لا توجد في الهند سجل تجاري واحد موحد. يتم تسجيل الشركات والشراكات ذات المسؤولية المحدودة على الصعيد الوطني من قبل مسجل الشركات (कंपनी रजिस्ट्रार)، وهي هيئة قانونية تعمل تحت إشراف وزارة شؤون الشركات (कॉर्पोरेट कार्य मंत्रालय) من خلال نظام التسجيل الإلكتروني MCA21. يتم تسجيل الشركات التضامنية بشكل منفصل من قبل مسجل الشركات في كل ولاية، ولا يتم إدراج أصحاب الأعمال الفردية في أي سجل تجاري على الإطلاق. يمكن البحث عن البيانات الأساسية للشركات مجانًا على بوابة وزارة شؤون الشركات (MCA)، في حين تتوفر المستندات المودعة من خلال خدمات الاطلاع المدفوعة وخدمات النسخ المصدقة.

سجل الشركات الرسمي في الهند

يتم الاحتفاظ بسجل الشركات من قبل مسجل الشركات (RoC) —บริษัทรจิسترาร์ — وهو مكتب أنشئ بموجب قانون الشركات لعام 2013 وتديره وزارة شؤون الشركات. يوجد مسجل للشركات لكل ولاية أو مجموعة من الولايات والأقاليم الاتحادية، تحت إشراف المديرين الإقليميين، لكنهم جميعًا يسجلون البيانات في سجل إلكتروني وطني واحد يتم صيانته من خلال نظام MCA21. الواجهة العامة الحالية هي بوابة MCA V3 على الرابط www.mca.gov.in.

يتم حجز الأسماء وتأسيس الشركات بشكل مركزي: حيث يقوم «مركز التسجيل المركزي» (CRC) بمعالجة طلبات التأسيس على مستوى البلاد بأكملها، وبذلك يتم تأسيس الشركة الجديدة من خلال قناة وطنية واحدة، ولا تخضع إلا بعد ذلك لسلطة المسجل المختص فيما يتعلق بالإجراءات الإدارية المستمرة.

يوجد في الهند سجل واحد لكل من الشركات والشراكات ذات المسؤولية المحدودة. ويقوم نفس مسجل الشركات بتسجيل الكيانات بموجب قانون الشركات لعام 2013 وبموجب قانون الشراكات ذات المسؤولية المحدودة لعام 2008، حيث يصدر رقم الهوية المؤسسية (CIN) للشركات، ورقم تعريف الشراكة ذات المسؤولية المحدودة (LLPIN) للشراكات ذات المسؤولية المحدودة، ورقم تسجيل الشركة الأجنبية (FCRN) للشركات الأجنبية المسجلة، ورقم تعريف الشراكة الأجنبية ذات المسؤولية المحدودة (FLLPIN) للشراكات الأجنبية ذات المسؤولية المحدودة. يتوفر البحث المجاني عن البيانات الأساسية لكليهما في «MCA Master Data».

ونظرًا لأن الهند دولة اتحادية، فإن أشكال الأعمال غير المسجلة والشركات التعاونية تُدرج في سجلات أخرى:

  • الشركات التضامنية — مسجلة لدى مسجل الشركات في الولاية المعنية بموجب المادتين 58 و59 من قانون الشراكة الهندي لعام 1932. التسجيل اختياري وتدير كل ولاية سجلها وبوابتها الإلكترونية الخاصة؛ ولا يوجد سجل وطني للشركات.
  • المالكون الفرديون (رواد الأعمال الأفراد) — لا يوجد سجل للتجار الفرديين. وتُثبت الملكية الفردية من خلال التسجيلات الضريبية وتسجيلات التراخيص. يمكن للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة، بما في ذلك المالكين الفرديين، الحصول على تسجيل «أوديام» (Udyam) مجاني لدى وزارة المؤسسات الصغيرة والمتوسطة على الموقع udyamregistration.gov.in، ولكن هذا تسجيل ضمن برنامج دعم وليس سجلًا تجاريًا.
  • الجمعيات التعاونية — مسجلة لدى مسجلي الجمعيات التعاونية بالولاية، أو لدى المسجل المركزي بموجب قانون الجمعيات التعاونية متعددة الولايات لعام 2002.
  • الجمعيات والصناديق الاستئمانية العامة — المسجلة بموجب قانون تسجيل الجمعيات لعام 1860 أو تشريعات الولايات المتعلقة بالصناديق الاستئمانية، لدى سلطات أخرى غير مسجل الشركات.

