Podjetja v Moldaviji registrira Agencija za javne storitve (Agenția Servicii Publice), ki v skladu z Zakonom št. 220/2007 vodi Državni register pravnih oseb (Registrul de stat al persoanelor juridice) in Državni register samostojnih podjetnikov (Registrul de stat al întreprinzătorilor individuali). Registracija poteka po načelu »enega okenca«, je zaključena v štiriindvajsetih delovnih urah in subjektu dodeli identifikacijsko številko IDNO, ki hkrati služi kot davčna številka. Moldavija je na področju lastništva razmeroma odprta: standardni izpisek iz registra prikazuje družbenike, njihove deleže in dejanske lastnike, pri čemer so podatki o slednjih na voljo vsakomur, ki izkaže legitimen interes.

Uradni register podjetij v Moldaviji

Registrator je Agenția Servicii Publice, ASP (Agencija za javne storitve), na spletni strani asp.gov.md, ki deluje v skladu z Zakonom št. 220/2007 o državni registraciji pravnih oseb in samostojnih podjetnikov. Vodi dva državna registra vzporedno – enega za pravne osebe in enega za samostojne podjetnike – ter registrira podružnice moldavskih pravnih oseb in podružnice tujih pravnih oseb.

Registracija poteka po načelu enotnega okenca. Zaključi se v štiriindvajsetih delovnih urah od delovnega dne, ki sledi vložitvi vloge, z možnostjo pospešene obravnave v štirih urah, nato pa registracijski organ podatke posreduje v elektronski obliki, tako da se subjekt samodejno vpiše v evidence za davčne, statistične, zdravstvenozavarovalne in socialnozavarovalne namene. Ob odobritvi vlagatelj prejme odločbo o registraciji, ustanovne listine, izpisek iz državnega registra in žig, subjektu pa se dodeli IDNO (državna identifikacijska številka), ki služi tudi kot davčna številka.

Moldavija torej vodi ločene registre za pravne osebe in za samostojne podjetnike, vendar oba vodi ista agencija, za oba velja enak postopek in iskanje v njiju poteka na enak način. Nepridobitne organizacije – javna združenja, fundacije in zasebne ustanove – prav tako registrira ASP, in sicer v skladu z zakonodajo o nepridobitnih organizacijah in ne v skladu s splošnimi pravili za družbe.

Omeniti je treba eno storitev, ki je značilna za Moldavijo: ASP omogoča začasno vpisovanje gospodarskih subjektov, ki so jih registrirali organi na levem bregu reke Nistru, vključno s spremembo podatkov, vnesenih v državni register. Subjekti s tega ozemlja torej niso preprosto odsotni iz registra; v njem se lahko pojavijo prek posebnega začasnega postopka, kar je pomembno pri preverjanju transnistrijske pogodbene stranke.

Pravne oblike, ki se lahko registrirajo v Moldaviji

Razpoložljive oblike so v skladu s Civilnim zakonikom ter zakonodajo o podjetništvu in podjetjih, pri čemer obstajajo posebni statuti za družbe z omejeno odgovornostjo in delniške družbe.

Gospodarske družbe:

  • Societate cu răspundere limitată, SRL (družba z omejeno odgovornostjo) — prevladujoča moldavska oblika. Kapital je razdeljen na udeležbene deleže, ki niso prosto prenosljivi, družbeniki odgovarjajo le do višine svojih vnosov, družbo pa lahko ustanovi en sam družbenik.
  • Societate pe acțiuni, SA (delniška družba) – kapital je razdeljen na delnice, delničarji odgovarjajo le v višini svojih delnic; ta oblika je obvezna za banke, zavarovalnice in druga regulirana podjetja ter se uporablja za zbiranje kapitala na trgu.
  • Societate în nume colectiv, SNC (polna družba) — člani poslujejo pod skupnim imenom in odgovarjajo za obveznosti družbe z vsem svojim premoženjem.
  • Societate în comandită, SC (komanditna družba) — združuje člane z neomejeno odgovornostjo, ki vodijo poslovanje, in komanditarje, katerih tveganje je omejeno na njihov vložek.

Kooperativne in javne oblike:

  • Cooperativă de producție (Proizvodna zadruga) — podjetje v lasti članov, v katerem člani sodelujejo s svojim delom.
  • Cooperativă de întreprinzător (Podjetniška zadruga) — zadruga, katere člani so sami podjetja, ustanovljena za zadovoljevanje njihovih skupnih gospodarskih potreb.
  • Întreprindere de stat in Întreprindere municipală (državno podjetje in občinsko podjetje) — podjetja, ustanovljena na podlagi državnega ali lokalnega javnega premoženja, ki se upravljajo v imenu ustanovitelja.

