Дружествата в Латвия се регистрират в „Регистъра на предприятията на Република Латвия“ ( Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrs ) – държавна институция, която поддържа Търговския регистър ( komercreģistrs ), както и повече от дузина други публични регистри. Вписванията в регистъра и съответните документи се публикуват онлайн на информационния портал на институцията, а от 1 август 2021 г. цялата публична част от регистрационното досие на дадено дружество е достъпна там безплатно. Същата институция регистрира търговци, еднолични търговци, сдружения, фондации, политически партии, търговски залози и производства по несъстоятелност.

Регистърът на дружествата в Латвия

Регистриращият орган е „Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrs“ (Регистър на предприятията на Република Латвия), а регистърът, в който се вписват дружествата, е „komercreģistrs“ (Търговски регистър). Съгласно член 6 от „Komerclikums“ (Търговския закон) Търговският регистър вписва предвидената от закона информация и съхранява документите на търговците и тяхната търговска дейност, като се води от държавната институция, упълномощена за тази цел. Решенията за вписвания се вземат от държавните нотариуси на Регистъра на предприятията — длъжностни лица на институцията, а не от заклети нотариуси, упражняващи частна практика. Заявленията се разглеждат в рамките на няколко работни дни и се подават по електронен път чрез официалната електронна адреса (e-adrese) или по електронна поща с защитен електронен подпис, или на хартиен носител в център за обслужване на клиенти, като в този случай подписите трябва да бъдат заверени.

Данните се публикуват чрез информационния портал на регистъра на адрес info.ur.gov.lv. Съгласно член 1 от Закона „Par Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistru“ (За регистъра на предприятията на Република Латвия) същата институция регистрира също кооперативни дружества, европейски групи за икономически интереси, европейски дружества и европейски кооперативни дружества, клонове и представителства на чуждестранни търговци, сдружения и фондации, религиозни организации, профсъюзи, политически партии, средства за масова информация, арбитражни съдилища, търговски залози, брачни имуществени споразумения, решаващо влияние и производства по несъстоятелност, както и поддържа регистъра на действителните собственици на правни структури.

Еднолични търговци и регистърният дневник

Латвия не поддържа отделен регистър за еднолични търговци в смисъла на отделна институция или портал. „Individuālais komersants“ (едноличен търговец) е физическо лице, вписано в същия „Komerreģistrs“ като дружествата, и съгласно член 1 от „Komerclikums“ такова лице е търговец на съвсем същото равнище като съдружие или капиталово дружество.

Две по-стари форми фигурират във втори регистър, воден от същата институция – „Узнемюму регистра журнал“ (Регистър на предприятията): „индивидуаляйс уземюмс“ (индивидуално предприятие) и „земниека вай зейвнека саймниецба“ (земеделско или рибарско стопанство ), за които в регистъра се записват подробности като площта и местоположението на земята. Земеделско стопанство също може да подаде заявление за вписване в Търговския регистър като едноличен търговец. И двата регистъра се търсят чрез един и същ информационен портал, така че на практика едно търсене обхваща както дружествата, така и едноличните търговци.

Правни форми, които могат да бъдат регистрирани в Латвия

Търговският кодекс разделя търговците на еднолични търговци, търговски дружества и капиталови дружества; наред с тях Регистърът на предприятията включва по-старите форми на предприятия, европейските правни форми, клоновете и юридическите лица с нестопанска цел по латвийското право. Могат да се регистрират следните форми:

