Podniky v Moldavsku registruje Agenția Servicii Publice (Agentura veřejných služeb), která v souladu se zákonem č. 220/2007 vede Registrul de stat al persoanelor juridice (Státní rejstřík právnických osob) a Registrul de stat al întreprinzătorilor individuali (Státní rejstřík živnostníků). Registrace probíhá na principu „jednoho okénka“, je dokončena do dvaceti čtyř pracovních hodin a subjektu je přiděleno identifikační číslo IDNO, které slouží zároveň jako daňové identifikační číslo. Moldavsko je v otázce vlastnictví relativně otevřené: standardní výpis z rejstříku uvádí společníky, jejich podíly a skutečné vlastníky, přičemž informace o skutečných vlastnících jsou poskytovány každému, kdo prokáže oprávněný zájem.

Oficiální obchodní rejstřík v Moldavsku

Registrátorem je Agenția Servicii Publice, ASP (Agentura veřejných služeb), na adrese asp.gov.md, která jedná podle zákona č. 220/2007 o státní registraci právnických osob a živnostníků. Vede souběžně dva státní rejstříky – jeden pro právnické osoby a druhý pro živnostníky – a registruje pobočky moldavských právnických osob i pobočky zahraničních právnických osob.

Registrace probíhá podle principu „jednoho okénka“. Je dokončena do dvaceti čtyř pracovních hodin od pracovního dne následujícího po podání žádosti, přičemž je k dispozici možnost zrychleného vyřízení do čtyř hodin, a registrační orgán poté předá údaje elektronicky, aby byl subjekt automaticky zapsán do evidence pro daňové, statistické, zdravotní a sociální pojištění. Po schválení obdrží žadatel rozhodnutí o registraci, zakládací dokumenty, výpis ze státního rejstříku a razítko a subjektu je přiděleno IDNO (státní identifikační číslo), které slouží také jako jeho daňové identifikační číslo.

Moldavsko tedy vede oddělené rejstříky pro právnické osoby a pro živnostníky, ale oba spravuje stejný úřad, řídí se stejným postupem a vyhledávání v nich probíhá stejným způsobem. Neziskové organizace – veřejná sdružení, nadace a soukromé instituce – jsou rovněž registrovány ASP, a to podle právních předpisů o neziskových organizacích, nikoli podle obecných pravidel pro společnosti.

Za zmínku stojí jedna služba specifická pro Moldavsko: ASP zajišťuje prozatímní zápis ekonomických subjektů registrovaných úřady na levém břehu Dněstru, včetně úpravy údajů zapsaných ve státním rejstříku. Subjekty z tohoto území tedy v rejstříku nejsou pouze nepřítomné; mohou se v něm objevit prostřednictvím zvláštního prozatímního postupu, což je důležité při ověřování protistrany z Podněstří.

Právní formy, které lze v Moldavsku zaregistrovat

Dostupné právní formy vycházejí z občanského zákoníku a právních předpisů o podnikání a podnicích, přičemž pro společnosti s ručením omezeným a akciové společnosti platí zvláštní stanovy.

Obchodní společnosti:

  • Societate cu răspundere limitată, SRL (společnost s ručením omezeným) — nejrozšířenější moldavská forma. Základní kapitál je rozdělen na podíly, které nejsou volně převoditelné, společníci ručí pouze do výše svých vkladů a společnost může být založena i jediným společníkem.
  • Societate pe acțiuni, SA (akciová společnost) — kapitál rozdělený na akcie, akcionáři ručí pouze svým vkladem; tato forma je povinná pro banky, pojišťovny a další regulované podniky a slouží k získávání kapitálu na trhu.
  • Societate în nume colectiv, SNC (veřejná obchodní společnost) — společníci podnikají pod společným názvem a ručí za závazky společnosti veškerým svým majetkem.
  • Societate în comandită, SC (komanditní společnost) — spojuje společníky s neomezenou odpovědností, kteří řídí podnik, a komanditisty, jejichž riziko je omezeno na výši jejich vkladu.

Družstevní a veřejné formy:

  • Cooperativă de producție (výrobní družstvo) — podnik ve vlastnictví členů, v němž se členové podílejí na činnosti vlastní prací.
  • Cooperativă de întreprinzător (Podnikatelské družstvo) — družstvo, jehož členy jsou samy podniky, založené za účelem uspokojování jejich společných ekonomických potřeb.
  • Întreprindere de stat a Întreprindere municipală (státní podnik a obecní podnik) — podniky založené na státním nebo obecním veřejném majetku, spravované jménem zakladatele.

