki in družbe v obliki partnerstva vpisani v register?

Ne. Samostojni podjetniki niso nikjer registrirani kot podjetja, partnerstva pa so – po izbiri – registrirana pri registratorju podjetij zadevne države v skladu z indijskim Zakonom o partnerstvih iz leta 1932, ne pa pri registratorju družb.

Ali lahko poiščem dejanskega lastnika indijske družbe?

Ne prek odprtega iskanja. Registrirani delničarji in direktorji so vidni, pomembni dejanski lastniki pa so prijavljeni družbi in sporočeni registratorju na obrazcu BEN-2, vendar se register pomembnih dejanskih lastnikov hrani na registriranem sedežu družbe in je dostopen članom, ne pa splošni javnosti.

Kje se tuja družba registrira v Indiji?

Pri registrskem uradu za družbe, in sicer z vložitvijo obrazca FC-1 v tridesetih dneh od ustanovitve poslovne enote v Indiji; nato prejme registracijsko številko tuje družbe in predloži letne računovodske izkaze ter poročila na obrazcih FC-3 in FC-4. Za ustanovitev predstavništva, podružnice ali projektne pisarne je dodatno potrebno soglasje Indijske centralne banke.

Viri

Ključne besede

poslovni register Indije, register družb Indije, Urad za registracijo družb Indije, portal MCA21, osnovni podatki MCA, pravne oblike v Indiji, družba z omejeno odgovornostjo v Indiji, LLP v Indiji, dokumenti družb v Indiji, potrdilo o ustanovitvi v Indiji, Urad za registracijo podjetij Indije, številka CIN v Indiji