Oblike brez pravne osebnosti:

  • Întreprinzător individual, ÎI (Samostojni podjetnik) — fizična oseba, ki opravlja gospodarsko dejavnost v lastnem imenu, je neomejeno osebno odgovorna in je vpisana v ločen državni register samostojnih podjetnikov.
  • Kmečka (kmetijska) gospodinjstva — kmetijska oblika za družino, ki obdeluje lastno zemljo, registrirana skupaj s samostojnimi podjetniki.
  • Filială și reprezentanță (podružnica in predstavništvo) — podružnice moldavske ali tuje pravne osebe, vpisane v državni register, vendar brez lastne pravne osebnosti.

Nekomercialne pravne osebe – asociație obștească (javno združenje), fundație (fundacija) in instituție privată (zasebna ustanova) – registrira ista agencija v skladu z zakonodajo o nekomercialnih organizacijah in so v državnem registru pravnih oseb navedene skupaj s podjetji.

Podatki, ki so na voljo v registru

Osrednji dokument je izpisek (informație) iz državnega registra (izvleček iz državnega registra), njegova vsebina pa je tisto, kar Moldavijo naredi izjemno informativno. Izpisek prikazuje ime pravne osebe ali ime samostojnega podjetnika, pravno obliko organizacije, državno identifikacijsko številko IDNO, datum registracije, registrirani sedež, ime upravitelja, višino osnovnega kapitala, imena družbenikov in delež vsakega od njih, glavni predmet dejavnosti ter podatke o dejanskih lastnikih.

Izpiske je mogoče naročiti prek spleta prek storitve e-extras agencije, osebno v pisarni ASP ali z elektronskim pooblastilom prek vladne platforme MPower, dostava pa je na voljo prek državne storitve MDelivery. Čas obdelave se giblje od takojšnjega do treh delovnih dni, odvisno od izbrane možnosti.

Poleg izpiska register vsebuje odločbo o registraciji in odločbe o naknadnih spremembah, registrirane ustanovne listine ter evidenco o reorganizaciji, začasni ustavitvi delovanja in likvidaciji. Ker je registracija postopek prek enotnega okenca, ki hkrati ustvari tudi davčno evidenco, IDNO poveže vpis v register z Državno davčno službo, kjer davčni zavezanec prek lastnega kabineta dostopa do svojih registriranih podatkov.

Podatki o dejanskem lastniku so dostopni na podlagi legitimnega interesa. V skladu s členom 34(2) Zakona št. 220/2007 so podatki o dejanskem lastniku na voljo vsaki fizični ali pravni osebi, ki dokaže legitimen interes, ob upoštevanju pravil o varstvu osebnih podatkov, pridobiti pa jih je mogoče prek izpiska iz državnega registra, prek ustanovitvenih dokumentov ali prek vladne platforme za medsebojno povezljivost. Ali register vsebuje podatke o dejanskem lastniku za določen subjekt, je mogoče preveriti v odločbi o registraciji, v izpisku ali prek osebnega profila davčnega zavezanca na spletni strani Državne davčne službe. Subjekti morajo svoje registracijske dokumente hraniti na sedežu v papirni ali elektronski obliki.

Kaj register ne razkriva

Letni računovodski izkazi niso del registra. Finančni izkazi se predložijo statističnim in davčnim organom, ne pa Agenciji za javne storitve, zato izpisekiz državnega registra ne vsebuje finančnih podatkov in iz njega ni mogoče pridobiti računovodskih izkazov moldavske družbe SRL.

Dejanski lastniki niso javno iskalni podatek. Za dostop je potrebno dokazati upravičen interes, izvršuje pa se prek izpiska ali platforme za medsebojno povezljivost, ne pa prek anonimnega javnega iskanja, pri čemer veljajo pravila o varstvu podatkov. Pri delniški družbi so delničarji poleg tega vpisani v register imetnikov vrednostnih papirjev, ki se vodi v sistemu vrednostnih papirjev, in ne v državnem registru, zato se sestava delničarjev delniške družbe (SA) ne ugotavlja iz izpiska iz registra na enak način kot pri družbenikih družbe z omejeno odgovornostjo (SRL).

Izpiski so plačljivi izdelki, pri katerih se cene višajo glede na nujnost, zato sistematično preverjanje prinaša stroške. Register pa navaja le status družbe: dovoljenja za regulirane dejavnosti izdajajo pristojni organi, davčni status pa je treba potrditi pri državni davčni službi.

