Các công ty và hợp tác xã thương mại tại Malta được đăng ký bởi Cơ quan Đăng ký Doanh nghiệp Malta (MBR) — cơ quan trung ương quản lý các thực thể thương mại, do Giám đốc Đăng ký Doanh nghiệp đứng đầu và được thành lập theo Văn bản Pháp luật Phụ trợ số 595.27. Cơ quan này cũng chịu trách nhiệm đăng ký các quỹ và hiệp hội, quản lý Sổ đăng ký Chủ sở hữu Thực tế Trung ương và Sổ đăng ký Phá sản, đồng thời công bố các thông báo chính thức. Dữ liệu công ty và các tài liệu đã nộp, bao gồm báo cáo tài chính hàng năm, được công khai thông qua cơ quan đăng ký này, trong khi quyền sở hữu thực tế đã bị hạn chế kể từ khi Malta chuyển đổi Chỉ thị Chống rửa tiền lần thứ sáu và hiện yêu cầu phải chứng minh được lợi ích hợp pháp.

Sổ đăng ký doanh nghiệp chính thức tại Malta

Sổ đăng ký này do Cơ quan Đăng ký Doanh nghiệp Malta (MBR), tại địa chỉ mbr.mt, quản lý; cơ quan này tự giới thiệu là cơ quan trung ương phụ trách tất cả các thực thể thương mại tại Malta. Cơ quan này được thành lập theo Văn bản Pháp luật Phụ trợ 595.27 và do Giám đốc Đăng ký Doanh nghiệp đứng đầu. Luật doanh nghiệp dựa trên Luật Doanh nghiệp, Chương 386 của Luật Malta, trong khi các quỹ và hiệp hội được điều chỉnh bởi Phụ lục Thứ hai của Bộ luật Dân sự, Chương 16, và các văn bản pháp luật phụ thuộc của nó.

Việc nộp hồ sơ và thành lập công ty được thực hiện thông qua BAROS (Hệ thống Đăng ký Tự động hóa Doanh nghiệp Trực tuyến), cổng thông tin của MBR cung cấp các dịch vụ như đặt tên, nộp hồ sơ thành lập, nộp tài liệu 24/7 cho các hợp tác xã thương mại mới và hiện có, đăng ký pháp nhân, quỹ và hiệp hội, cũng như cấp các tài liệu chứng nhận như giấy chứng nhận tình trạng hợp lệ và giấy chứng nhận quyền sở hữu thực tế. Tìm kiếm sổ đăng ký công khai được đăng tải tại registry.mbr.mt.

Bốn loại sổ đăng ký được quản lý chung dưới một hệ thống:

  • Sổ đăng ký các công ty thương mại — các công ty và hợp tác xã được đăng ký theo Luật Doanh nghiệp, cùng với các chi nhánh của các công ty nước ngoài.
  • Sổ đăng ký các quỹ và hiệp hội — các tổ chức tự nguyện và vì lợi ích tư nhân được đăng ký theo Phụ lục thứ hai của Bộ luật Dân sự, với thông tin về người quản lý, trụ sở đăng ký và các tài liệu theo luật định.
  • Sổ đăng ký trung ương về chủ sở hữu thực tế — hồ sơ về chủ sở hữu thực tế của các hợp tác xã thương mại, quỹ và hiệp hội.
  • Sổ đăng ký Phá sản — hồ sơ về các thủ tục phá sản, cùng với cơ sở dữ liệu thông báo chính thức của MBR.

Malta áp dụng các quy định riêng biệt cho pháp nhân và cho các doanh nhân cá nhân. Một công ty hoặc hợp tác xã đăng ký với MBR; một người tự kinh doanh không thành lập hợp tác xã thương mại mà thay vào đó đăng ký với Jobsplus với tư cách là người tự kinh doanh, nhận mã số thuế từ Cục trưởng Thuế và, nếu có, mã số VAT. Do đó, không có mục “doanh nghiệp cá nhân” trong MBR để tra cứu, và một doanh nhân tự do người Malta không thể được xác minh thông qua sổ đăng ký công ty.

