Hindistan’da tek bir ticaret sicil kaydı bulunmamaktadır. Şirketler ve sınırlı sorumluluk ortaklıkları, Şirketler Sicil Memuru (कंपनी रजिस्ट्रार) tarafından ulusal düzeyde tescil edilmektedir; Şirketler Bakanlığı (कॉर्पोरेट कार्य मंत्रालय) bünyesinde faaliyet gösteren ve MCA21 elektronik dosyalama sistemi aracılığıyla hizmet veren bir resmi kurum tarafından ulusal düzeyde tescil edilir. Ortaklık firmaları, her eyaletin Firma Sicil Memuru tarafından ayrı ayrı tescil edilirken, şahıs işletmeleri hiçbir ticaret siciline kaydedilmez. Temel şirket verileri MCA portalında ücretsiz olarak aranabilir; dosyalanan belgelere ise ücretli inceleme ve tasdikli kopya hizmetleri yoluyla erişilebilir.

Hindistan’daki resmi şirket sicili

Şirket sicili, 2013 tarihli Şirketler Kanunu kapsamında kurulan ve Kurumsal İşler Bakanlığı tarafından yönetilen Şirketler Sicil Memuru (RoC) — company registrar — tarafından tutulmaktadır. Her eyalet veya eyalet grubu ile Birlik Bölgeleri için Bölge Müdürleri tarafından denetlenen bir Şirket Sicil Memuru bulunur; ancak hepsi, MCA21 sistemi aracılığıyla tutulan tek bir ulusal elektronik sicile kayıt yapar. Mevcut kamuya açık arayüz, www.mca.gov.in adresindeki MCA V3 portalıdır.

İsim rezervasyonu ve şirket kuruluşu merkezi bir sistemle yürütülür: Merkezi Kayıt Merkezi (CRC), ülke genelindeki şirket kuruluş başvurularını işleme alır; böylece yeni bir şirket tek bir ulusal kanal aracılığıyla kurulur ve ancak bundan sonra devam eden kayıt işlemleri için ilgili yetki alanındaki Şirket Sicil Memurunun yetkisi altına girer.

Hindistan’da hem şirketler hem de sınırlı sorumluluk ortaklıkları için tek bir sicil bulunmaktadır. Aynı Şirket Sicil Memuru, 2013 tarihli Şirketler Kanunu ve 2008 tarihli Sınırlı Sorumluluk Ortaklığı Kanunu kapsamında tüzel kişilikleri tescil eder; şirketlere Kurumsal Kimlik Numarası (CIN), LLP’lere LLP Kimlik Numarası (LLPIN), kayıtlı yabancı şirketlere Yabancı Şirket Kayıt Numarası (FCRN) ve yabancı LLP’lere FLLPIN verir. Her ikisi için de ücretsiz ana veri araması, MCA Ana Veri'de sunulmaktadır.

Hindistan bir federasyon olduğu için, tüzel kişiliği olmayan ve karşılıklı iş yapıları başka sicillerde yer alır:

  • Ortaklık firmaları — 1932 tarihli Hindistan Ortaklık Kanunu'nun 58–59. maddeleri uyarınca ilgili eyaletin Şirket Sicil Memurluğu 'na kayıtlıdır. Kayıt isteğe bağlıdır ve her eyalet kendi sicilini ve portalını işletmektedir; ulusal bir şirket sicili bulunmamaktadır.
  • Tek mülk sahipleri (bireysel girişimciler) — tek mülk sahipleri için bir sicil bulunmamaktadır. Tek mülk sahipliği, vergi ve ruhsat kayıtlarıyla kanıtlanır. Tek mülk sahipleri de dahil olmak üzere mikro, küçük ve orta ölçekli işletmeler, udyamregistration.gov.in adresinden Mikro, Küçük ve Orta Ölçekli İşletmeler Bakanlığı’na ücretsiz Udyam Kaydı yaptırabilirler; ancak bu, bir destek programı kaydıdır ve bir işletme sicili değildir.
  • Kooperatifler — Eyalet Kooperatif Sicil Memurları nezdinde veya 2002 tarihli Çok Eyaletli Kooperatifler Kanunu uyarınca Merkezi Sicil Memuru nezdinde kayıtlıdır.
  • Dernekler ve kamu vakıfları — 1860 tarihli Dernekler Kayıt Kanunu veya eyalet vakıf mevzuatı kapsamında, Şirketler Sicil Memuru dışındaki yetkililere kayıtlı olanlar.