Dokumenti, ki jih je mogoče pridobiti iz registra

  • »Extras din Registrul de stat« (izpisek iz državnega registra) – glavni uradni dokument: ime, pravna oblika, IDNO, datum registracije, sedež, upravitelj, osnovni kapital, udeleženci in njihovi deleži, glavna dejavnost ter podatki o dejanskem lastniku. Standardni dokument za banke, notarje, razpise in pogodbe.
  • Decizia de înregistrare (Odločba o registraciji) – odločba registratorja, s katero je bil subjekt registriran, ter ustrezne odločbe o vsaki naknadni spremembi; je tudi eden od dokumentov, iz katerih je mogoče razbrati podatke o dejanskem lastniku.
  • Actele de constituire (Ustanovni dokumenti) — registrirani statut ali ustanovitveni akt, ki določa predmet dejavnosti, kapital, pooblastila skupščine delničarjev in upravitelja ter pravila o prenosu deležev.
  • Informație privind modificările înregistrate (Podatki o registriranih spremembah) — evidenca sprememb imena, sedeža, kapitala, dejavnosti, upravitelja in sodelavcev, ki se uporablja za ugotavljanje, kdo je lahko na določen datum zavezoval pravno osebo.
  • Certificat privind înregistrarea filialei sau reprezentanței (Potrdilo o registraciji podružnice ali predstavništva) – registracija podružnice moldavske ali tuje pravne osebe ter podatki o osebi, pooblaščeni za njeno zastopanje.
  • Dokumenti o samostojnem podjetniku ali kmečkem gospodinjstvu (Documents on an individual entrepreneur or peasant household) — vpis in podatki, ki se hranijo v ločenem registru za samostojne podjetnike.
  • Informație privind beneficiarii efectivi (Podatki o dejanskih lastnikih) – se posredujejo v obliki izpiska, ustanovnih dokumentov ali prek platforme za medsebojno povezljivost osebi, ki izkaže legitimen interes.
  • Dokumenti o reorganizaciji in likvidaciji (Reorganisation and liquidation documents) — sklepi in zapisi, ki dokazujejo združitev, delitev, preoblikovanje, začasno ustavitev dejavnosti ali izbris iz registra, ter datum vsakega od teh dogodkov.
  • Dokumenti o začasni vpisu (Provisional record documents) — dokumenti v zvezi z gospodarskimi subjekti, ki so jih registrirali organi na levem bregu reke Nistru in so bili začasno vpisani v državni register.

Pogosta vprašanja

Kateri je uradni poslovni register v Moldaviji?

To sta Državni register pravnih oseb in Državni register samostojnih podjetnikov, ki ju v skladu z Zakonom št. 220/2007 vodi Agencija za javne storitve. Registracija in izdaja izpisov potekata na spletni strani asp.gov.md ter prek portala vladnih storitev.

Kaj je IDNO?

Državna identifikacijska številka, dodeljena subjektu ob registraciji. Identificira subjekt v državnem registru in hkrati služi kot njegova davčna številka, zato se ista številka pojavlja v registru, davčnih in carinskih evidencah.

Kako dolgo traja registracija?

Štiriindvajset delovnih ur od delovnega dne, ki sledi oddaji vloge, z možnostjo pospešene obdelave v štirih urah. Registrator nato podatke samodejno posreduje za registracijo za davčne, statistične, zdravstveno-zavarovalne in socialno-zavarovalne namene.

Ali iz moldavskega izpiska izhaja, kdo je lastnik podjetja?

Za družbo z omejeno odgovornostjo da: izpisek navaja družbenike in delež vsakega od njih. Vsebuje tudi podatke o dejanskih lastnikih, ki so na voljo osebi, ki dokaže legitimen interes v skladu s členom 34(2) Zakona št. 220/2007.

Ali so računovodski izkazi moldavskih družb javni?

Ne. Računovodski izkazi se posredujejo statističnim in davčnim organom, ne pa Agenciji za javne storitve, izpisek iz državnega registra pa ne vsebuje finančnih podatkov.

Ali je mogoče v registru najti družbo, registrirano v Transnistriji?

Včasih, po ločeni poti. Agencija za javne storitve izvaja postopek za začasno vpisovanje gospodarskih subjektov, ki so jih registrirali organi na levem bregu reke Nistru, vključno s spremembo njihovih podatkov v državnem registru.

Viri

Ključne besede

poslovni register Moldavije, register podjetij Moldavije, državni register pravnih oseb, Agencija za javne storitve, IDNO Moldavije, pravne oblike Moldavije, SRL Moldavije, delniška družba, dokumenti podjetja Moldavije, izpisek iz državnega registra, dejanski lastnik Moldavije, e-izpisek