Индија не води један јединствени регистар предузећа. Предузећа и партнерства са ограниченом одговорношћу региструју се на националном нивоу код регистратора предузећа (कंपनी रजिस्ट्रार), законски орган који делује у оквиру Министарства за корпоративна питања (कॉर्पोरेट कार्य मंत्रालय) преко електронског система за подношење MCA21. Партнерска предузећа се региструју посебно код регистратора фирми сваке државе, а самостални предузетници уопште нису уписани у ниједан пословни регистар. Основни подаци о компанијама могу се бесплатно претраживати на порталу MCA, док су поднети документи доступни уз плаћену инспекцију и услуге израде оверених копија.

Званични регистар предузећа у Индији

Регистар предузећа води Регистрар предузећа (RoC) — कंपनी रजिस्ट्रार — канцеларија основана у складу са Законом о предузећима из 2013. године и којом управља Министарство за корпоративне послове. Постоји регистрациони орган за предузећа за сваку државу или групу држава и савезне територије, којима надгледају регионални директори, али сви они уносе податке у један национални електронски регистар који се одржава преко система MCA21. Тренутни јавни интерфејс је портал MCA V3 на адреси www.mca.gov.in.

Резервација назива и упис компаније су централизовани: Централни регистарски центар (CRC) обрађује пријаве за упис за целу земљу, тако да се нова компанија оснива преко једног националног канала и тек након тога потпада под надлежност регистратора за текуће пријаве.

Индија има један регистар и за предузећа и за партнерства са ограниченом одговорношћу. Исти Регистар предузећа региструје ентитете према Закону о предузећима из 2013. и Закону о партнерствима са ограниченом одговорношћу из 2008. године, издајући број корпоративног идентитета (CIN) предузећима, број идентификације LLP (LLPIN) партнерствима са ограниченом одговорношћу, број регистрације стране компаније (FCRN) регистрованим страним компанијама и FLLPIN страним партнерствима са ограниченом одговорношћу. Бесплатна претрага матичних података за оба је доступна на MCA Master Data.

Пошто је Индија федерација, неинкорпорисани и међусобни пословни облици се воде у другим регистрима:

  • Партнерске фирме — регистроване код регистратора фирми одговарајуће државе у складу са чл. 58–59 Закона о партнерствима из 1932. године. Регистрација је добровољна и свака држава води свој регистар и портал; не постоји национални регистар фирми.
  • Физичка лица-предузетници — не постоји регистар самосталних предузетника.Самостално предузеће се доказује пореским и лиценцним регистрацијама. Микро, мала и средња предузећа, укључујући предузетнике, могу бесплатно обавити Удјам регистрацију при Министарству за микро, мала и средња предузећа на udyamregistration.gov.in, али је то регистрација у оквиру подржавајуће шеме, а не пословни регистар.
  • Задруге — регистроване код државних регистратора задруга или код Централног регистратора према Закону о међудржавним задругама из 2002. године.
  • Друштва и јавна завештања — регистрована по Закону о регистрацији друштава из 1860. године или по државном законодавству о завештањима, код органа различитих од регистратора привредних друштава.

Правни облици који се могу регистровати у Индији

Закон о друштвима из 2013. и Закон о партнерствима са ограниченом одговорношћу из 2008. донети су на енглеском језику, који је званични језик Савеза, па су званична имена индијских правних облика она на енглеском дата испод; хинди еквиваленти се користе на хинди порталу министарства. Закон о друштвима из 1956. године је замењен, па његова терминологија (на пример "сматрaно јавно друштво") више не описује облик који је данас доступан.

Облици уписани по Закону о друштвима из 2013. године:

  • Приватна ограничена компанија (Pvt. Ltd.) — члан 2(68); одговорност ограничена, минимум два члана и максимум 200, пренос акција ограничен статутом. Стандардни облик пословања у домаћој и страној својини.
  • Јавно друштво са ограниченом одговорношћу (Ltd.) — члан 2(71); минимално седам чланова и три директора, може да нуди хартије од вредности јавности и да буде котирано на берзи.
  • Компанија са једним чланом (OPC) — члан 2(62); приватна компанија са једним чланом који именује наследника. Омогућава појединачном предузетнику ограничену одговорност и корпоративни статус.
  • Друштво са ограниченом одговорношћу по основу акција — одговорност члана је ограничена на износ неплаћених уплата по акцијама које поседује; уобичајена капитална структура и за приватна и за јавна друштва.
  • Друштво са ограниченом гаранцијом — члан 2(21); чланови преузимају обавезу да у случају ликвидације уплате фиксни износ. Може се основати са или без акционарног капитала и типично је за удружења, клубове и стручна тела.
  • Компанија неограничене одговорности — члан 2(92); чланови имају неограничену одговорност за дугове компаније. Корпоративни облик, али се ретко користи у пракси.
  • Компанија по члану 8 — непрофитна компанија која промовише трговину, уметност, науку, образовање, добротворне или сличне сврхе; захтева лиценцу од регистратора и не може да распоређује добит међу члановима.
  • Нидхи компанија — члан 406; јавна компанија формирана ради међусобне користи својих чланова, којој је дозвољено да прима депозите од чланова и да им позајмљује новац само међусобно.
  • Произвођачка компанија — Део XXI-A (чланови 378A–378ZU); у власништву и под контролом примарних произвођача као што су пољопривредници или занатлије, за производњу, бербу, прераду и пласман њихових производа.
  • Државно предузеће — члан 2(45); предузеће у којем најмање 51% уплаћеног акцијског капитала припада савезној или државној влади.
  • Страна компанија — члан 2(42); правно лице основано ван Индије које има место пословања у Индији. Региструје своје податке код регистратора и добија FCRN, а у пракси послује као канцеларија за везу, филијала или пројектна канцеларија уз одобрење Резервне банке Индије.