الأشكال القانونية التي يمكن تسجيلها في الهند

صدر قانون الشركات لعام 2013 وقانون الشراكة ذات المسؤولية المحدودة لعام 2008 باللغة الإنجليزية، وهي إحدى اللغات الرسمية للاتحاد، لذا فإن الأسماء الرسمية للأشكال القانونية الهندية هي الأسماء الإنجليزية الواردة أدناه؛ وتُستخدم المرادفات الهندية على البوابة الإلكترونية باللغة الهندية التابعة للوزارة. وقد تم إلغاء قانون الشركات لعام 1956، لذا لم تعد مصطلحاته (مثل «الشركة العامة المفترضة») تصف أي شكل قانوني متاح حاليًا.

الكيانات المؤسسة بموجب قانون الشركات لعام 2013:

  • الشركة الخاصة المحدودة (Pvt. Ltd.) — المادة 2(68)؛ مسؤولية محدودة، بحد أدنى عضوين وبحد أقصى 200 عضو، ونقل الأسهم مقيد بموجب النظام الأساسي. وهي الشكل القياسي للأعمال التجارية المحلية والمملوكة لأجانب.
  • شركة عامة محدودة (Ltd.) — المادة 2(71)؛ بحد أدنى سبعة أعضاء وثلاثة مديرين، ويجوز لها طرح أوراق مالية للجمهور والإدراج في البورصة.
  • شركة الشخص الواحد (OPC) — المادة 2(62)؛ شركة خاصة ذات عضو واحد يقوم بتعيين خليفة له. تمنح رائد الأعمال الفردي مسؤولية محدودة ووضعًا قانونيًا كشركة.
  • شركة محدودة بالأسهم — تقتصر مسؤولية الأعضاء على المبلغ غير المدفوع من قيمة الأسهم التي يمتلكونها؛ وهي هيكل رأس المال المعتاد لكل من الشركات الخاصة والعامة.
  • شركة محدودة بالضمان — المادة 2(21)؛ يتعهد الأعضاء بالمساهمة بمبلغ ثابت عند تصفية الشركة. يمكن تأسيسها برأس مال أسهم أو بدونه، وهي نموذجية للجمعيات والنوادي والهيئات المهنية.
  • شركة غير محدودة المسؤولية — المادة 2(92)؛ يتحمل الأعضاء مسؤولية غير محدودة عن ديون الشركة. وهي هيئة اعتبارية، لكنها نادراً ما تُستخدم في الممارسة العملية.
  • شركة المادة 8 — شركة غير ربحية تعمل على تعزيز التجارة أو الفن أو العلوم أو التعليم أو الأعمال الخيرية أو أهداف مماثلة؛ تتطلب ترخيصًا من المسجل ولا يجوز لها توزيع الأرباح على الأعضاء.
  • شركة «نيدهي» — المادة 406؛ شركة عامة تُنشأ من أجل المنفعة المتبادلة لأعضائها، ويُسمح لها بقبول الودائع من الأعضاء وإقراضهم فقط.
  • شركة المنتجين — الجزء الحادي والعشرون-أ (المواد 378أ–378زو)؛ مملوكة ومسيطر عليها من قبل المنتجين الأساسيين مثل المزارعين أو الحرفيين، لغرض إنتاج محاصيلهم وحصادها وتجهيزها وتسويقها.
  • شركة حكومية — المادة 2(45)؛ شركة يمتلك الاتحاد أو حكومة ولاية ما لا يقل عن 51 في المائة من رأس المال المدفوع فيها.
  • شركة أجنبية — المادة 2(42)؛ هيئة تأسست خارج الهند ولها مقر عمل في الهند. وتسجل بياناتها لدى المسجل وتحصل على رقم تسجيل شركة أجنبية (FCRN)، وتعمل عمليًّا كمكتب اتصال أو فرع أو مكتب مشروع بموافقة بنك الاحتياطي الهندي.

