Предузећа у Молдавији региструје Агенција за јавне услуге (Agenția Servicii Publice), која води Државни регистар правних лица (Registrul de stat al persoanelor juridice) и Државни регистар појединачних предузетника (Registrul de stat al întreprinzătorilor individuali) према Закону бр. 220/2007. Регистрација се обавља по принципу једног прозора, завршава се у року од двадесет четири радна сата и ентитету додељује IDNO који служи и као порески број. Молдавија је релативно отворена у погледу власништва: стандардни извод из регистра показује партнере, њихове уделе и стварне власnike, а последњи од њих је доступан свакоме ко докаже легитимни интерес.

Званични регистар предузећа у Молдавији

Регистратор је Агенција за јавне услуге (Agenția Servicii Publice, ASP), на адреси asp.gov.md, која делује на основу Закона бр. 220/2007 о државном регистрацији правних лица и појединачних предузетника (Legea nr. 220/2007 privind înregistrarea de stat a persoanelor juridice și a întreprinzătorilor individuali ). Он води два државна регистратора паралелно — један за правна лица и један за појединачне предузетнике — и региструје филијале молдавских правних лица, као и филијале страних правних лица.

Регистрација се спроводи по принципу једног шалтера. Завршава се у року од двадесет четири радна сата од наредног радног дана након подношења, уз убрзану опцију од четири сата, а орган за регистрацију затим електронски преноси податке тако да се ентитет аутоматски упише у евиденцију у сврху пореског, статистичког, здравственог и социјалног осигурања. По одобрењу, подносилац добија решење о регистрацији, оснивачке документе, извод из државног регистра и печат, а ентитету се додељује ИДНО (државни идентификациони број) који служи и као порески број.

Молдавија стога води одвојене регистре за правна лица и за пољопривреднике пољопривредна газдинства, али их води иста агенција, прати се иста процедура и претражују се на исти начин. Непрофитне организације — јавна удружења, фондације и приватне институције — такође се региструју у АСП, према законодавству о непрофитним организацијама, а не према општим правилима за предузећа.

Вреди споменути једну услугу специфичну за Молдавију: АСП омогућава привремено упис у регистар економских субјеката које су регистровале власти на левој обали Нјетра, укључујући и измене података унетих у Државни регистар. Субјекти са те територије стога нису једноставно одсутни из регистра; они могу бити унети у њега кроз посебан привремени поступак, што је важно приликом провере привредног субјекта из Транснистрије.

Правни облици који се могу регистровати у Молдавији

Доступни облици правног лица прате Грађански законик и законодавство о предузетништву и предузећима, са посебним статутима за друштва са ограниченом одговорношћу и акционарска друштва.

Трговинска друштва:

  • Societate cu răspundere limitată, SRL (Друштво са ограниченом одговорношћу) — доминантни молдавски облик. Капитал је подељен на уделима који се не могу слободно преносити, друштмани су одговорни само до висине својих уплата, а друштво може основати један друштма.
  • Societate pe acțiuni, SA (Акционарско друштво) — капитал подељен на акције, акционари одговарају само у оквиру својих акција; ова форма је обавезна за банке, осигуравајућа друштва и друге регулисане делатности, као и она која се користи за прикупљање капитала на тржишту.
  • Societate în nume colectiv, SNC (Опште партнерство) — чланови обављају пословање под заједничким именом и одговарају за обавезе партнерства свом имовином.
  • Societate în comandită, SC (Командатно партнерство) — комбинује чланове са неограниченом одговорношћу, који управљају пословањем, и командитије чији је ризик ограничен на њихов улог.

Кооперативни и јавни облици:

  • Cooperativă de producție (Производствена задруга) — предузеће у власништву чланова у којем чланови учествују сопственим радом.
  • Cooperativă de întreprinzător (Предузетничка задруга) — задруга чији су чланови сама предузећа, основана да служи њиховим заједничким економским потребама.
  • Întreprindere de stat и Întreprindere municipală (Државно предузеће и општинско предузеће) — предузећа основана на државној или локалној јавној својини, којима се управља у име оснивача.

