การจดทะเบียนธุรกิจในอับคาเซียดำเนินการโดยรัฐบาลที่ปกครองในทางปฏิบัติในเมืองสุคุม ผ่านสองทะเบียนที่ดูแลโดยกระทรวงยุติธรรมของสาธารณรัฐอับคาเซีย (Ministry of Justice of the Republic of Abkhazia):ทะเบียนรัฐรวมของนิติบุคคล (ЕГРЮЛ, Unified State Register of Legal Entities)และทะเบียนรัฐรวมของผู้ประกอบการรายบุคคล (ЕГРИП, Unified State Register of Individual Entrepreneurs) ดังนั้น ผู้ประกอบการรายบุคคลจึงถูกจดทะเบียนในทะเบียนที่แยกต่างหากและดำเนินการคู่ขนานกัน โดยหน่วยงานเดียวกัน

อับคาเซียได้รับการยอมรับจากประเทศสมาชิกสหประชาชาติจำนวนน้อย และถูกจอร์เจียและประเทศส่วนใหญ่ถือว่าเป็นดินแดนจอร์เจียที่ถูกยึดครอง สิ่งนี้มีผลทางกฎหมายที่ชัดเจนต่อการจดทะเบียนดังกล่าว ซึ่งได้อธิบายไว้อย่างเป็นกลางในส่วนท้ายของบทความนี้

ทะเบียนบริษัทในอับคาเซีย

กฎหมายหลักที่ใช้บังคับคือ“กฎหมายสาธารณรัฐอับคาเซียว่าด้วยการจดทะเบียนรัฐของนิติบุคคลและผู้ประกอบการรายบุคคล” ลงวันที่ 2 พฤศจิกายน 2005 หมายเลข 1165-с-XIV ซึ่งมีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2006 และได้รับการแก้ไขเพิ่มเติมในปี 2006, 2007, 2008 และ 2013 มาตรา 2 กำหนดให้กระทรวงยุติธรรมเป็นผู้รับผิดชอบการจดทะเบียน และภายในกระทรวงนั้นให้อยู่ภายใต้การดูแลของОтдел регистрации и лицензирования(กรมการจดทะเบียนและออกใบอนุญาต) กฎการดำเนินการและแบบฟอร์มเอกสารมาจากคำสั่งของคณะรัฐมนตรีสองฉบับ ได้แก่ คำสั่งหมายเลข 23 ลงวันที่ 17 กุมภาพันธ์ 2006 สำหรับทะเบียนนิติบุคคล และคำสั่งหมายเลข 71 ลงวันที่ 29 พฤษภาคม 2007 (ซึ่งได้รับการแก้ไขในปี 2010) สำหรับทะเบียนผู้ประกอบการรายบุคคล ประมวลกฎหมายแพ่งและพาณิชย์ได้ระบุซ้ำว่า ทะเบียนนิติบุคคลเปิดให้ประชาชนทั่วไปตรวจสอบได้

มีข้อควรแก้ไขเกี่ยวกับชื่อเรียก: ทะเบียนนี้ไม่ได้จัดเก็บโดยหน่วยงานภาษี ชื่ออย่างเป็นทางการปัจจุบันของหน่วยงานภาษีคือМинистерство по налогам и сборам Республики Абхазия(กระทรวงภาษีและค่าธรรมเนียม) และบทบาทของหน่วยงานนี้เริ่มต้นขึ้นหลังจากการจดทะเบียน

ด้านบริการออนไลน์ สถานการณ์ยังจำกัดมากกระทรวงยุติธรรมไม่ให้บริการค้นหาทะเบียนสาธารณะเลย แต่มีบริการออนไลน์เพียงอย่างเดียวสำหรับการขอใบรับรองเกี่ยวกับนิติบุคคลของตนเอง ซึ่งระบุไว้อย่างชัดเจนว่ากำลังอยู่ในโหมดทดลอง การจดทะเบียนเองเป็นระบบกระดาษและต้องดำเนินการด้วยตนเองบริการค้นหาออนไลน์สาธารณะที่ใช้งานได้เพียงอย่างเดียวคือระบบค้นหาการจดทะเบียนผู้เสียภาษีของกระทรวงภาษีซึ่งครอบคลุมนิติบุคคล ผู้ประกอบการรายบุคคล และบุคคลธรรมดา;การยื่นภาษีออนไลน์ก็มีอยู่ แต่ไม่มีบริการจดทะเบียนจัดตั้งบริษัทออนไลน์หรือการยื่นเอกสารจดทะเบียนออนไลน์