Hindistan’da tescil edilebilen tüzel kişilik türleri

2013 tarihli Şirketler Kanunu ve 2008 tarihli Sınırlı Sorumluluk Ortaklığı Kanunu, Birliğin resmi dillerinden biri olan İngilizce olarak yürürlüğe girmiştir; bu nedenle Hindistan’daki tüzel kişiliklerin resmi isimleri aşağıda verilen İngilizce isimlerdir; bakanlığın Hintçe portalında ise Hintçe karşılıkları kullanılmaktadır. 1956 tarihli Şirketler Kanunu yürürlükten kaldırıldığından, bu kanundaki terminoloji (örneğin “kamu şirketi sayılan şirket”) artık günümüzde mevcut olan bir tüzel kişilik türünü tanımlamamaktadır.

2013 Şirketler Kanunu kapsamında kurulan tüzel kişilikler:

  • Özel limited şirket (Pvt. Ltd.) — madde 2(68); sınırlı sorumluluk, en az iki ve en fazla 200 üye, hisse devri ana sözleşme ile kısıtlanmıştır. Yerli ve yabancı sermayeli işletmeler için standart yapıdır.
  • Halka açık limited şirket (Ltd.) — madde 2(71); en az yedi üye ve üç yönetici, halka menkul kıymet sunabilir ve bir borsada işlem görebilir.
  • Tek Kişilik Şirket (OPC) — 2(62) maddesi; tek bir ortağı olan ve halefini atayan özel bir şirkettir. Bireysel girişimciye sınırlı sorumluluk ve tüzel kişilik statüsü sağlar.
  • Hisse senetleriyle sınırlı şirket — ortakların sorumluluğu, sahip oldukları hisselerin ödenmemiş tutarıyla sınırlıdır; hem özel hem de halka açık şirketler için yaygın sermaye yapısıdır.
  • Teminatlı limited şirket — 2(21) maddesi; üyeler, şirketin tasfiyesi durumunda sabit bir tutarı ödemeyi taahhüt eder. Sermaye ile veya sermayesiz kurulabilir ve dernekler, kulüpler ve meslek kuruluşları için tipiktir.
  • Sınırsız sorumluluklu şirket — madde 2(92); ortaklar, şirketin borçları için sınırsız sorumluluk taşır. Bir tüzel kişiliktir, ancak uygulamada nadiren kullanılır.
  • 8. madde şirketi — ticaret, sanat, bilim, eğitim, hayır işleri veya benzer amaçları destekleyen, kâr amacı gütmeyen bir şirkettir; Sicil Memurundan lisans alması gerekir ve üyelere kâr dağıtamaz.
  • Nidhi şirketi — 406. madde; üyelerinin karşılıklı yararı için kurulan bir halka açık şirkettir; yalnızca üyelerden mevduat kabul etmesine ve üyelere kredi vermesine izin verilir.
  • Üretici şirket — Bölüm XXI-A (378A–378ZU maddeleri); çiftçiler veya zanaatkârlar gibi birincil üreticiler tarafından, ürünlerinin üretimi, hasadı, işlenmesi ve pazarlanması amacıyla sahip olunan ve kontrol edilen şirket.
  • Devlet şirketi — madde 2(45); ödenmiş sermayesinin en az yüzde 51’i Birlik veya bir Eyalet hükümeti tarafından elinde tutulan şirket.
  • Yabancı şirket — madde 2(42); Hindistan dışında kurulmuş ve Hindistan’da bir iş yeri bulunan tüzel kişilik. Bilgilerini Sicil Memuruna kaydettirir ve bir FCRN alır; uygulamada ise Hindistan Merkez Bankası’nın onayıyla irtibat bürosu, şube veya proje ofisi olarak faaliyet gösterir.