Облици без правног лица:

  • Întreprinzător individual, ÎI (Појединачни предузетник) — физичко лице које обавља делатност у своје име, са неограниченом личном одговорношћу и уписано у посебан Државни регистар појединачних предузетника.
  • Gospodărie țărănească (de fermier) (Сеоско или пољопривредно домаћинство) — пољопривредни облик породице која обрађује своју земљу, регистрована заједно са појединачним предузетницима.
  • Филијала и представништво (Филијала и представништво) — јединице молдавског или страног правног лица, уписане у Државни регистар, али без сопствене правног личности.

Некомерцијална правна лица — асоцијација обштеаск (јавно удружење), фондација (фондација) и институција приватоаск (приватно установа) — региструју се код исте агенције према законодавству о некомерцијалним организацијама и појављују се у Државном регистру правних лица поред предузећа.

Информације доступне у регистру

Главни производ су изводи (информације) из Државног регистра (извод из Државног регистра), а њихов садржај чини Молдавију необично информативним. Извештај показује назив правног лица или име појединачног предузетника, правни облик организације, државни идентификациони број (IDNO), датум регистрације, регистровани седиште, име администратора, висину уписаног капитала, имена чланова и удео сваког од њих, главну делатност и информације о корисницима.

Изводи се наручују онлајн преко услуге e-extras агенције, лично у канцеларији ASP-а или електронском ауторизацијом преко владине платформе MPower, а достава је доступна преко државне службе MDelivery. Рок обраде варира од тренутног до три радна дана у зависности од изабране опције.

Поред извода, у регистру се налазе регистрациона одлука и одлуке о накнадним изменама, уписани оснивачки документи и евиденција о реорганизацији, обустави пословања и ликвидацији. Пошто је регистрација поступак на једном месту који истовремено ствара и порески досије, IDNO повезује упис у регистар са Пореском управом, где порески обвезник у свом кабинету има приступ својим уписаним подацима.

Подаци о стварном власнику доступни су на основу легитимног интереса. Према члану 34(2) Закона бр. 220/2007, подаци о стварном власнику доступни су сваком физичком или правном лицу које докаже легитимни интерес, уз поштовање правила о заштити личних података, и могу се добити из извода из државног регистра, из оснивачких докумената или преко платформе за интероперабилност владе. Може се проверити да ли регистар садржи податке о стварном власнику одређеног ентитета прегледом регистрационе одлуке, изводом или преко кабинета пореског обвезника на сајту Пореске управе. Ентитети морају чувати своју регистрациону документацију у седишту у папирном или електронском облику.

Шта регистар не открива

Годишњи извештаји нису део регистра. Финансијски извештаји се подносе статистичким и пореским органима, а не Агенцији за јавне услуге, тако да извод из Државног регистра не садржи финансијске податке и из њега се не могу добити финансијски извештаји молдавске СРЛ.

Корисничко власништво није предмет јавног претраживања. Приступ захтева доказивање легитимног интереса и остварује се путем извода или платформе за интероперабилност, а не анонимним јавним претрагом, и ограничен је правилима о заштити података. Штавише, код акционарског друштва акционари се евидентирају у регистру власника хартија од вредности који се води у систему хартија од вредности, а не у Државном регистру, тако да се слика акционара за АД не утврђује из извода из регистра на начин на који се утврђују друштвоци једног лица (SRL).

Изводи су платни производи са тарифама које расту у зависности од хитности, па систематско прегледање има своју цену. Регистар се односи само на корпоративни статус: лиценце за регулисане активности издају надлежни органи, а порески статус мора бити потврђен у Пореској управи.