Các hình thức pháp lý có thể đăng ký tại Malta

Tiếng Anh là ngôn ngữ chính thức của Malta và Luật Doanh nghiệp được ban hành bằng tiếng Anh, do đó các tên gọi theo luật định dưới đây không cần dịch; hai hình thức hợp danh vẫn giữ tên gọi truyền thống bằng tiếng Pháp.

Hợp tác xã thương mại theo Luật Doanh nghiệp:

  • Công ty trách nhiệm hữu hạn (Ltd) — là hình thức doanh nghiệp phổ biến nhất tại Malta với tỷ lệ áp đảo. Vốn được chia thành cổ phần, trách nhiệm của các thành viên được giới hạn trong số tiền chưa thanh toán trên cổ phần của họ, việc tham gia và chuyển nhượng cổ phần bị hạn chế bởi điều lệ và quy chế, và công ty có thể được thành lập với chỉ một thành viên. Áp dụng mức vốn cổ phần tối thiểu theo quy định.
  • Công ty trách nhiệm hữu hạn đại chúng (p.l.c.) — có thể chào bán cổ phần ra công chúng và được niêm yết trên sàn giao dịch; phải tuân thủ mức vốn cổ phần tối thiểu cao hơn đáng kể và các yêu cầu về quản trị và công bố thông tin đầy đủ hơn so với công ty trách nhiệm hữu hạn tư nhân.
  • Hợp danh toàn phần (Partnership en nom collectif) — là hình thức hợp danh được thành lập bởi hai hoặc nhiều thành viên, những người chịu trách nhiệm liên đới và không giới hạn đối với các nghĩa vụ của hợp danh; tuy nhiên, theo luật Malta, hợp danh này vẫn có tư cách pháp nhân riêng biệt với các thành viên của mình.
  • Hợp danh có trách nhiệm hữu hạn (Partnership en commandite) — kết hợp giữa các thành viên hợp danh chung (chịu trách nhiệm vô hạn và quản lý hoạt động kinh doanh) với các thành viên hợp danh có trách nhiệm hữu hạn (trách nhiệm giới hạn trong phạm vi vốn góp). Vốn của hợp danh này có thể được chia thành cổ phần hoặc không; hình thức có vốn cổ phần thường được sử dụng cho các cấu trúc quỹ và đầu tư.
  • Công ty đầu tư có vốn cổ phần biến đổi (SICAV) và công ty đầu tư có vốn cổ phần cố định (INVCO) — các công cụ đầu tư tập thể được quy định trong Luật Doanh nghiệp, trong đó vốn cổ phần thay đổi theo các đợt góp vốn và rút vốn hoặc được cố định; các công ty này còn phải xin giấy phép từ cơ quan quản lý dịch vụ tài chính.
  • Công ty nước ngoài (chi nhánh) — một công ty được thành lập bên ngoài Malta và thành lập chi nhánh hoặc địa điểm kinh doanh tại Malta phải đăng ký với MBR, nộp các tài liệu điều lệ của công ty mẹ và thông tin chi tiết về những người được ủy quyền đại diện cho công ty.
  • Societas Europaea (SE) — công ty trách nhiệm hữu hạn công khai châu Âu, có thể đăng ký tại Malta nhờ tư cách thành viên EU và có thể chuyển trụ sở đăng ký sang một quốc gia thành viên khác.

Các quỹ và hiệp hội theo Phụ lục Thứ hai của Bộ luật Dân sự:

  • Quỹ — một tổ chức được tài trợ, không có thành viên, được quản lý bởi các quản trị viên vì một mục đích hoặc vì những người thụ hưởng được chỉ định; quỹ có thể là quỹ tư nhân hoặc quỹ mục đích, và được đăng ký với MBR.
  • Hiệp hội — một tổ chức thành viên được thành lập vì một mục đích hợp pháp khác ngoài việc phân phối lợi nhuận cho các thành viên, cũng được đăng ký tại MBR; các tổ chức tình nguyện có thể đăng ký thêm với Ủy viên phụ trách các tổ chức tình nguyện.