หมายเลขการจดทะเบียนและหมายเลขผู้เสียภาษีเป็นสองหมายเลขที่แยกกัน ซึ่งออกโดยหน่วยงานต่างกันตามลำดับОГРНได้รับการจัดสรรโดยกระทรวงยุติธรรม และมีโครงสร้างคงที่ 11 ตัวอักษร: ตัวเลขนำหน้าแสดงประเภทบันทึก สองตัวอักษรสำหรับปี รหัสประเทศแบบตัวอักษรРА และลำดับภายในปี 6 ตัวเลข — ทำให้ได้หมายเลขในรูปแบบ126РА000236 ผู้ประกอบการรายบุคคลจะได้รับОГРНИПในรูปแบบเดียวกันแต่มีตัวเลขนำหน้าต่างกัน ส่วนИННจะถูกกำหนดโดยกระทรวงภาษีหลังจากยื่นคำขอแยกต่างหาก หลังจากได้รับรหัสสถิติแล้ว และจะถูกบันทึกกลับเข้าสู่ทะเบียนภายใน 5 วัน พร้อมกับวันที่จดทะเบียนภาษีไม่สามารถหาเอกสารทางการใดที่กำหนดโครงสร้างของ ИНН ได้; รูปแบบ 8 ตัวเลขที่ปรากฏในผลลัพธ์ของทะเบียนเป็นเพียงการสังเกต ไม่ใช่กฎที่ได้รับการยืนยัน

รูปแบบทางกฎหมายที่สามารถจดทะเบียนในอับคาเซีย

รายชื่อนี้มาจากประมวลกฎหมายแพ่งแห่งสาธารณรัฐอับคาเซีย (Гражданский кодекс Республики Абхазия) ลงวันที่ 13 กรกฎาคม 2006 ตามที่แก้ไขเพิ่มเติม พร้อมด้วยกฎหมายพิเศษที่ระบุไว้ด้านล่าง องค์กรเชิงพาณิชย์จำกัดอยู่เพียงห้างหุ้นส่วนและบริษัท สหกรณ์การผลิต และวิสาหกิจแบบหน่วยเดียว

  • Полное товарищество (ห้างหุ้นส่วนสามัญ)— หุ้นส่วนมีความรับผิดชอบร่วมกันและแยกกันด้วยทรัพย์สินส่วนตัวทั้งหมดของพวกเขา พบได้น้อย
  • Товарищество на вере / коммандитное товарищество (ห้างหุ้นส่วนจำกัด)— หุ้นส่วนทั่วไปรับผิดชอบเต็มจำนวน ส่วนผู้ลงทุนรับผิดชอบเพียงตามจำนวนเงินที่ลงทุนเท่านั้น พบได้น้อยมาก
  • บริษัทจำกัด (ООО, limited liability company)— สมาชิกรับผิดชอบเพียงเท่าส่วนทุนที่ลงทุนเท่านั้น เป็นรูปแบบธุรกิจที่ได้รับความนิยมมากที่สุด
  • บริษัทความรับผิดชอบเพิ่มเติม (ОДО, company with additional liability)— สมาชิกมีความรับผิดชอบเพิ่มเติมในอัตราส่วนคงที่ของเงินลงทุนของตน พบได้น้อยมาก
  • บริษัทหุ้นส่วนเปิด (ОАО, open joint-stock company)— ผู้ถือหุ้นรับผิดชอบเพียงตามมูลค่าหุ้นที่ถือ; หุ้นสามารถโอนได้อย่างเสรี และจำนวนผู้ถือหุ้นไม่จำกัด.
  • บริษัทจำกัดหุ้นส่วนปิด (ЗАО, closed joint-stock company)— ความรับผิดชอบเช่นเดียวกัน แต่หุ้นถูกจำกัดอยู่ในกลุ่มที่กำหนดไว้ โดยมีผู้ถือหุ้นสูงสุด 20 คน และมีสิทธิซื้อหุ้นก่อน
  • สหกรณ์การผลิต / อาร์เทล (production cooperative)— สมาชิกมีความรับผิดชอบเสริมตามข้อบังคับ; ต้องมีสมาชิกอย่างน้อยห้าคน
  • Унитарное предприятие (unitary enterprise), republican or municipal, on the right of economic management, and theказенное предприятиеon the right of operative management — state or municipal only, with no private founders. In the treasury form the owner bears subsidiary liability.