Документи које је могуће добити из регистра

  • Извод из државног регистра (Extras din Registrul de stat) — главни званични документ: назив, правни облик, IDNO, датум регистрације, седиште, управник, акциони капитал, повезана лица и њихов удео, главна делатност и информације о кориснику власништва. Стандардни документ за банке, нотаре, тендере и уговоре.
  • Одлука о регистрацији (Decizia de înregistrare) — одлука регистратора којом је ентитет регистрован, као и одговарајуће одлуке о свакој накнадној измени; то је такође један од докумената из којих се могу прочитати подаци о стварном власнику.
  • Основни акти (Constituent documents) —оснивачки акт или статут како је регистрован, који утврђује предмете пословања, капитал, овлашћења скупштине и управника, и правила о преносу удела.
  • Информације о регистрованим изменама (Information on registered amendments) — евиденција промена назива, седишта, капитала, делатности, администратора и повезаних лица, која се користи за утврђивање ко је могао обавезати ентитет на одређени датум.
  • Сертификат о регистрацији филијале или представништва (Certificate on the registration of a branch or representative office) — регистрација подређене јединице молдавског или страног правног лица и подаци о лицу овлашћеном да делује у његово име.
  • Документи о појединачном предузетнику или сеоском домаћинству (Documents on an individual entrepreneur or peasant household) — регистрација и подаци вођени у посебном регистру за појединачне предузетнике.
  • Информације о стварним власницима (Информације о стварним власницима) — достављају се преко извода, преко оснивачких докумената или преко платформе за интероперабилност лицу које показује легитимни интерес.
  • Документи о реорганизацији и ликвидацији (Документи о реорганизацији и ликвидацији) — одлуке и записи који потврђују спајање, поделу, трансформацију, обуставу пословања или брисање из регистра, као и датум сваког од њих.
  • Документи о привременом упису (Documenti privind luarea la evidență provizorie) — документи који се односе на економске субјекте регистроване од стране власти на левој обали Нјетра, а који су привремено унети у Државни регистар.

Често постављана питања

Који је званични регистар предузећа у Молдавији?

То су Државни регистар правних лица и Државни регистар пољопривредних газдинстава, које води Агенција за јавне услуге на основу Закона бр. 220/2007. Регистрација и изводи се обављају на asp.gov.md и преко портала владиних услуга.

Шта је IDNO?

Државни идентификациони број који се додељује субјекту при регистрацији. Он идентификује субјект у Државном регистру и истовремено служи као његов порески број, због чега исти број фигурише у регистарским, пореским и царинским евиденцијама.

Колико времена је потребно за регистрацију?

Двадесет четири радна сата од наредног радног дана по пријему, уз могућност убрзане процедуре за четири сата. Затим регистратор аутоматски прослеђује податке за регистрацију у пореске, статистичке органе, као и за медицинско и социјално осигурање.

Да ли молдавски извод показује ко је власник компаније?

За друштво са ограниченом одговорношћу, да: извод наводи друштве и удео сваког од њих. Такође садржи информације о стварним власницима, којима може приступити лице које докаже легитимни интерес у складу са чланом 34(2) Закона бр. 220/2007.

Да ли су финансијски извештаји молдавских компанија јавни?

Не. Финансијски извештаји се достављају статистичким и пореским органима, а не Агенцији за јавне услуге, а извод из државног регистра не садржи финансијске податке.

Може ли се у регистру пронаћи компанија регистрована у Придњестровљу?

Понекад, преко посебног пута. Агенција за јавне услуге спроводи поступак привременог уписа економских субјеката регистрованих код власти на левој обали Неруса, укључујући измене њихових података у Државном регистру.

Извори

Кључне речи

Пословни регистар Молдавије, Регистар предузећа Молдавије, Државни регистар правног лица, Агенција за јавне услуге, IDNO Молдавије, правни обрасци у Молдавији, СРЛ у Молдавији, акциона друштва, пословни документи у Молдавији, извод из Државног регистра, корисни власник у Молдавији, е-извад