Облици регистровани према Закону о партнерствима са ограниченом одговорношћу из 2008. године:

  • Партнерство са ограниченом одговорношћу (LLP) — правно лице у коме је одговорност партнера ограничена, а унутрашњи односи су регулисани уговором о LLP-у. Потребно је најмање два именована партнера, од којих један мора бити резидент Индије.
  • Страна LLP (FLLP) — LLP основан ван Индије који успоставља пословну јединицу у Индији; пријављује своје податке регистратору и добија FLLPIN.

Облици ван регистра компанија:

  • Друштво са ограниченом одговорношћу — Закон о партнерствима из 1932. године; два или више партнера са неограниченом заједничком одговорношћу. Регистрација код државног регистратора фирми је добровољна, али нерегистрована фирма не може да остварује уговорне захтеве на суду у складу са чланом 69 Закона.
  • Појединачно предузеће — нема посебан правни субјективитет и регистрација није потребна; власник је лично одговоран за све обавезе.
  • Пословање хинду нерасподељене породице (HUF) — породична форма призната углавном у пореске сврхе и којом управља карта; није регистрована као компанија.
  • Задруга, друштво и јавна повереница — међусобна и непрофитна тела регистрована код државних или централних органа, осим регистратора привредних друштава.

Информације доступне у регистру

Служба за основне податке омогућава бесплатан претраг предузећа и LLP-ова по називу, CIN-у или LLPIN-у, као и по канцеларији регистратора или држави. За сваки ентитет приказује се регистровани назив, CIN или LLPIN, датум регистрације, канцеларија регистратора привредних друштава, класа друштва, категорија и подкатегорија, овлашћени и уплаћени капитал, адреса и е-пошта регистрованог седишта, да ли је друштво котирано, датуми последње годишње скупштине и последње поднете билансне пријаве, као и тренутни статус — активан, неактиван, у поступку брисања, спојен или у ликвидацији.

Паралелна претрага обухвата директоре и именоване партнере, приказујући имена, бројеве идентификације директора (DIN) или бројеве идентификације именованих партнера (DPIN), датуме именовања и друге компаније у којима иста особа обавља функцију. Портал такође објављује индекс заложних права регистрованих на имовини компаније према члану 77 Закона о привредним друштвима из 2013. године, као и податке о потписницима.

Додатни алати за верификацију су бесплатни: провера да ли је име компаније или LLP доступно, проналажење CIN или LLPIN, упити о статусу DIN, провера комбинације DIN и PAN директора и преглед листе компанија и директора који се налазе под кривичним гоњењем. Агрегирани скупови података и месечни информативни билтени објављују се у одељку "Подаци и извештаји" министарства.

Поред бесплатних података, сви документи које је субјект поднео чине део јавне документације и могу се прегледати преко услуге "Преглед јавних докумената " након регистрације на порталу — оснивачки акти, статутни документи, годишњи извештаји, финансијски извештаји, пријаве за залоге и обавештења о промени директора или регистроване канцеларије.

Шта регистар не открива

Корисничко власништво није јавно претраживано. Према члану 90 Закона о привредним друштвима из 2013. године и Правилнику о значајним корисницима из 2018. године, значајан корисник пријављује свој интерес друштву у Обрасцу BEN-1, друштво то пријављује регистратору у Обрасцу BEN-2, а друштво води регистар значајних корисника у Обрасцу BEN-3 у свом регистрованом седишту, где је отворен за увид чланова. Не постоји бесплатна јавна претрага корисних власника упоредива са приказом матичних података.

Финансијски извештаји и годишњи извештаји су јавни, али само преко услуга за документе описаних у наставку — они се не појављују у бесплатном изводу основних података. Лични документи који потврђују пријаву за DIN број, као и унутрашњи регистри које компанија мора сама да води (као што је регистар чланова према члану 88), нису доступни код регистратора. Уколико поднесак још није дигитализован, мора се затражити као скенирани документ, а не прегледати онлајн.