Thông tin có sẵn từ sổ đăng ký

MBR hoạt động như một sổ đăng ký công khai thực sự. Sổ đăng ký trực tuyến cho phép tìm kiếm và xác định một công ty hoặc hợp danh; đối với mỗi thực thể, hồ sơ hiển thị tên đăng ký và số đăng ký, hình thức pháp lý, trụ sở đăng ký, ngày đăng ký, mục đích hoạt động, vốn cổ phần được ủy quyền, phát hành và đã góp, các loại cổ phần, các thành viên và tỷ lệ sở hữu của họ, các thành viên Hội đồng Quản trị, thư ký công ty và đại diện pháp lý hoặc tư pháp cùng phạm vi quyền hạn của họ, kiểm toán viên, cũng như tình trạng của thực thể bao gồm giải thể, giải thể và xóa tên. Đối với chi nhánh của một công ty nước ngoài, hồ sơ sẽ xác định công ty mẹ nước ngoài và những người được ủy quyền hành động tại Malta.

Đằng sau mục đăng ký này là hồ sơ các tài liệu được nộp cho Cơ quan đăng ký: bản ghi nhớ và điều lệ công ty cùng mọi sửa đổi, các nghị quyết và biểu mẫu theo luật định ghi lại những thay đổi về tên, mục đích hoạt động, vốn, trụ sở, giám đốc, thư ký và kiểm toán viên, các báo cáo về việc phân bổ cổ phần và chuyển nhượng cổ phần, cũng như các tài liệu liên quan đến sáp nhập, chia tách, chuyển đổi, giải thể và thanh lý.

Báo cáo tài chính hàng năm được nộp và công khai. Các công ty nộp báo cáo hàng năm và báo cáo tài chính hàng năm, kèm theo báo cáo của ban giám đốc và báo cáo của kiểm toán viên (nếu có yêu cầu), cho Cơ quan Đăng ký, và các hồ sơ này là một phần của hồ sơ công khai. Malta cũng cấp giấy chứng nhận tình trạng hợp lệ và, đối với những đối tượng đủ điều kiện, giấy chứng nhận quyền sở hữu thực tế; đồng thời, Cơ quan Đăng ký Doanh nghiệp (MBR) công bố các thông báo chính thức và duy trì Sổ đăng ký Phá sản, do đó cả lịch sử hoạt động doanh nghiệp và tình trạng phá sản của một thực thể tại Malta đều có thể được xác định từ các nguồn chính thức.

Những thông tin mà sổ đăng ký không tiết lộ

Việc xác địnhchủ sở hữu thực sự hiện nay đòi hỏi phải có lợi ích hợp pháp. Malta đã siết chặt và điều chỉnh lại việc truy cập vào Sổ đăng ký Trung ương về Chủ sở hữu Thực sự trong quá trình chuyển đổi Chỉ thị (EU) 2024/1640, tức Chỉ thị Chống Rửa tiền lần thứ Sáu. Thông báo Pháp lý số 127 năm 2025, có hiệu lực từ ngày 10 tháng 7 năm 2025, đã sửa đổi Điều 7 để cho phép truy cập đối với cá nhân chứng minh được lợi ích hợp pháp trong việc phòng ngừa và chống rửa tiền, các tội phạm tiền đề hoặc tài trợ khủng bố, thông qua yêu cầu bằng văn bản nêu rõ thông tin nhận dạng, tư cách pháp lý của người yêu cầu và cơ sở pháp lý của yêu cầu; Thư ký có thể yêu cầu cung cấp thêm tài liệu, ra quyết định bằng văn bản, và quyết định từ chối có thể bị khiếu nại tại tòa án trong vòng hai mươi ngày. Một sửa đổi tiếp theo được công bố trên Công báo Chính phủ ngày 10 tháng 7 năm 2026 đã bổ sung nơi sinh và địa chỉ cư trú của chủ sở hữu thực sự vào dữ liệu thu thập, giới thiệu Mẫu BO4 mới với thời hạn sáu tháng cho các thực thể chưa tuân thủ, bắt buộc các công ty phải thực hiện các biện pháp hợp lý và phù hợp để xác minh liệu một cá nhân chưa được công bố có thực hiện quyền kiểm soát hay không, làm rõ trường hợp nào sổ đăng ký thành viên của công ty có thể đóng vai trò là sổ đăng ký chủ sở hữu thực sự, đồng thời quy định các căn cứ từ chối, quyền kháng cáo, báo cáo hàng năm và các biện pháp giảm nhẹ trong các trường hợp ngoại lệ có rủi ro không tương xứng. Các yêu cầu truy cập được gửi đến Cơ quan Đăng ký thay vì được đáp ứng thông qua việc tra cứu công khai.