องค์กรไม่แสวงหาผลกำไร ตามประมวลกฎหมายแพ่งและกฎหมายว่าด้วยองค์กรไม่แสวงหาผลกำไร ลงวันที่ 2 พฤศจิกายน 2005 ประกอบด้วยสหกรณ์ผู้บริโภค(consumer cooperative),องค์กรสาธารณะและองค์กรทางศาสนา(public and religious organizations),มูลนิธิ(foundation),สถาบัน(ซึ่งเจ้าของมีความรับผิดชอบแบบรอง),ห้างหุ้นส่วนไม่แสวงหาผลกำไร,องค์กรไม่แสวงหาผลกำไรอิสระ และสมาคมและสหภาพ พรรคการเมืองและสมาคมสาธารณะได้รับการจดทะเบียนโดยกระทรวงเดียวกันตามกฎหมายเฉพาะของแต่ละประเภท

เกี่ยวกับทุนจดทะเบียนขั้นต่ำ กฎหมายกำหนดเกณฑ์เป็นจำนวนเท่าของค่าจ้างขั้นต่ำตามกฎหมาย แทนที่จะเป็นตัวเลข:บริษัทหุ้นส่วนเปิด (open joint-stock company) ต้องมีทุนจดทะเบียนไม่น้อยกว่า 2,000 เท่าของเกณฑ์ดังกล่าว และบริษัทหุ้นส่วนปิด (closed joint-stock company)ต้องไม่น้อยกว่า 300 เท่า ส่วนรัฐวิสาหกิจระดับสาธารณรัฐต้องไม่น้อยกว่า 5,000 เท่า และระดับเทศบาลต้องไม่น้อยกว่า 3,000 เท่า โดยคำนวณเป็นรูเบิลรัสเซีย ส่วนรัฐวิสาหกิจคลังไม่จำเป็นต้องจัดตั้งทุนจดทะเบียนเลย สำหรับООО สถานการณ์ยังไม่ชัดเจน: ประมวลกฎหมายแพ่งอ้างอิงข้อกำหนดขั้นต่ำไปยังกฎหมายว่าด้วยบริษัทจำกัด แต่ไม่มีกฎหมายดังกล่าวปรากฏในดัชนีกฎหมายของรัฐสภาหรือหน้าเอกสารของกระทรวง ประมวลกฎหมายดังกล่าวกำหนดให้ต้องชำระทุนจดทะเบียนอย่างน้อยครึ่งหนึ่ง ณ เวลาจดทะเบียน และส่วนที่เหลือภายในปีแรก

สาขาและสำนักงานตัวแทนของนิติบุคคลต่างประเทศไม่ได้อยู่ใน ЕГРЮЛ แต่ถูกบันทึกในทะเบียนการรับรองสองชุดที่แยกกัน ซึ่งจัดเก็บโดยกระทรวงเดียวกัน ตามคำสั่งประธานาธิบดีลงวันที่ 22 ธันวาคม 2008 และ 23 มิถุนายน 2010 และทั้งสองชุดถูกระบุอย่างชัดเจนว่าเป็นระบบชั่วคราว จนกว่าจะมีกฎหมายที่ยังไม่ได้รับการผ่านความเห็นชอบ ทั้งสองระบบนี้ไม่ถือเป็นนิติบุคคล แต่แต่ละระบบได้รับการรับรองเป็นระยะเวลาที่กำหนดและได้รับใบรับรองการรับรอง ในทางตรงกันข้าม สาขาของนิติบุคคลจากอับคาเซียถูกบันทึกเป็นช่องข้อมูลภายในบันทึกทะเบียนของนิติบุคคลแม่

องค์กรสินเชื่ออยู่ใน ЕГРЮЛ แต่เพียงตามการตัดสินใจของธนาคารแห่งชาติสาธารณรัฐอับคาเซีย (Национальный банк Республики Абхазия) ซึ่งเก็บรักษาหนังสือทะเบียนการจดทะเบียนรัฐขององค์กรสินเชื่อตามกฎหมายธนาคารปี 2011