Документи које је могуће добити из регистра

Документи се наручују преко служби министарства за послове са документима: Прегледати јавне документе за увид, Добити оверене копије за оверене изводе и Захтев за скениране документе за старије папирне записе. Оверене копије издате према члану 399 Закона о привредним друштвима из 2013. године допуштене су као доказ.

  • Потврда о оснивању (образац INC-11) — доказ да компанија законски постоји, у којој су наведена њена имена, CIN и датум оснивања. Користи се за банкарске послове, тендере, пореску регистрацију и прекограничне трансакције.
  • Потврда о упису у регистар по основу промене имена (образац INC-25) — доказује промену корпоративног имена и очувала ланац идентитета за уговоре закључене под претходним именом.
  • Меморандум о оснивању и Статут — конститутивни документи који утврђују циљеве, структуру капитала, одговорност чланова и правила унутрашњег управљања. Потребни су за дужну проверу и за потврђивање овлашћења за потписивање.
  • Годишњи извештај (образац MGT-7, или MGT-7A за једночлане и мале компаније) — годишњи преглед чланова, власничког удела, директора, капитала и промена током године.
  • Финансијски извештаји (обрасци AOC-4, AOC-4 XBRL и AOC-4 CFS) — биланс стања, биланс успеха, извештај о новчаним токовима, извештај управног одбора и извештај ревизора, укључујући консолидоване рачуне у случају постојања групе. Стандардни извор за процену кредита и контрагента.
  • Подаци о директорима и променама (образац DIR-12) — именовања, оставке и промене у функцијама директора и кључног менаџерског особља.
  • Документи о залози и индекс залоге (обрасци CHG-1, CHG-4, CHG-9) — оснивање, измена и отпис залоге над имовином компаније, укључујући залоге које обезбеђују обвезнице. Неопходно за зајмодавце и купце који проверавају теретине.
  • Документи LLP — документ о оснивању (FiLLiP), уговор о LLP и његове измене (Образац 3), годишњи извештај (Образац 11) и извештај о рачуну и солвентности (Образац 8), који заједно показују партнере, улоге и финансијски положај.
  • Пријаве страних компанија (обрасци FC-1, FC-2, FC-3 и FC-4) — подаци, измењени документи, финансијски извештаји и годишњи извештај стране компаније са пословном јединицом у Индији.
  • Оверена копија одлука и других поднетих образаца — било који документ из јавне евиденције може се затражити у овереној форми, на пример одлуке о повећању капитала, промени регистрационе канцеларије или именовању ревизора.

Често постављана питања

Који је званични регистар предузећа у Индији?

То је регистар компанија и ЛЛП који води Регистрар компанија (कंपनी रजिस्ट्रार) при Министарству за корпоративна питања, који се електронски одржава преко система MCA21 и објављује на порталу MCA V3 на адреси www.mca.gov.in.

Да ли је претрага индијског регистра компанија бесплатна?

Да, за основне податке. Сервис Master Data бесплатно и без пријаве враћа податке о компанијама и LLP-овима, податке о директорима, индекс терета и податке о потписницима. Прегледање или добијање поднетих докумената захтева регистрацију на порталу и плаћање прописане накнаде за услугу.

Да ли су финансијски извештаји индијских компанија јавни?

Да. Компаније подносе своје финансијске извештаје регистратору у Обрасцу AOC-4 и свој годишњи извештај у Обрасцу MGT-7, и оба чине део јавне документације која се може прегледати или добити као оверене копије. Они нису приказани у бесплатном изводу основних података.

Да ли се трговци појединци и партнерске фирме појављују у регистру?

Не. Унијачни трговци нигде нису регистровани као предузећа, а партнерске фирме се региструју — по избору — код регистратора фирми одговарајуће државе у складу са Индијским законом о партнерствима из 1932. године, а не код регистратора друштава.

Могу ли да пронађем стварног власника индијске компаније?

Не преко отворене претраге. Регистровани акционари и директори су видљиви, а значајни корисни власници пријављују се компанији и пријављују регистратору у Обрасцу BEN-2, али регистар значајних корисних власника чува се у регистрованом седишту компаније и доступан је члановима, а не широј јавности.

Где се страна компанија региструје у Индији?

Код регистратора привредних друштава, подношењем Обрасца FC-1 у року од тридесет дана од успостављања пословног места у Индији; затим добија број регистрације стране компаније и подноси годишње финансијске извештаје у Обрасцима FC-3 и FC-4. Постављање контакт, филијалне или пројектне канцеларије додатно захтева одобрење Резервне банке Индије.

Извори

Кључне речи

пословни регистар Индије, регистар компанија Индије, регистратор компанија Индије, портал MCA21, мастер подаци MCA, правни обрасци Индије, приватна ограничена компанија Индије, LLP Индије, пословни документи Индије, потврда о оснивању Индије, регистратор фирми Индије, CIN број Индије