У Канаді немає єдиного національного реєстру компаній. Підприємство може бути зареєстроване на федеральному рівні відповідно до Закону Канади про комерційні корпорації (CBCA) у Corporations Canada або згідно з одним із тринадцяти провінційних та територіальних законів про корпорації; обидва шляхи є однаково дійсними, при цьому компанія, зареєстрована на федеральному рівні, все одно повинна зареєструватися в кожній провінції, де вона здійснює свою діяльність. Дані про федеральні корпорації доступні для пошуку безкоштовно, а з 2024 року оприлюднюються імена осіб, які мають значний контроль над корпораціями, що діють відповідно до CBCA.

Реєстри компаній у Канаді

Організація «Corporations Canada», що входить до складу Міністерства інновацій, науки та економічного розвитку Канади, здійснює управління Законом про комерційні корпорації Канади (CBCA), Законом про некомерційні корпорації Канади (CNCA) та Законом про кооперативи Канади. Її сервіс «Federal Corporation Search» є безкоштовним і відображає дані про кожну корпорацію. Окрім цього, кожна провінція та територія веде власний реєстр — Реєстр підприємств Онтаріо (Ontario Business Registry), Реєстр підприємств Квебеку (Registraire des entreprises du Québec), Реєстри та онлайн-послуги Британської Колумбії (BC Registries and Online Services), Реєстр корпорацій Альберти (Alberta Corporate Registry), Реєстр акціонерних товариств Нової Шотландії (Nova Scotia Registry of Joint Stock Companies) та їхні аналоги — кожен із яких має власну систему пошуку. Федеральна служба пошуку, що охоплює кілька юрисдикцій, об’єднує декілька реєстрів в одному інтерфейсі.

Реєстрація на федеральному рівні забезпечує захист назви на національному рівні, але не замінює провінційну реєстрацію: корпорація, що здійснює діяльність за межами своєї юрисдикції, реєструється в кожній відповідній провінції як «позапровінційна ». Окремо Канадське податкове агентство (Canada Revenue Agency) видає дев’ятизначний бізнес-номер (Business Number), який відрізняється від реєстраційного номера корпорації та відображається у федеральному реєстрі корпорацій.

Де з’являються приватні підприємці та партнерства

Індивідуальні підприємці та повні товариства не створюються як юридичні особи та не реєструються на федеральному рівні. Вони реєструють назву підприємства у провінції або території, де здійснюють діяльність. Отже, у Канаді немає еквівалента національного реєстру індивідуальних підприємців, і перевірка канадського підприємства, що не є юридичною особою, передбачає пошук у відповідному провінційному реєстрі назв підприємств.

Організаційно-правові форми, які можна зареєструвати в Канаді

  • Приватне підприємство — один власник, відсутність окремої правосуб’єктності, необмежена особиста відповідальність; реєструється через провінційний реєстр назв підприємств.
  • Повне товариство — два або більше партнерів відповідно до провінційних законів про товариства, із солідарною необмеженою відповідальністю.
  • Товариство з обмеженою відповідальністю — принаймні один повний учасник з необмеженою відповідальністю та учасники з обмеженою відповідальністю, ризик яких обмежується розміром їхнього внеску; реєстрація здійснюється на провінційному рівні.
  • Товариство з обмеженою відповідальністю (LLP) — провінційна форма, як правило, обмежена певними професіями, що захищає партнерів від відповідальності за недбалість іншого партнера. Федерального LLP не існує.
  • Комерційна корпорація, федеральна (CBCA) — окрема юридична особа, зареєстрована в Corporations Canada; відповідальність акціонерів обмежується внесеним капіталом.
  • Комерційна корпорація, провінційна — така сама структура з обмеженою відповідальністю, що діє відповідно до провінційного закону про комерційні корпорації.
  • Товариство з необмеженою відповідальністю (ULC) — доступне в Британській Колумбії, Альберті та Новій Шотландії; корпорація, акціонери якої несуть необмежену відповідальність, використовується головним чином для транскордонного податкового структурування.
  • Неприбуткова корпорація — зареєстрована на федеральному рівні відповідно до Закону про канадські некомерційні організації (CNCA) або на провінційному рівні; не має акціонерного капіталу, а її члени не несуть особистої відповідальності.
  • Кооператив — зареєстрований на федеральному рівні відповідно до Закону Канади про кооперативи або на провінційному рівні; належить членам, відповідальність яких обмежується паями або членством.
  • Позапровінційна корпорація — корпорація іншої канадської юрисдикції, зареєстрована для ведення діяльності в певній провінції; реєстрація є скоріше зобов’язанням щодо розкриття інформації та отримання ліцензії, ніж створенням нової юридичної особи.
  • Зареєстрована іноземна корпорація (філія) — неканадська корпорація, зареєстрована поза межами провінції в кожній провінції, де вона здійснює діяльність; іноземна головна офісна залишається повністю відповідальною.