ข้อมูลสาธารณะและข้อมูลจำกัดในทะเบียนของอับคาเซีย

กฎหมายนั้นเปิดเผย แต่การให้บริการกลับไม่เปิดเผย มาตรา 6 ของกฎหมายการจดทะเบียนระบุว่าข้อมูลและเอกสารในทะเบียนรัฐเป็นข้อมูลที่เปิดเผยและสามารถเข้าถึงได้โดยทั่วไป และห้ามการปฏิเสธการให้ข้อมูลดังกล่าว แต่กลไกการให้บริการคือต้องยื่นคำขอเป็นลายลักษณ์อักษรด้วยตนเองบนกระดาษ พร้อมชำระค่าธรรมเนียม โดยมีระยะเวลาดำเนินการตามกฎหมายสูงสุด 5 วัน และมีตัวเลือกการเร่งด่วนไม่มีการค้นหาออนไลน์แบบสาธารณะสำหรับทะเบียนทั้งสอง

ข้อมูลบางประเภทถูกจำกัดการเปิดเผยแม้เมื่อมีคำขอ: หมายเลข วันที่ออก และหน่วยงานที่ออกเอกสารประจำตัวของบุคคล รวมถึงรายละเอียดบัญชีธนาคารของนิติบุคคลและผู้ประกอบการ จะเปิดเผยให้เฉพาะหน่วยงานรัฐและกองทุนนอกงบประมาณของรัฐเท่านั้นที่อยู่ของผู้ประกอบการรายบุคคลจะเปิดเผยให้เฉพาะบุคคลธรรมดาที่ยื่นคำขอด้วยตนเองพร้อมแสดงเอกสารประจำตัว และผู้ประกอบการมีสิทธิ์ได้รับแจ้งว่าใครเป็นผู้ขอข้อมูลดังกล่าว

ภายในขอบเขตดังกล่าว เนื้อหาของทะเบียนมีข้อมูลที่ครบถ้วน ซึ่งรวมถึงผู้ก่อตั้งและผู้ถือหุ้น ทุนจดทะเบียน รวมถึงชื่อเต็ม ตำแหน่ง ข้อมูลประจำตัว และหมายเลขผู้เสียภาษีของบุคคลที่มีสิทธิ์ดำเนินการโดยไม่ต้องมีหนังสือมอบอำนาจ— ดังนั้น สำเนาเอกสารจึงแสดงชื่อกรรมการและผู้ถือหุ้น สำหรับบริษัทจำกัด ยังบันทึกด้วยว่าใครเป็นผู้ถือทะเบียนผู้ถือหุ้น ข้อมูลเหล่านี้ทั้งหมดไม่สามารถดูได้ทางออนไลน์

ทะเบียนผู้ถือหุ้นเองเป็นข้อมูลส่วนตัว: เก็บรักษาโดยบริษัทหรือโดยผู้จดทะเบียนเฉพาะทาง (ซึ่งเป็นข้อบังคับหากมีผู้ถือหุ้นสามัญเกินหนึ่งร้อยคน) และไม่ใช่ทะเบียนของรัฐ บริษัทจำกัดที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ต้องเผยแพร่รายชื่อบุคคลที่เกี่ยวข้องทุกปีผ่านสื่อมวลชน

ไม่มีทะเบียนผู้ถือหุ้นจริง (beneficial ownership register)คำนี้ไม่ปรากฏบนเว็บไซต์ของกระทรวง กระทรวงภาษี ดัชนีกฎหมายของรัฐสภา หรือฐานข้อมูลกฎระเบียบของธนาคารกลาง เครื่องมือป้องกันการฟอกเงินเพียงอย่างเดียวที่พบได้คือคำสั่งประธานาธิบดีที่ดำเนินการผ่านบริการตรวจสอบทางการเงินของธนาคารกลาง — การตรวจสอบความน่าเชื่อถือของลูกค้าในระดับธนาคารที่รายงานต่อผู้กำกับดูแล ไม่ใช่ทะเบียนกลางหรือทะเบียนสาธารณะหมายเลข วันที่ และเนื้อหาของคำสั่งดังกล่าวไม่ได้รับการเผยแพร่บนเว็บไซต์ทางการใดที่สามารถเข้าถึงได้