الأشكال المسجلة بموجب قانون الشراكة ذات المسؤولية المحدودة لعام 2008:

  • الشراكة ذات المسؤولية المحدودة (LLP) — كيان اعتباري تكون فيه مسؤولية الشركاء محدودة وتخضع العلاقات الداخلية لاتفاقية الشراكة ذات المسؤولية المحدودة. تتطلب وجود شريكين معينين على الأقل، أحدهما مقيم في الهند.
  • الشراكة ذات المسؤولية المحدودة الأجنبية (FLLP) — شراكة ذات مسؤولية محدودة تأسست خارج الهند وتؤسس مكانًا لممارسة الأعمال في الهند؛ وتقوم بتقديم بياناتها إلى المسجل وتحصل على رقم تعريف FLLPIN.

الأشكال خارج سجل الشركات:

  • الشركة التضامنية — قانون الشراكة الهندي لعام 1932؛ شريكان أو أكثر يتحملون مسؤولية مشتركة غير محدودة. التسجيل لدى مسجل الشركات بالولاية أمر اختياري، لكن لا يمكن للشركة غير المسجلة إنفاذ المطالبات التعاقدية أمام المحكمة بموجب المادة 69 من القانون.
  • الملكية الفردية — لا تتمتع بشخصية اعتبارية منفصلة ولا تخضع للتسجيل؛ ويتحمل المالك مسؤولية شخصية عن جميع الالتزامات.
  • الأعمال التجارية للأسرة الهندوسية غير المقسمة (HUF) — شكل قائم على الأسرة معترف به أساسًا لأغراض ضريبية ويديره «الكارتا»؛ ولا يتم تسجيله كشركة.
  • الجمعية التعاونية، والجمعية، والصندوق العام — هي هيئات تعاونية وغير ربحية مسجلة لدى السلطات الحكومية أو المركزية بخلاف مسجل الشركات.

المعلومات المتاحة من السجل

تتيح خدمة «البيانات الرئيسية» ( Master Data ) إجراء بحث مجاني عن الشركات والشراكات ذات المسؤولية المحدودة (LLPs) حسب الاسم، أو رقم تعريف الشركة (CIN) أو رقم تعريف الشراكة ذات المسؤولية المحدودة (LLPIN)، أو مكتب مسجل الشركات أو الولاية. وتعرض الخدمة لكل كيان الاسم المسجل، ورقم التعريف (CIN) أو رقم تعريف الشراكة المحدودة (LLPIN)، وتاريخ التسجيل، ومكتب مسجل الشركات، وفئة الشركة، وفئتها الفرعية، ورأس المال المصرح به والمدفوع، وعنوان المكتب المسجل والبريد الإلكتروني، وما إذا كانت الشركة مدرجة في البورصة، وتواريخ آخر اجتماع عام سنوي وآخر ميزانية عمومية مودعة، والحالة الحالية — نشطة، أو خاملة، أو قيد الشطب، أو مدمجة، أو قيد التصفية.

ويشمل البحث الموازي المديرين والشركاء المعينين، حيث يعرض الأسماء، وأرقام تعريف المديرين (DIN) أو أرقام تعريف الشركاء المعينين (DPIN)، وتواريخ التعيين، والشركات الأخرى التي يشغل فيها نفس الشخص منصبًا. كما تنشر البوابة فهرس الرهونات المسجلة على أصول الشركة بموجب المادة 77 من قانون الشركات لعام 2013، وتفاصيل الموقّعين.

تتوفر أدوات تحقق إضافية مجانًا: التحقق من توفر اسم شركة أو شراكة ذات مسؤولية محدودة (LLP)، والبحث عن رقم تعريف الشركة (CIN) أو رقم تعريف الشراكة ذات المسؤولية المحدودة (LLPIN)، والاستفسار عن حالة رقم تعريف المدير (DIN)، والتحقق من مطابقة رقم تعريف المدير (DIN) ورقم التعريف الضريبي (PAN)، والاطلاع على قائمة الشركات والمديرين الخاضعين للملاحقة القضائية. ويتم نشر مجموعات البيانات المجمعة والنشرات الإعلامية الشهرية في قسم «البيانات والتقارير» التابع للوزارة.

بالإضافة إلى البيانات المجانية، تشكل جميع المستندات التي تقدمها أي كيان جزءًا من الملف العام ويمكن الاطلاع عليها من خلال خدمة «عرض المستندات العامة » بعد التسجيل في البوابة الإلكترونية — مثل أوراق التأسيس، والوثائق التأسيسية، والتقارير السنوية، والبيانات المالية، وإيداعات الرهونات، وإشعارات تغيير أعضاء مجلس الإدارة أو المقر المسجل.