Інформація, доступна в канадських реєстрах

Федеральний пошук корпорацій безкоштовно надає такі відомості: назва корпорації та історія її назв, реєстраційний номер корпорації, бізнес-номер CRA, статус корпорації, законодавство, що регулює її діяльність, та дату, тип корпорації, адресу зареєстрованого офісу, мінімальну та максимальну кількість директорів, а також ім’я та адресу кожного директора, дату річниці та період подання щорічної звітності, стан подання щорічних звітів за роками, дату останніх річних зборів та дату видачі свідоцтва про реєстрацію. Corporations Canada також публікує щомісячні дані про транзакції та пропонує інтерфейс прикладного програмування для масового доступу. Про зміни у складі директорів необхідно повідомляти протягом п’ятнадцяти днів, а історичні документи залишаються у відкритому доступі.

Особи, що мають значний контроль

Реформа прозорості в Канаді наразі діє на федеральному рівні. Згідно з CBCA, корпорація повинна вести реєстр осіб, що мають значний контроль (ISC), у якому зазначаються ім’я кожної особи, дата народження, громадянство, податкове резидентство, адреса проживання, будь-яка адреса для вручення документів, дати набуття та припинення статусу ISC, а також характер і обсяг контролю, що здійснюється. Реєстр подається до Директора щорічно разом із річним звітом та протягом п’ятнадцяти днів після будь-яких змін; обов’язкове подання розпочалося 22 січня 2024 року.

Організація «Corporations Canada» оприлюднює визначену частину даних: повне офіційне ім’я особи, її адресу для вручення документів або, за її відсутності, адресу проживання, опис характеру та обсягу значного контролю, а також дати набуття та втрати статусу ISC. Дата народження, громадянство та податкове резидентство не оприлюднюються; оприлюднення даних також не здійснюється щодо осіб віком до вісімнадцяти років, осіб, які не мають дієздатності, певних осіб, що обіймають державні посади, а також у випадках, коли оприлюднення може створити серйозну загрозу безпеці. Правоохоронні органи та підрозділ фінансової розвідки мають доступ до цих даних у будь-якому випадку. Реєстр охоплює лише корпорації, зареєстровані згідно з CBCA, і пошук за іменем фізичної особи у ньому неможливий.

Правила в провінціях відрізняються. У Квебеку кінцеві бенефіціари підлягають декларуванню в реєстрі підприємств з 31 березня 2023 року, і ця інформація є публічною: в ній вказуються ім’я, дати набуття та припинення статусу, робоча адреса та критерії відповідності з відсотком голосів, але ніколи — дата народження. У Британській Колумбії реєстр прозорості щодо значущих осіб є обов’язковим з 2020 року, але не є публічним: доступ до нього обмежений директорами, поліцією, податковими органами, регуляторними органами з цінних паперів та фінансів, підрозділом фінансової розвідки та асоціацією адвокатів. Законодавчо передбачено створення публічного реєстру в Британській Колумбії, але дату його запуску підтвердити не вдалося.

Фінансова звітність

Фінансова звітність у Канаді, як правило, не є публічною. Більшість корпорацій не подають її до Corporations Canada; вона надається акціонерам напередодні щорічних зборів. Винятками є дистрибутивні (публічно торгувані) корпорації та некомерційні корпорації, які залучають кошти. Протоколи засідань директорів, рішення та бухгалтерські документи не є відкритими для громадськості.