รายงานการเงินถูกส่งไป แต่ไม่ส่งไปยังสำนักงานทะเบียน ตามกฎหมายบัญชีวันที่ 28 ธันวาคม 2000 รายงานการเงินประจำปีต้องส่งไปยังผู้ก่อตั้ง หน่วยงานสถิติระดับท้องถิ่น และสำนักงานตรวจสอบภาษี — รายงานรายไตรมาสต้องส่งภายใน 15 วันนับจากวันสิ้นไตรมาส และรายงานประจำปีต้องส่งภายใน 30 วันนับจากวันสิ้นปี — และรายงานเหล่านี้ไม่ถูกบันทึกในทะเบียนนิติบุคคล การเผยแพร่ข้อมูลเป็นข้อบังคับเฉพาะสำหรับบริษัทจำกัดแบบเปิด ธนาคารและองค์กรให้สินเชื่ออื่น ๆ บริษัทประกันภัย ตลาดหลักทรัพย์ และกองทุนลงทุนหรือกองทุนอื่น ๆ ที่ก่อตั้งจากเงินลงทุน โดยต้องเผยแพร่ภายในวันที่ 1 มิถุนายนของปีถัดไป ส่วนรายงานการเงินขององค์กรอื่น ๆ ไม่เป็นข้อมูลสาธารณะ ในทางปฏิบัติรายงานการเงินเพียงอย่างเดียวที่เผยแพร่ทางออนไลน์จริง ๆ คือของธนาคาร โดยธนาคารกลาง ซึ่งยังรักษาฐานข้อมูลของสถาบันให้สินเชื่อด้วย

ข้อมูลที่ระบบค้นหาออนไลน์สาธารณะแสดงมีเพียงเจ็ดช่องเท่านั้น ได้แก่ชื่อ, หมายเลขผู้เสียภาษี, วันที่จดทะเบียนภาษี, ชุดและหมายเลขใบรับรอง, ОГРН, สถานะผู้เสียภาษี และสถานะของรัฐ ไม่มีหน้ารายละเอียด ไม่มีที่อยู่ ไม่มีชื่อกรรมการ ไม่มีรายชื่อผู้ถือหุ้น และไม่มีข้อมูลทุน สถานะของรัฐมีเครื่องหมายระบุชัดเจนสำหรับผู้เสียภาษีที่กระทำโดยทุจริต

กล่าวอย่างง่ายๆ: ข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของและผู้บริหารในอับคาเซียถือเป็นข้อมูลสาธารณะตามกฎหมาย แต่สามารถขอได้เฉพาะผ่านคำขอเป็นเอกสารที่ยื่นด้วยตนเองที่เมืองสุคุมเท่านั้น และไม่มีข้อมูลใดเกี่ยวกับเจ้าของ ผู้บริหาร ทุนจดทะเบียน ที่อยู่ หรือบัญชีที่สามารถค้นหาได้ทางออนไลน์สำหรับนิติบุคคลใดก็ตาม ยกเว้นธนาคารที่ได้รับใบอนุญาต