2008 Sınırlı Sorumluluk Ortaklığı Kanunu kapsamında tescil edilen tüzel kişilik türleri:

  • Sınırlı Sorumluluk Ortaklığı (LLP) — ortakların sorumluluğunun sınırlı olduğu ve iç ilişkilerin LLP sözleşmesi ile düzenlendiği bir tüzel kişiliktir. En az iki atanmış ortak gerektirir; bunlardan biri Hindistan’da ikamet etmelidir.
  • Yabancı LLP (FLLP) — Hindistan dışında kurulmuş ve Hindistan'da bir iş yeri kuran bir LLP; bilgilerini Sicil Memuruna bildirir ve bir FLLPIN numarası alır.

Şirket sicil kayıtları dışındaki türler:

  • Ortaklık şirketi — 1932 tarihli Hindistan Ortaklık Kanunu; sınırsız müşterek sorumluluğa sahip iki veya daha fazla ortak. Eyalet Şirket Sicil Memurluğu'na kayıt yaptırmak isteğe bağlıdır, ancak kayıtlı olmayan bir şirket, Kanunun 69. maddesi uyarınca mahkemede sözleşmeye dayalı taleplerini icra edemez.
  • Tek kişilik işletme — ayrı bir tüzel kişiliği yoktur ve tescil gerektirmez; işletme sahibi tüm yükümlülüklerden şahsen sorumludur.
  • Hindu Bölünmemiş Aile (HUF) işletmesi — esas olarak vergi amaçları için tanınan ve karta tarafından yönetilen aile temelli bir yapıdır; şirket olarak kayıtlı değildir.
  • Kooperatif, dernek ve kamu vakfı — Şirketler Sicil Memuru dışındaki eyalet veya merkezi makamlara kayıtlı, karşılıklı yardım amaçlı ve kâr amacı gütmeyen kuruluşlar.

Kayıt defterinden elde edilebilen bilgiler

Ana Veri hizmeti, şirketlerin ve LLP’lerin adına, CIN veya LLPIN numarasına ve Şirketeri Sicil Dairesi veya eyalete göre ücretsiz olarak aranmasına olanak tanır. Her bir tüzel kişilik için kayıtlı adı, CIN veya LLPIN numarasını, kayıt tarihini, Şirket Sicil Dairesi şubesini, şirket sınıfını, kategorisini ve alt kategorisini, yetkili ve ödenmiş sermayesini, kayıtlı ofis adresini ve e-posta adresini, şirketin borsada işlem görüp görmediğini, son yıllık genel kurul toplantısı ve son bilanço sunum tarihlerini ve mevcut durumunu (aktif, atıl, silinme sürecinde, birleşmiş veya tasfiye aşamasında) gösterir.

Paralel bir arama, yöneticileri ve atanmış ortakları kapsar; bu arama sonucunda isimler, Yönetici Kimlik Numaraları (DIN) veya Atanmış Ortak Kimlik Numaraları (DPIN), atama tarihleri ve aynı kişinin görev yaptığı diğer şirketler görüntülenir. Portal ayrıca, 2013 tarihli Şirketler Kanunu’nun 77. maddesi uyarınca bir şirketin varlıkları aleyhine kaydedilen teminatların dizinini ve imza yetkisi bilgilerini de yayınlamaktadır.

Ek doğrulama araçları ücretsizdir: bir şirket veya LLP adının kullanılabilir olup olmadığının kontrol edilmesi, bir CIN veya LLPIN’in bulunması, bir DIN’in durumunun sorgulanması, bir yöneticinin DIN ve PAN kombinasyonunun doğrulanması ve hakkında dava açılmış şirketler ile yöneticilerin listesinin görüntülenmesi. Toplu veri setleri ve aylık bilgi bültenleri, bakanlığın Veri ve Raporlar bölümünde yayınlanmaktadır.

Ücretsiz verilerin yanı sıra, bir tüzel kişilik tarafından sunulan tüm belgeler kamu dosyasının bir parçasını oluşturur ve portala kayıt olduktan sonra “Kamu Belgelerini Görüntüle” hizmeti aracılığıyla incelenebilir — kuruluş belgeleri, tüzük belgeleri, yıllık beyannameler, mali tablolar, rehin bildirimleri ve yöneticilerde veya kayıtlı ofisteki değişiklik bildirimleri.