Đối với các quỹ và hiệp hội, quy định cũng tương tự và ở một số điểm còn nghiêm ngặt hơn: thông tin về chủ sở hữu thực tế — bao gồm người sáng lập, người quản lý, người bảo trợ, người thụ hưởng và, đối với hiệp hội, thành viên cùng các cá nhân khác nắm quyền kiểm soát — được công khai theo quy định cho các cơ quan có thẩm quyền quốc gia, đơn vị tình báo tài chính, cơ quan thuế và cơ quan giám sát; trong khi đó, công dân phải nộp đơn bằng văn bản tới Cơ quan Đăng ký và chứng minh rằng việc truy cập thông tin sẽ góp phần vào việc phòng ngừa, phát hiện và chống rửa tiền, các tội phạm tiền đề của rửa tiền hoặc tài trợ khủng bố.

Sổ đăng ký cũng không đề cập gì đến quyền kinh doanh: giấy phép ngành cho các dịch vụ tài chính, cờ bạc, hàng không và vận tải biển do các cơ quan quản lý tương ứng cấp, tình trạng thuế là vấn đề thuộc thẩm quyền của Ủy viên Thuế vụ, và những người tự kinh doanh hoàn toàn không nằm trong phạm vi của sổ đăng ký.

Các tài liệu có thể lấy từ sổ đăng ký

  • Giấy chứng nhận đăng ký (giấy chứng nhận thành lập) — bằng chứng thuyết phục rằng một công ty hoặc hợp danh đã được đăng ký, kèm theo tên, số đăng ký và ngày đăng ký; được các ngân hàng, công chứng viên và các bên đối tác yêu cầu.
  • Giấy chứng nhận tình trạng hợp lệ — xác nhận do MBR cấp, chứng nhận rằng một thực thể đã được đăng ký, đã nộp đầy đủ các tài liệu bắt buộc và không đang trong quá trình bị xóa tên hoặc giải thể; tài liệu này thường được yêu cầu cho các giao dịch xuyên biên giới và đấu thầu.
  • Bản ghi nhớ và điều lệ — tài liệu hiếnpháp như đã đăng ký ban đầu và đã được sửa đổi, nêu rõ mục đích, vốn cổ phần, quyền cổ phần, quyền hạn của các giám đốc và các quy tắc về chuyển nhượng cổ phần.
  • Báo cáo thường niên — báo cáo hàng năm về các thông tin chi tiết của tổ chức, vốn cổ phần, thành viên và cán bộ tính đến ngày lập báo cáo.
  • Báo cáo tài chính hàng năm kèm theo báo cáo của hội đồng quản trị và kiểm toán viên — các báo cáo tài chính đã nộp cho Cơ quan Đăng ký; cơ sở để đánh giá tín dụng hoặc đối tác của một công ty Malta.
  • Các mẫu đơn và nghị quyết theo luật định ghi nhận các thay đổi — các hồ sơ đằng sau mỗi thay đổi đã đăng ký: việc bổ nhiệm và từ chức của các thành viên hội đồng quản trị, thư ký và kiểm toán viên, thay đổi trụ sở đăng ký, tên và mục đích hoạt động, phân bổ và chuyển nhượng cổ phần, và thay đổi vốn.
  • Các tài liệu về sáp nhập, chia tách, chuyển đổi và thanh lý — các nghị quyết, báo cáo và báo cáo chứng minh việc tái tổ chức hoặc giải thể và thanh lý một thực thể, và thời điểm mỗi bước có hiệu lực.
  • Các hồ sơ công ty nước ngoài — các tài liệu điều lệ của công ty mẹ nước ngoài, thông tin chi tiết về các giám đốc và những người được ủy quyền đại diện cho chi nhánh tại Malta, cùng các báo cáo tài chính được nộp cho chi nhánh đó.
  • Giấy chứng nhận thành lập hoặc điều lệ hiệp hội và thông tin chi tiết về người quản lý — các tài liệu theo luật định được đăng ký theo Phụ lục Thứ hai của Bộ luật Dân sự, bao gồm trụ sở đăng ký và người quản lý của tổ chức.
  • Giấy chứng nhận quyền sở hữu thực tế — được cấp thông qua BAROS cho những người có quyền nhận giấy chứng nhận này, và cho công chúng chỉ khi có yêu cầu bằng văn bản trong đó chứng minh được lợi ích hợp pháp.
  • Các mục trong Sổ đăng ký phá sản và thông báo chính thức — hồ sơ công khai về các thủ tục phá sản và các thông báo của Cơ quan đăng ký liên quan đến thực thể đó.