  • Sabiedrība ar ierobežotu atbildību (SIA) — дружество с ограничена отговорност. Доминиращата форма в Латвия. Участниците не носят лична отговорност за задълженията на дружеството; минималният акционерен капитал е 2 800 евро.
  • Mazkapitāla SIA — дружество с ограничена отговорност с нисък акционерен капитал. SIA, чийто капитал е под законоустановения минимум, допустимо в случаите, когато учредителите и съдружниците са най-много пет физически лица, всеки член на управителния съвет е и съдружник, а всеки съдружник принадлежи само към едно такова дружество; дружеството трябва да натрупа законоустановена резерва.
  • Akciju sabiedrība (AS) — акционерно дружество. Капиталово дружество, чийто капитал е разделен на акции и което трябва да има надзорен съвет; акционерният капитал не може да бъде по-малък от 25 000 евро. Използва се от по-големи предприятия и котирани на борсата дружества.
  • Individuālais komersants (IK) — едноличен търговец. Физическо лице, вписано в Търговския регистър, което извършва търговска дейност от свое име и отговаря за задълженията на предприятието с цялото си лично имущество.
  • Pilnsabiedrība (PS) — пълно дружество. Дружество между две или повече лица, извършващи търговска дейност под общо фирмено наименование, в което всички съдружници носят солидарна отговорност с цялото си имущество.
  • Командитна дружествена форма (KS) — командитна дружествена форма. Дружество с най-малко един съдружник с пълна отговорност и най-малко един съдружник с ограничена отговорност, чиято отговорност е ограничена до вложената сума.
  • Zemnieka vai zvejnieka saimniecība (ZS) — стопанство на земеделски производител или рибар. Семейно селскостопанско или риболовно предприятие, вписано в дневника на Търговския регистър, което може да се регистрира и като едноличен търговец.
  • Individuālais uzņēmums (IU) — индивидуално предприятие. По-старата форма на еднолично предприятие, също вписано в списанието „Регистър на предприятията“.
  • Кооперативно дружество — кооперативно дружество. Предприятие, основано на членство, което обслужва икономическите нужди на своите членове, широко използвано в селското стопанство, горското стопанство и управлението на жилищния фонд.
  • Eiropas komercsabiedrība (SE) — европейско дружество. Форма на публично дружество, валидна в целия ЕС, регистрирана от Регистъра на предприятията в отделен регистър на европейските дружества.
  • Европейско кооперативно дружество (SCE) — Европейско кооперативно дружество. Форма на кооперативно дружество в рамките на ЕС, регистрирана по същия начин.
  • Европейска група за икономически интереси (EEIG) — Европейска група за икономически интереси. Трансгранична група, предназначена да подпомага икономическата дейност на своите членове, които носят неограничена солидарна отговорност.
  • Филиал — клон. Клон на латвийски търговец, на търговец от друга държава-членка на ЕС или на търговец от трета държава; клонът не е отделно юридическо лице и търговецът отговаря за неговите задължения.
  • Представителство на чуждестранен търговец или организация — представителство на чуждестранен търговец или организация. Структура, която може да представлява и популяризира чуждестранното юридическо лице, но не може да извършва търговска дейност от свое име.
  • Biedrība — сдружение. Членска организация, създадена с нестопанска цел, вписана в регистъра на сдруженията и фондациите.
  • Фондация — фондация. Съвкупност от активи, заделени за целта, посочена в устава ѝ, без членове.
  • Религиозна организация, профсъюз, политическа партия — религиозна организация, профсъюз, политическа партия. Юридически лица с нестопанска цел, всяко от които е вписано в собствен регистър, поддържан от същата институция.

Един аспект предотвратява остарелите очаквания: по-високият праг на акционерния капитал, който се прилагаше за акционерните дружества, предлагащи акции публично, беше премахнат с измененията, влезли в сила от 1 юли 2023 г., така че единствената законово определена стойност за акционерно дружество (AS) вече е 25 000 евро.

Информация, достъпна от Търговския регистър

Публичността е правило. Член 7 от „Komerclikums“ дава на всеки правото да преглежда вписванията в Търговския регистър и документите, подадени в него, както и да получава извлечения и копия от тях при поискване. Законът за Регистъра на предприятията допълва, че всеки може да поиска информация от регистрите, които той води, и че данните и документите в публичната част на регистрационното досие се предоставят онлайн, включително чрез масово изтегляне, безплатно. От 1 август 2021 г. вписванията и документите от регистрационните досиета се публикуват на собствения портал на регистъра и стават достъпни на следващия ден след извършване на вписването; вписванията, направени до 31 юли 2021 г., бяха публикувани в официалния вестник „Latvijas Vēstnesis“ и остават достъпни в електронен формат.

Вписването на дружеството съдържа наименованието на фирмата, регистрационния номер и юридическия адрес, правната форма и датата на регистрация, акционерния капитал, членовете на управителния съвет и надзорния съвет с обхвата на правото им на представителство, членовете или акционерите, вписани в регистъра на членовете, лицата с пълномощно, клоновете, реорганизациите и ликвидациите, производствата по несъстоятелност и правна защита, търговските залози върху активите на дружеството, отметки, показващи, че дадено лице е обект на санкции или че са наложени ограничения върху търговската дейност, както и устава и други документи от регистрационното досие.

Данните за действителните бенефициери са част от същия публичен слой. Законът изрично поставя „ziņas par juridisko personu patiesajiem labuma guvējiem“ (данни за действителните бенефициери на юридическите лица) в публичната част на регистрационното досие, така че в Латвия те могат да бъдат проверени без доказване на законен интерес, въпреки че някои страници в портала изискват потребителят да се идентифицира с електронен подпис, Smart-ID или интернет банкиране. Потребителите, които извършват масови заявки, се обслужват от отворените набори от данни, които Регистърът на предприятията публикува на латвийския портал за отворени данни. Финансовите отчети са единственото нещо, което не се съхранява тук: „gada pārskats“ (годишният отчет) се подава в „Valsts ieņēmumu dienests“ (Държавната данъчна служба) и се публикува в нейната публична база данни.

Какво е ограничено

Всеки регистрационен файл е разделен на публична и непублична част. Публичната част обхваща регистрационните записи, регистрираната информация, изброена в закона — включително данни за акционерите, действителните собственици, бележки за санкции и мерки за сигурност — както и документите, на които се основават записите. Всичко останало се помещава в непубличната част и се третира като информация с ограничен достъп.

Непубличната част е достъпна без ограничения за правоприлагащите органи, за Службата за финансово разузнаване ( Finanšu izlūkošanas dienests ) и за надзорните органи в областта на борбата с изпирането на пари; другите институции трябва да подадат мотивирано искане, а физическите лица трябва да следват процедурата за искане на информация с ограничен достъп съгласно Закона за свобода на информацията. Отделно правило позволява на журналист да подаде заявление за постоянен достъп до непубличната част въз основа на мотивирано искане. Данни за физически лица, които не са вписани в регистрите, се предоставят само когато заявителят обоснове искането си или съответното лице е дало съгласие.