เอกสารที่สามารถขอได้จากทะเบียน

  • Свидетельство о государственной регистрации юридического лица(ใบรับรองการจดทะเบียนนิติบุคคลของรัฐ) — ยืนยันการจดทะเบียนในทะเบียนและระบุชื่อเต็มของนิติบุคคลและหมายเลข ОГРН เป็นหลักฐานหลักในการยืนยันการมีอยู่ ซึ่งใช้เพื่อเปิดบัญชีธนาคาร ขอหมายเลขผู้เสียภาษี รับใบอนุญาต และทำสัญญา
  • ใบรับรองการบันทึกข้อมูลในทะเบียนนิติบุคคล (EGRUL) — ออกให้สำหรับทุกการเปลี่ยนแปลงที่จดทะเบียนในภายหลัง: การแก้ไขข้อบังคับ การเปลี่ยนแปลงข้อมูลที่จดทะเบียน การปรับโครงสร้าง และการเลิกกิจการ มีรูปแบบเดิมสำหรับนิติบุคคลที่จดทะเบียนก่อนวันที่ 1 มีนาคม 2006
  • ใบรับรองการจดทะเบียนบุคคลธรรมดาในฐานะผู้ประกอบการรายบุคคล(certificate of registration as an individual entrepreneur) — มีหมายเลข ОГРНИП; หากสูญหายจะออกใบแทน ใบรับรองที่ตรงกันเป็นหลักฐานการยุติกิจกรรม
  • ใบคัดลอกจากทะเบียนนิติบุคคล(extract from the register of legal entities) — ตารางที่มีวันที่และหมายเลขกำกับ ซึ่งแสดงข้อมูลครบถ้วนทุกช่อง ได้แก่ ชื่อ รูปแบบทางกฎหมาย ที่อยู่ วิธีการจัดตั้ง ผู้ก่อตั้งและผู้ร่วมทุน เอกสารจัดตั้งที่ยื่นไว้ การสืบทอด การเปลี่ยนแปลง ทุนจดทะเบียน บุคคลที่มีสิทธิ์ดำเนินการโดยไม่ต้องมีหนังสือมอบอำนาจ ใบอนุญาต สาขาและสำนักงานตัวแทน หมายเลขผู้เสียภาษี รหัสกิจกรรม หมายเลขผู้ประกันสังคม บัญชีธนาคาร และส่วนการจดทะเบียน ช่องว่างจะถูกเติมด้วยคำว่า “нет” (net) ลงนามโดยรัฐมนตรีว่าการกระทรวงยุติธรรม พร้อมประทับตราอย่างเป็นทางการ เอกสารนี้ให้แก่องค์กรนั้นเองโดยไม่คิดค่าใช้จ่าย และให้บุคคลที่สามขอรับได้โดยต้องชำระค่าธรรมเนียม
  • ใบคัดลอกจากทะเบียนผู้ประกอบการรายบุคคล (EGRIP) — มีข้อมูลในช่องข้อมูลของผู้ประกอบการรายบุคคลเช่นเดียวกันแต่มีใบคัดลอกแบบจำกัดแยกต่างหากเกี่ยวกับที่อยู่ ซึ่งออกให้เฉพาะบุคคลธรรมดาที่มาขอด้วยตนเองพร้อมแสดงบัตรประจำตัว
  • สำเนาเอกสารจากแฟ้มการจดทะเบียน(copy of a document held in the registration file) — หนังสือบริคณห์สนธิ สัญญาจัดตั้ง คำขอจดทะเบียน และคำสั่งจดทะเบียน โดยแฟ้มดังกล่าวถือเป็นส่วนหนึ่งของทะเบียนตามกฎหมาย
  • ใบรับรองว่าไม่มีข้อมูลที่ขอ(ใบรับรองว่าไม่มีข้อมูลที่ขอ) — หลักฐานเชิงลบเมื่อทะเบียนไม่มีการบันทึกข้อมูลใดเกี่ยวกับนิติบุคคลนั้น
  • ใบรับรองความสอดคล้องของข้อมูลส่วนบุคคลกับทะเบียน— การยืนยันความตรงกันของข้อมูลส่วนบุคคลกับทะเบียน ไม่ใช่การเปิดเผยข้อมูล
  • ใบรับรองการรับรองและจดทะเบียนในทะเบียนรัฐของสาขาหรือสำนักงานตัวแทนของนิติบุคคลต่างประเทศ —ระบุชื่อเต็มและชื่อย่อของนิติบุคคลต่างประเทศ ประเทศที่จดทะเบียน สถานที่ตั้งสำนักงาน ระยะเวลาการรับรอง รวมถึงหมายเลขและวันที่ออกใบรับรอง นี่คือเอกสารที่อนุญาตให้สำนักงานดังกล่าวดำเนินการได้

เอกสารที่ไม่สามารถยืนยันการมีอยู่ได้ ได้แก่: ใบรับรองสถานะดี (certificate of good standing) หรือใบรับรองการดำรงตำแหน่ง (certificate of incumbency); สำเนาเอกสารที่ได้รับการรับรองหรือมีอโพสติล (apostille) เนื่องจากอับคาเซียไม่ได้เป็นภาคีในอนุสัญญาอโพสติลแห่งกรุงเฮก และไม่มีแหล่งข้อมูลทางการใดที่กล่าวถึงการรับรองเอกสารทะเบียน; สำเนาเอกสารอิเล็กทรอนิกส์ที่มีลายเซ็นดิจิทัล (electronically signed extract) ในฐานะผลิตภัณฑ์มาตรฐาน; และใบรับการยื่นบัญชีประจำปี (annual-accounts filing receipt) เนื่องจากบัญชีไม่ได้ถูกยื่นต่อสำนักงานทะเบียนเลย