Kayıtlarda yer almayan bilgiler

Gerçek sahiplik bilgileri açık olarak aranamaz. 2013 tarihli Şirketler Kanunu’nun 90. maddesi ve 2018 tarihli Şirketler (Önemli Gerçek Sahipler) Yönetmelikleri uyarınca, önemli bir gerçek sahip, şirkete olan menfaatini BEN-1 Formu ile beyan eder; şirket bunu BEN-2 Formu ile Sicil Memuruna bildirir ve şirket, kayıtlı merkezinde BEN-3 Formu’nda önemli gerçek sahiplerin kaydını tutar; bu kayıt, üyelerin incelemesine açıktır. Ana veri görünümüne benzer ücretsiz bir gerçek sahiplik araması bulunmamaktadır.

Mali tablolar ve yıllık beyannameler halka açıktır, ancak yalnızca aşağıda açıklanan belge hizmetleri aracılığıyla erişilebilir; bunlar ücretsiz ana veri özetinde yer almaz. DIN başvurusunu destekleyen kişisel kimlik belgeleri ve bir şirketin kendi bünyesinde tutması gereken iç kayıtlar (örneğin, 88. madde kapsamındaki üye kaydı), Sicil Memurluğu’ndan temin edilemez. Bir dosyanın henüz dijitalleştirilmemiş olması durumunda, çevrimiçi olarak görüntülenmek yerine taranmış belge olarak talep edilmesi gerekir.

Kayıt bürosundan temin edilebilen belgeler

Belgeler, bakanlığın belge hizmetleri aracılığıyla sipariş edilir: İnceleme için “Kamuya Açık Belgeleri Görüntüle”, tasdikli özetler için “Tasdikli Kopyaları Al” ve eski kağıt kayıtlar için “Taranmış Belgeleri Talep Et”. 2013 tarihli Şirketler Kanunu’nun 399. maddesi uyarınca düzenlenen tasdikli kopyalar delil olarak kabul edilir.

  • Şirket Kuruluş Belgesi (Form INC-11) — şirketin yasal olarak var olduğunu kanıtlayan, şirketin adını, CIN numarasını ve kuruluş tarihini belirten belge. Bankacılık işlemleri, ihaleler, vergi kaydı ve sınır ötesi işlemler için kullanılır.
  • İsim değişikliğine ilişkin Şirket Kuruluş Belgesi (Form INC-25) — şirket adındaki değişikliği kanıtlar ve eski adla imzalanan sözleşmelerin kimlik zincirini korur.
  • Kuruluş Anlaşması ve Ana Sözleşme —şirketin amaçlarını, sermaye yapısını, ortakların sorumluluklarını ve iç yönetişim kurallarını belirleyen kurumsal belgelerdir. Durum tespiti ve imza yetkisini doğrulamak için gereklidir.
  • Yıllık Rapor (Form MGT-7 veya tek kişilik ve küçük şirketler için MGT-7A) — ortaklar, hisse dağılımı, yöneticiler, sermaye ve yıl içindeki değişikliklere ilişkin yıllık bir özet.
  • Mali tablolar (Formlar AOC-4, AOC-4 XBRL ve AOC-4 CFS) — bilanço, kar ve zarar hesabı, nakit akış tablosu, yönetim kurulu raporu ve denetçi raporu; bir grup varsa konsolide hesaplar da dahil. Kredi ve karşı taraf değerlendirmesi için standart kaynak.
  • Yönetim kurulu üyeleri ve değişikliklere ilişkin ayrıntılar (Form DIR-12) — yönetim kurulu üyeleri ve kilit yönetim kadrosundaki atamalar, istifalar ve görev değişiklikleri.
  • Teminat belgeleri ve teminat dizini (CHG-1, CHG-4, CHG-9 Formları) — şirket varlıkları üzerindeki teminatların oluşturulması, değiştirilmesi ve tasfiyesi; tahvilleri teminat altına alan teminatlar da dahil. Kredi verenler ve alıcıların ipotek durumunu kontrol etmeleri için vazgeçilmezdir.
  • LLP belgeleri — kuruluş belgesi (FiLLiP), LLP Sözleşmesi ve değişiklikleri (Form 3), Yıllık Beyanname (Form 11) ile Hesap ve Ödeme Gücü Beyanı (Form 8); bu belgeler birlikte ortakları, sermaye katkılarını ve mali durumu gösterir.
  • Yabancı şirket başvuruları (Formlar FC-1, FC-2, FC-3 ve FC-4) — Hindistan’da iş yeri bulunan bir yabancı şirketin ayrıntıları, değiştirilmiş belgeleri, hesapları ve yıllık beyannamesi.
  • Kararların ve diğer dosyalanmış formların tasdikli kopyaları — sermaye artırımı, kayıtlı ofis değişikliği veya denetçi ataması ile ilgili kararlar gibi kamu dosyasında bulunan herhangi bir belge, tasdikli olarak talep edilebilir.