Документи, които могат да бъдат получени от регистъра

  • „Izziņa par reģistra ierakstiem“ (удостоверение за вписвания в регистъра). Официално удостоверение за текущите или историческите регистрирани данни на търговец, сдружение, политическа партия или друго регистрирано юридическо лице — стандартното доказателство за съществуването, адреса, капитала и представителите на дружеството.
  • „Negatīvā izziņa“ (удостоверение за липса на вписване). Удостоверение, че даден запис не е бил променен или че определена информация не е била регистрирана и определени документи не са били подадени, издадено съгласно член 7 от „Komerclikums“.
  • Извлечение за документите, подадени за разглеждане (удостоверение за документи, които са в процес на разглеждане). Потвърждение за това кои заявления и документи са подадени и все още се разглеждат — използва се, за да се видят промени, които все още не са вписани.
  • Копия от документите в регистрационното досие. Копия от документите, съхранявани в досието, издавани на хартиен или електронен носител и заверени, когато получателят поиска заверение.
  • Устав и учредителни документи. Действащите учредителнидокументи и учредителното решение или споразумение, които посочват как се управлява юридическото лице и как е било учредено.
  • Раздел от регистъра на участниците (акционерите). Записът за това кои лица притежават акциите на капиталово дружество и за промените в това притежание.
  • Ziņas par patiesajiem labuma guvējiem (данни за действителните бенефициери). Физическите лица, които в крайна сметка притежават или контролират юридическото лице, както и начинът на този контрол — използва се за надлежна проверка на клиентите съгласно правилата за борба с изпирането на пари.
  • Извлечение от регистъра на търговските залози. Информация за залозите, учредени върху активите на дружеството, включително залогопритежателя и статуса на залога, използвана за проверка дали дадено предприятие е обременено.
  • Годишен отчет (годишен отчет). Финансовите отчети, подадени в Държавната данъчна служба и публикувани в нейната публична база данни; използват се за оценка на финансовото състояние и дисциплината при отчитане на контрагента.
  • Документи с апостил (документ, заверен с апостил). Латвийските нотариуси заверяват публични документи, включително удостоверения от регистри, с апостил, за да могат да бъдат използвани пред органите в други държави, които са страни по Хагската конвенция за апостила.

Често задавани въпроси

Как се нарича търговският регистър в Латвия?

Институцията се нарича Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrs (Регистър на предприятията на Република Латвия), а регистърът, в който се вписват дружествата, е komercreģistrs (Търговски регистър). Данните и от двата регистъра се публикуват в информационния портал на регистъра на адрес info.ur.gov.lv.

Безплатен ли е достъпът до латвийския търговски регистър?

Да, що се отнася до публичната част. Законът предвижда, че данните и документите в публичната част на регистрационното досие се предоставят онлайн, включително чрез изтегляне на едро, безплатно, а от 1 август 2021 г. вписванията и документите от регистрационното досие се публикуват на портала на регистъра. Удостоверенията, издадени от институцията, и заверените по заявка копия са платени услуги.

Регистрират ли се едноличните търговци отделно в Латвия?

За тях не съществува отделна институция или портал. „Individuālais komersants“ се вписва в същия Търговски регистър като дружествата, докато по-старите „individuālais uzņēmums“ и „zemnieka vai zvejnieka saimniecība“ се вписват в дневника на Регистъра на предприятията, който се води от същата институция и се показва на същия портал.

Какъв е минималният акционерен капитал на латвийско ООД?

Общият минимум е 2 800 евро. Дружество може да бъде регистрирано с по-малък капитал съгласно режима за нисък акционерен капитал, но само ако учредителите и съдружниците са не повече от пет физически лица, всеки член на управителния съвет е и съдружник, а всеки съдружник принадлежи само към едно такова дружество; акционерното дружество се нуждае от най-малко 25 000 евро.

Къде мога да намеря годишния отчет на латвийско дружество?

Годишните отчети не се подават в Търговския регистър. Те се представят пред Valsts ieņēmumu dienests (Държавната данъчна служба) и се публикуват в нейната публична база данни, от която финансовите данни на латвийските дружества могат да бъдат изтеглени като отворени данни.

Мога ли да проверя кой е действителният собственик на латвийско дружество?

Да. Данните за действителните собственици на юридическите лица са част от публичната част на регистрационното досие, така че могат да се преглеждат без да се доказва законен интерес; за някои изгледи в портала се изисква потребителят да влезе в системата с електронен подпис, Smart-ID или интернет банкиране.

Източници

Ключови думи

Business Register Latvia, Регистър на предприятията, търговски регистър, латвийски търговски регистър, регистрация на дружества в Латвия, правни форми в Латвия, SIA в Латвия, акционерно дружество AS, едноличен търговец, info.ur.gov.lv, действителни собственици в Латвия, годишен отчет в Латвия