การยอมรับและผลทางกฎหมายของการจดทะเบียน

ต้องระบุสองจุดยืนไว้เคียงข้างกัน โดยระบุแหล่งที่มาของแต่ละจุดยืน

หน่วยงานที่มีอำนาจตามข้อเท็จจริงในสุคุมดำเนินการทะเบียนที่กล่าวถึงข้างต้น และทะเบียนเหล่านี้ยังถูกใช้งานอยู่จนถึงปัจจุบัน: มีการบันทึกข้อมูลล่าสุดเมื่อเดือนมิถุนายน 2569 และหมายเลขทะเบียนมีเครื่องหมายตัวอักษรРА

ท่าทีของจอร์เจียถูกกำหนดไว้ใน “กฎหมายจอร์เจียเกี่ยวกับดินแดนที่ถูกยึดครอง” ลงวันที่ 23 ตุลาคม 2008 ซึ่งได้รับการปรับปรุงล่าสุดในปี 2025 มาตรา 2 ระบุดินแดนของสาธารณรัฐอัตโนมัตย์อับคาเซียว่าเป็นดินแดนที่ถูกยึดครอง มาตรา 8 กำหนดว่าองค์กรใดก็ตามที่ไม่ได้จัดตั้งขึ้นตามกฎหมายของจอร์เจีย แต่ปฏิบัติหน้าที่ด้านนิติบัญญัติ บริหาร หรือตุลาการในดินแดนดังกล่าวในรูปแบบใดก็ตาม ถือเป็นองค์กรที่ผิดกฎหมาย และกำหนดว่าเอกสารหรือคำสั่งใดก็ตามที่ออกโดยองค์กรดังกล่าวเป็นโมฆะและไม่มีผลทางกฎหมาย ยกเว้นกรณีเฉพาะที่จำกัด เช่น เรื่องสัญชาติ เอกสารระบุตัวตนที่เป็นกลาง เอกสารเดินทาง และการจดทะเบียนสถานะทางแพ่ง —การจดทะเบียนบริษัทไม่อยู่ในข้อยกเว้นดังกล่าว มาตรา 6 ยังห้ามกิจกรรมทางเศรษฐกิจในดินแดนที่ถูกยึดครอง ซึ่งตามกฎหมายจอร์เจียจำเป็นต้องมีการจดทะเบียน โดยขยายการลงโทษไปยังบุคคลที่เกี่ยวข้องผ่านเกณฑ์สัดส่วนการถือหุ้น (equity thresholds) โดยมีข้อยกเว้นเฉพาะเมื่อได้รับความยินยอมพิเศษจากรัฐบาลจอร์เจียเท่านั้น

ทะเบียนธุรกิจของจอร์เจียเองคือ“ทะเบียนผู้ประกอบการและนิติบุคคลที่ไม่ใช่ผู้ประกอบการ (ไม่เชิงพาณิชย์)” ซึ่งดูแลโดยสำนักงานทะเบียนสาธารณะแห่งชาติภายใต้กระทรวงยุติธรรมของจอร์เจีย และสามารถค้นหาข้อมูลได้ฟรี โดยสำนักงานดังกล่าวระบุว่าได้ดูแลทะเบียนนี้มาตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2010ไม่สามารถยืนยันได้ว่ามีข้อมูลใดที่มีที่อยู่จดทะเบียนภายในอับคาเซียหรือไม่: หน้าข้อมูลรายละเอียดของนิติบุคคลที่มีที่อยู่ดังกล่าวได้รับการคุ้มครองด้วยระบบท้าทาย และไม่มีบริการค้นหาตามที่อยู่

คำถามที่พบบ่อย

หน่วยงานใดที่รับผิดชอบการจดทะเบียนบริษัทในอับคาเซีย?