Sıkça Sorulan Sorular

Hindistan’daki resmi ticaret sicil kaydı nedir?

Bu, Kurumsal İşler Bakanlığı (Ministry of Corporate Affairs) bünyesindeki Şirket Sicil Memuru (कंपनी रजिस्ट्रार) tarafından tutulan, MCA21 sistemi aracılığıyla elektronik olarak yönetilen ve www.mca.gov.in adresindeki MCA V3 portalında yayınlanan şirketler ve LLP’lerin sicilidir.

Hindistan şirket sicilinde arama yapmak ücretsiz midir?

Evet, temel veriler için ücretsizdir. Ana Veri hizmeti, şirket ve LLP ayrıntılarını, yönetici bilgilerini, yükümlülükler dizinini ve imza yetkilisi bilgilerini ücretsiz olarak ve oturum açmaya gerek kalmadan sunar. Dosyalanmış belgeleri incelemek veya elde etmek için portala kayıt olmak ve belirlenen hizmet ücretini ödemek gerekir.

Hindistan şirketlerinin mali tabloları kamuya açık mıdır?

Evet. Şirketler, mali tablolarını AOC-4 Formu ile, yıllık beyannamelerini ise MGT-7 Formu ile Sicil Memuruna sunar ve her ikisi de görüntülenebilen veya onaylı kopyaları alınabilen kamuya açık dosyanın bir parçasını oluşturur. Bunlar, ücretsiz ana veri özetinde gösterilmez.

Tek kişilik işletmeler ve ortaklık şirketleri sicilde yer alır mı?

Hayır. Tek kişilik işletmeler hiçbir yerde işletme olarak kayıtlı değildir; ortaklık şirketleri ise — isteğe bağlı olarak — Şirketler Sicil Memuruna değil, 1932 tarihli Hindistan Ortaklık Kanunu uyarınca ilgili eyaletin Şirketler Sicil Memuruna kayıt yaptırır.

Bir Hint şirketinin gerçek lehdarını bulabilir miyim?

Açık arama yoluyla bulamazsınız. Kayıtlı hissedarlar ve yöneticiler görülebilir ve önemli gerçek sahipler şirkete beyan edilir ve BEN-2 Formu ile Sicil Memuruna bildirilir; ancak önemli gerçek sahipler sicili, şirketin kayıtlı merkezinde tutulur ve genel kamuoyuna değil, şirket üyelerine açıktır.

Yabancı bir şirket Hindistan’da nereye kayıt yaptırır?

Hindistan’da bir iş yeri kurduktan sonra otuz gün içinde FC-1 Formu’nu Şirketler Sicil Memurluğu’na sunarak tescil yaptırır; ardından bir Yabancı Şirket Tescil Numarası alır ve yıllık hesaplarını ve beyannamelerini FC-3 ve FC-4 Formları ile sunar. Bir irtibat bürosu, şube veya proje ofisi kurmak için ayrıca Hindistan Merkez Bankası’ndan izin alınması gerekir.

Kaynaklar

Anahtar kelimeler

Hindistan ticaret sicil kaydı, Hindistan şirket sicil kaydı, Hindistan Şirketler Sicil Dairesi, MCA21 portalı, MCA ana verileri, Hindistan’daki yasal şirket türleri, Hindistan’da limited şirket, Hindistan’da LLP, Hindistan’da şirket belgeleri, Hindistan’da şirket kuruluş belgesi, Hindistan İşletmeler Sicil Dairesi, Hindistan’da CIN numarası