ما لا يكشف عنه السجل

لا يمكن البحث عن الملكية الفعلية بشكل علني. بموجب المادة 90 من قانون الشركات لعام 2013 وقواعد الشركات (المالكين المستفيدين الرئيسيين) لعام 2018، يُعلن المالك المستفيد الرئيسي حصته في الشركة في النموذج BEN-1، وتقوم الشركة بالإبلاغ عنها إلى المسجل في النموذج BEN-2، وتحتفظ الشركة بسجل للمالكين المستفيدين الرئيسيين في النموذج BEN-3 في مقرها المسجل، حيث يكون متاحًا للاطلاع من قبل الأعضاء. لا يوجد بحث عام مجاني عن الملكية المستفيدة يمكن مقارنته بعرض البيانات الرئيسية.

البيانات المالية والتقارير السنوية متاحة للجمهور، ولكن فقط من خلال خدمات الوثائق الموضحة أدناه — فهي لا تظهر في مستخرج البيانات الرئيسية المجاني. وثائق الهوية الشخصية الداعمة لطلب رقم تعريف الشركة (DIN)، والسجلات الداخلية التي يجب على الشركة الاحتفاظ بها بنفسها (مثل سجل الأعضاء بموجب المادة 88)، غير متوفرة لدى المسجل. وفي حالة عدم رقمنة أحد الملفات بعد، يجب طلبه كوثيقة ممسوحة ضوئيًا بدلاً من الاطلاع عليه عبر الإنترنت.

الوثائق التي يمكن الحصول عليها من السجل

يتم طلب المستندات من خلال خدمات الوزارة المتعلقة بالمستندات: «عرض المستندات العامة» للاطلاع عليها، و«الحصول على نسخ مصدقة» للحصول على مقتطفات موثقة، و«طلب مستندات ممسوحة ضوئيًا» للسجلات الورقية القديمة. النسخ المصدقة الصادرة بموجب المادة 399 من قانون الشركات لعام 2013 مقبولة كدليل.

  • شهادة التأسيس (النموذج INC-11) — دليل على الوجود القانوني للشركة، توضح اسمها ورقم التعريف المؤسسي (CIN) وتاريخ التأسيس. تُستخدم في المعاملات المصرفية والمناقصات والتسجيل الضريبي والمعاملات عبر الحدود.
  • شهادة التأسيس بموجب تغيير الاسم (نموذج INC-25) — تثبت تغيير اسم الشركة وتحافظ على سلسلة الهوية للعقود الموقعة تحت الاسم السابق.
  • مذكرة التأسيس والنظام الأساسي — الوثائق التأسيسية التي تحدد الأغراض، وهيكل رأس المال، ومسؤولية الأعضاء، وقواعد الحوكمة الداخلية. وهي مطلوبة لإجراء العناية الواجبة وللتحقق من سلطة التوقيع.
  • التقرير السنوي (نموذج MGT-7، أو MGT-7A للشركات الفردية والصغيرة) — لمحة سنوية عن الأعضاء، وحصص المساهمة، وأعضاء مجلس الإدارة، ورأس المال، والتغييرات التي طرأت خلال العام.
  • البيانات المالية (النماذج AOC-4 و AOC-4 XBRL و AOC-4 CFS) — الميزانية العمومية، وحساب الأرباح والخسائر، وبيان التدفقات النقدية، وتقرير مجلس الإدارة، وتقرير المدقق، بما في ذلك الحسابات الموحدة في حالة وجود مجموعة شركات. وهي المصدر القياسي لتقييم الجدارة الائتمانية والطرف المقابل.
  • بيانات تفصيلية عن أعضاء مجلس الإدارة والتغييرات (النموذج DIR-12) — التعيينات، والاستقالات، والتغييرات في تعيينات أعضاء مجلس الإدارة وكبار الموظفين الإداريين.
  • وثائق الرهونات وفهرس الرهونات (النماذج CHG-1، CHG-4، CHG-9) — إنشاء وتعديل وسداد الضمانات على أصول الشركة، بما في ذلك الرهونات التي تضمن السندات. وهي ضرورية للمقرضين والمشترين للتحقق من وجود أي أعباء.
  • وثائق الشراكة ذات المسؤولية المحدودة (LLP) — وثيقة التأسيس (FiLLiP)، واتفاقية الشراكة ذات المسؤولية المحدودة (LLP) وتعديلاتها (النموذج 3)، والتقرير السنوي (النموذج 11)، وبيان الحساب والقدرة على الوفاء بالالتزامات (النموذج 8)، والتي تُظهر مجتمعة الشركاء ومساهماتهم والوضع المالي.
  • إيداعات الشركات الأجنبية (النماذج FC-1 و FC-2 و FC-3 و FC-4) — التفاصيل، والوثائق المعدلة، والحسابات، والتقرير السنوي لشركة أجنبية لها مقر عمل في الهند.
  • نسخ مصدقة من القرارات والنماذج الأخرى المودعة — يمكن طلب أي مستند موجود في الملف العام في شكل مصدق، على سبيل المثال القرارات المتعلقة بزيادة رأس المال، أو تغيير المقر المسجل، أو تعيين مدقق حسابات.