Các câu hỏi thường gặp

Đăng ký kinh doanh chính thức ở Malta là gì?

Đó là sổ đăng ký do Cơ quan Đăng ký Doanh nghiệp Malta (MBR) quản lý, cơ quan trung ương phụ trách các thực thể thương mại, do Thư ký Đăng ký Công ty đứng đầu và được thành lập theo Luật Phụ trợ 595.27. Sổ đăng ký này được công bố tại mbr.mt với chức năng tra cứu tại registry.mbr.mt.

Báo cáo tài chính của các công ty Malta có công khai không?

Có. Các công ty nộp báo cáo hàng năm và báo cáo tài chính hàng năm, kèm theo báo cáo của ban giám đốc và kiểm toán viên (nếu có yêu cầu) cho Cơ quan Đăng ký, và các tài liệu này là một phần của hồ sơ công khai của doanh nghiệp.

Tôi có thể tra cứu chủ sở hữu thực sự của một công ty Malta không?

Chỉ khi bạn có thể chứng minh được lợi ích hợp pháp. Kể từ Thông báo Pháp lý số 127 năm 2025, có hiệu lực từ ngày 10 tháng 7 năm 2025, quyền truy cập vào Sổ đăng ký Trung ương về Chủ sở hữu Thực sự được cấp theo yêu cầu bằng văn bản cho cá nhân chứng minh được lợi ích hợp pháp trong việc chống rửa tiền, các tội phạm tiền đề hoặc tài trợ khủng bố, và quyết định từ chối có thể được kháng cáo lên tòa án trong vòng hai mươi ngày.

Điều gì đã thay đổi về chủ sở hữu thực sự vào tháng 7 năm 2026?

Một sửa đổi tiếp theo được công bố vào ngày 10 tháng 7 năm 2026 đã bổ sung nơi sinh và địa chỉ cư trú của chủ sở hữu thực sự vào danh sách dữ liệu bắt buộc, giới thiệu Mẫu BO4 với thời hạn sáu tháng cho các thực thể chưa tuân thủ, bắt buộc các công ty phải xác minh xem có người nào chưa được tiết lộ đang nắm quyền kiểm soát hay không, đồng thời quy định các căn cứ từ chối, quyền kháng cáo và báo cáo hàng năm về việc truy cập.

Người tự kinh doanh đăng ký ở đâu tại Malta?

Không phải tại MBR. Người làm việc tự do đăng ký với Jobsplus với tư cách là người làm việc tự do và nhận số nhận dạng thuế từ Ủy viên Thuế vụ, do đó không có mục đăng ký kinh doanh cá thể trong sổ đăng ký doanh nghiệp.

Hợp danh en commandite là gì?

Một công ty hợp danh hữu hạn của Malta: một hoặc nhiều thành viên hợp danh toàn phần quản lý doanh nghiệp và chịu trách nhiệm vô hạn, trong khi các thành viên hợp danh hữu hạn chỉ chịu trách nhiệm trong phạm vi số vốn góp của họ. Vốn của công ty này có thể được chia thành các cổ phần, và hình thức này được sử dụng rộng rãi cho các cấu trúc đầu tư và quỹ.

Nguồn

Từ khóa

Sổ đăng ký doanh nghiệp Malta, Cơ quan đăng ký công ty Malta, Cơ quan đăng ký doanh nghiệp Malta, MBR Malta, Cơ quan đăng ký công ty Malta, Luật Doanh nghiệp Chương 386, các hình thức pháp lý tại Malta, công ty trách nhiệm hữu hạn tư nhân Malta, công ty hợp danh có vốn góp (en commandite), tài liệu công ty Malta, sổ đăng ký chủ sở hữu thực sự Malta, BAROS