กระทรวงยุติธรรมของสาธารณรัฐอับคาเซีย ตามกฎหมายปี 2005 เกี่ยวกับการจดทะเบียนรัฐของนิติบุคคลและผู้ประกอบการรายบุคคล ไม่ใช่หน่วยงานภาษี

มีระบบค้นหาบริษัทออนไลน์สำหรับอับคาเซียหรือไม่?

ไม่มีสำหรับทะเบียนเอง กระทรวงยุติธรรมไม่ให้บริการค้นหาสาธารณะ ระบบค้นหาออนไลน์เดียวที่ใช้งานได้คือระบบค้นหาการจดทะเบียนผู้เสียภาษีของกระทรวงภาษี ซึ่งแสดงข้อมูล 7 ช่อง แต่ไม่มีข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของหรือผู้บริหาร

ข้อมูลเกี่ยวกับกรรมการและผู้ถือหุ้นเป็นข้อมูลสาธารณะหรือไม่?

ตามกฎหมายแล้วใช่ — ทะเบียนเก็บข้อมูลเหล่านี้ไว้ และกฎหมายกำหนดว่าข้อมูลดังกล่าวสามารถเข้าถึงได้โดยทั่วไป — แต่สามารถเข้าถึงได้เฉพาะผ่านคำขอเป็นเอกสารที่ยื่นด้วยตนเอง และต้องชำระค่าธรรมเนียมเท่านั้น ส่วนหมายเลขเอกสารประจำตัวและรายละเอียดบัญชีธนาคารนั้นถูกจำกัดการเข้าถึง

อับคาเซียมีทะเบียนผู้ถือผลประโยชน์จริงหรือไม่?

ไม่มี ไม่มีทะเบียนดังกล่าวและไม่มีการใช้คำนี้ในแหล่งข้อมูลทางการใด ๆ; มาตรการป้องกันการฟอกเงินเพียงอย่างเดียวที่พบคือกระบวนการตรวจสอบลูกค้าอย่างละเอียด (Customer Due Diligence) ที่ดำเนินการในระดับธนาคารภายใต้การกำกับดูแลของธนาคารกลาง

ОГРН คืออะไร และมีโครงสร้างอย่างไร?

หมายเลขทะเบียนรัฐหลัก ประกอบด้วย 11 ตัวอักษร: ตัวเลขประเภทบันทึก, ตัวเลขปี 2 ตัว, ตัวอักษร РА และลำดับตัวเลข 6 ตัวภายในปี

บริษัทในอับคาเซียต้องยื่นรายงานบัญชีกับสำนักงานทะเบียนหรือไม่?

ไม่ บริษัทต้องส่งรายงานบัญชีไปยังหน่วยงานสถิติและกรมสรรพากร มีเพียงบริษัทจำกัดที่จดทะเบียนเปิด (open joint-stock companies), ธนาคาร, บริษัทประกันภัย, ตลาดหลักทรัพย์ และกองทุนเท่านั้นที่ต้องเปิดเผยรายงานดังกล่าว และในทางปฏิบัติ มีเพียงรายงานบัญชีของธนาคารเท่านั้นที่ปรากฏบนอินเทอร์เน็ต

จอร์เจียปฏิบัติต่อบริษัทที่จดทะเบียนในอับคาเซียอย่างไร?

ตามกฎหมายเกี่ยวกับดินแดนที่ถูกยึดครอง การกระทำของหน่วยงานที่ไม่ได้จัดตั้งขึ้นตามกฎหมายของจอร์เจียและดำเนินการในดินแดนดังกล่าวถือเป็นโมฆะและไม่มีผลทางกฎหมาย และการจดทะเบียนบริษัทไม่ได้อยู่ในข้อยกเว้นที่จำกัด

แหล่งข้อมูล

คำสำคัญ

ทะเบียนธุรกิจในอับคาเซีย, ทะเบียนบริษัทในอับคาเซีย, ЕГРЮЛ อับคาเซีย, ЕГРИП อับคาเซีย, กระทรวงยุติธรรมอับคาเซีย, ОГРН อับคาเซีย, การจดทะเบียนนิติบุคคลในอับคาเซีย, ООО อับคาเซีย, ИНН อับคาเซีย, ใบรับรองจาก ЕГРЮЛ, ดินแดนที่ถูกยึดครองของจอร์เจีย, หน่วยงานทะเบียนสาธารณะแห่งชาติของจอร์เจีย