Документи, які можна отримати з реєстру

  • Свідоцтво про реєстрацію — установчий документ, що засвідчує створення корпорації та дату її заснування; копії можна замовити.
  • Свідоцтво про відповідність вимогам — підтверджує, що корпорація існує, не була ліквідована, не об’єдналася з іншою корпорацією та не припинила свою діяльність, а також має актуальні річні звіти, подані до ISC документи та сплачені збори. Це канадський федеральний еквівалент свідоцтва про належний статус, що використовується для фінансування, укладення контрактів на постачання та здійснення транзакцій.
  • Свідоцтво про існування — підтверджує, що корпорація існувала на певну дату або протягом певного періоду, не підтверджуючи поточної відповідності вимогам. Для організацій, що раніше підпадали під дію старого Закону про корпорації Канади, замість цього видається лист про існування.
  • Копії корпоративних документів, завірені або звичайні — установчі документи, статутні зміни, повідомлення про зміну складу директорів та юридичної адреси, а для некомерційних корпорацій — внутрішні положення та фінансова звітність. До завіреної копії додається лист, що засвідчує, що це точна копія документа, який зберігається в Corporations Canada, для використання в суді та подібних процедурах.
  • Профіль корпорації та дані щорічної звітності — консолідований публічний реєстр, що містить інформацію про ідентифікацію, статус, зареєстровану юридичну адресу, директорів, інформацію ISC та історію подання документів, доступний на сторінці детальної інформації про корпорацію, а також у масовому доступі через щомісячні файли транзакцій та інтерфейс корпорацій.
  • Звіт про пошук назви за системою NUANS — федеральний або провінційний звіт, у якому запропонована назва корпорації порівнюється з існуючими назвами та торговими марками. Він більше не є обов’язковим для звичайної реєстрації за Законом про корпорації Канади (CBCA) або попереднього затвердження назви, де пошук вбудовано в саму заявку, але залишається обов’язковим для подання документів щодо відновлення, злиття та продовження діяльності, а також для кооперативних послуг.
  • Провінційні свідоцтва та пошук у реєстрах — кожен провінційний реєстр видає власні свідоцтва про статус, результати пошуку в корпоративному реєстрі та копії поданих документів.

Поширені запитання

Чи існує єдиний реєстр компаній у Канаді?

Ні. «Corporations Canada» веде федеральний реєстр відповідно до Закону Канади про комерційні корпорації, а кожна провінція та територія веде свій власний. Федеральний пошук, що охоплює кілька юрисдикцій, об’єднує кілька реєстрів, але сама реєстрація залишається специфічною для кожної юрисдикції.

Чи фігурують приватні підприємці в канадському реєстрі компаній?

Ні, у корпоративному реєстрі — ні. Індивідуальні підприємці та повні товариства реєструють назву підприємства на провінційному рівні; федеральної реєстрації для них не існує.

Чи є бенефіціарні власники канадських компаній публічною інформацією?

Для федеральних корпорацій, що підпадають під дію Закону про канадські комерційні корпорації (CBCA), частково так: з січня 2024 року оприлюднюються ім’я, адреса для вручення повідомлень, характер та ступінь контролю, а також відповідні дати щодо осіб, які мають значний контроль, тоді як дата народження, громадянство та податкове резидентство не оприлюднюються. Квебек оприлюднює інформацію про кінцевих бенефіціарів; реєстр прозорості Британської Колумбії не є публічним.

Що таке сертифікат відповідності?

Це сертифікат, виданий Corporations Canada, що підтверджує існування федеральної корпорації, відсутність її розпуску, злиття або припинення діяльності, а також актуальність поданих нею документів. У канадській практиці він використовується замість сертифіката про належний стан.

Чи є канадські фінансові звіти публічними?

Як правило, ні. Більшість корпорацій надають фінансову звітність акціонерам, а не оприлюднюють її; головними винятками є корпорації, що здійснюють розподіл прибутку, та некомерційні корпорації, що залучають пожертви.

Що таке бізнес-номер?

Дев’ятизначний ідентифікатор, що видається Канадським податковим агентством для цілей оподаткування та ведення обліку за програмами. Він відрізняється від реєстраційного номера корпорації, але вказується у федеральному реєстрі корпорацій.

Джерела

Ключові слова

реєстр підприємств Канади, реєстр компаній Канади, Corporations Canada, федеральний пошук корпорацій, Закон про корпорації Канади (CBCA), провінційний реєстр корпорацій, особи, що мають значний контроль, сертифікат відповідності Канади, звіт NUANS, реєстраційний номер підприємства Канади, документи компанії Канади, міжпровінційна реєстрація