الأسئلة المتكررة

ما هو السجل التجاري الرسمي في الهند؟

هو سجل الشركات والشراكات ذات المسؤولية المحدودة (LLPs) الذي يحتفظ به مسجل الشركات (कंपनी रजिस्ट्रार) التابع لوزارة شؤون الشركات، ويتم تحديثه إلكترونيًا من خلال نظام MCA21 ونشره على بوابة MCA V3 على الرابط www.mca.gov.in.

هل البحث في سجل الشركات الهندي مجاني؟

نعم، بالنسبة للبيانات الأساسية. توفر خدمة «البيانات الرئيسية» (Master Data) تفاصيل الشركات والشراكات ذات المسؤولية المحدودة (LLP)، وبيانات أعضاء مجلس الإدارة، وفهرس الرسوم، وتفاصيل الموقّعين مجانًا ودون الحاجة إلى تسجيل الدخول. أما الاطلاع على المستندات المودعة أو الحصول عليها، فيتطلب التسجيل في البوابة ودفع رسوم الخدمة المقررة.

هل البيانات المالية للشركات الهندية متاحة للجمهور؟

نعم. تقدم الشركات بياناتها المالية إلى المسجل في النموذج AOC-4 وتقريرها السنوي في النموذج MGT-7، وكلاهما يشكل جزءًا من الملف العام الذي يمكن الاطلاع عليه أو الحصول عليه كنسخ مصدقة. ولا تظهر هذه البيانات في مستخرج البيانات الرئيسية المجاني.

هل يظهر أصحاب الأعمال الفردية والشركات التضامنية في السجل؟

لا. لا يتم تسجيل أصحاب الأعمال الفردية في أي مكان كشركات، بينما يتم تسجيل الشركات التضامنية — بشكل اختياري — لدى مسجل الشركات في الولاية المعنية بموجب قانون الشراكة الهندي لعام 1932، وليس لدى مسجل الشركات.

هل يمكنني العثور على المالك المستفيد لشركة هندية؟

ليس من خلال بحث مفتوح. يمكن الاطلاع على المساهمين والمديرين المسجلين، ويتم الإعلان عن المالكين المستفيدين المهمين للشركة وإبلاغ المسجل بهم في النموذج BEN-2، لكن سجل المالكين المستفيدين المهمين يُحتفظ به في المقر المسجل للشركة وهو متاح للأعضاء وليس لعامة الناس.

أين تسجل الشركة الأجنبية في الهند؟

عند مسجل الشركات، عن طريق تقديم النموذج FC-1 في غضون ثلاثين يومًا من إنشاء مقر عمل في الهند؛ ثم تحصل الشركة على رقم تسجيل الشركة الأجنبية وتقدم حساباتها السنوية وإقراراتها في النموذجين FC-3 وFC-4. ويتطلب إنشاء مكتب اتصال أو فرع أو مكتب مشروع الحصول على موافقة بنك الاحتياطي الهندي.

المصادر

الكلمات المفتاحية

سجل الأعمال في الهند، سجل الشركات في الهند، أمين سجل الشركات في الهند، بوابة MCA21، البيانات الأساسية لوزارة الشؤون التجارية (MCA)، النماذج القانونية في الهند، الشركة ذات المسؤولية المحدودة في الهند، الشراكة المحدودة (LLP) في الهند، مستندات الشركات في الهند، شهادة التأسيس في الهند، أمين سجل المؤسسات في الهند، رقم CIN في الهند