Formy bez právní subjektivity:

  • Întreprinzător individual, ÎI (Samostatný podnikatel) — fyzická osoba provozující podnikatelskou činnost svým jménem, nesoucí neomezenou osobní odpovědnost a zapsaná v samostatném státním rejstříku samostatných podnikatelů.
  • Gospodărie țărănească (de fermier) (rolnická nebo farmářská domácnost) — zemědělská forma pro rodinu obhospodařující vlastní půdu, zapsaná společně s individuálními podnikateli.
  • Filială și reprezentanță (pobočka a zastoupení) — pobočky moldavské nebo zahraniční právnické osoby, zapsané ve státním rejstříku, avšak bez vlastní právní subjektivity.

Neziskové právnické osoby — asociație obștească (veřejné sdružení), fundație (nadace) a instituție privată (soukromá instituce) — jsou registrovány stejným orgánem podle právních předpisů o neziskových organizacích a figurují ve Státním rejstříku právnických osob vedle společností.

Informace dostupné z registru

Hlavním produktem je výpis (informație) ze Státního rejstříku (extract from the State Register) a právě jeho obsah činí Moldavsko mimořádně informativním. Výpis uvádí název právnické osoby nebo jméno fyzické osoby podnikající, právní formu organizace, státní identifikační číslo IDNO, datum zápisu, sídlo, jméno správce, výši základního kapitálu, jména společníků a podíl každého z nich, hlavní předmět činnosti a informace o skutečných majitelích.

Výpisy lze objednat online prostřednictvím služby e-extras této agentury, osobně na pobočce ASP nebo na základě elektronického zmocnění prostřednictvím vládní platformy MPower, přičemž doručení je možné prostřednictvím státní služby MDelivery. Doba vyřízení se pohybuje od okamžitého doručení až po tři pracovní dny v závislosti na zvolené možnosti.

Kromě výpisu obsahuje rejstřík rozhodnutí o zápisu a rozhodnutí o následných změnách, zakládací dokumenty v zapsané podobě a záznamy o reorganizaci, pozastavení činnosti a likvidaci. Jelikož se jedná o úkon v rámci systému „jednoho okénka“, který zároveň vytváří daňový záznam, propojuje IDNO zápis v rejstříku se Státní daňovou službou, kde má daňový poplatník prostřednictvím svého osobního účtu přístup ke svým zapsaným informacím.

Údaje o skutečném vlastníkovi jsou přístupné na základě oprávněného zájmu. Podle čl. 34 odst. 2 zákona č. 220/2007 jsou údaje o skutečném vlastníkovi k dispozici každé fyzické nebo právnické osobě, která prokáže oprávněný zájem, s výhradou pravidel ochrany osobních údajů, a lze je získat prostřednictvím výpisu ze státního rejstříku, zakládacích dokumentů nebo prostřednictvím vládní platformy pro interoperabilitu. To, zda registr obsahuje údaje o skutečném vlastníkovi daného subjektu, lze ověřit na základě rozhodnutí o zápisu, výpisu z rejstříku nebo prostřednictvím daňového portálu na stránkách Státní daňové správy. Subjekty jsou povinny uchovávat své registrační dokumenty v sídle společnosti v tištěné nebo elektronické podobě.

Co registr nezveřejňuje

Roční účetní závěrky nejsou součástí rejstříku. Finanční výkazy se předkládají statistickým a daňovým orgánům, nikoli Úřadu pro veřejné služby, takže výpisze státního rejstříku neobsahuje žádné finanční údaje a účetní závěrky moldavské společnosti SRL z něj nelze získat.

Skutečné vlastnictví není veřejně dohledatelné. Přístup vyžaduje prokázání oprávněného zájmu a je realizován prostřednictvím výpisu nebo platformy pro interoperabilitu, nikoli prostřednictvím anonymního veřejného vyhledávání, a podléhá pravidlům ochrany osobních údajů. U akciové společnosti jsou navíc akcionáři evidováni v registru držitelů cenných papírů vedeném v systému cenných papírů, nikoli ve Státním registru, takže složení akcionářů u akciové společnosti nelze zjistit z výpisu z rejstříku tak, jako je tomu u společníků společnosti s ručením omezeným.

Výpisy jsou zpoplatněné produkty, přičemž sazby se zvyšují s naléhavostí žádosti, takže systematické prověřování je spojeno s náklady. A rejstřík poskytuje informace pouze o právním postavení společnosti: licence k regulovaným činnostem vydávají příslušné orgány a daňový status je nutné ověřit u Státní daňové správy.

Dokumenty, které lze získat z rejstříku

  • Extras din Registrul de stat (Výpis ze státního rejstříku) — hlavní úřední dokument: název, právní forma, identifikační číslo (IDNO), datum zápisu, sídlo, správce, základní kapitál, společníci a jejich podíly, hlavní předmět činnosti a informace o skutečném vlastníkovi. Standardní dokument pro banky, notáře, výběrová řízení a smlouvy.
  • „Decizia de înregistrare“ (Rozhodnutí o registraci) — rozhodnutí rejstříkového úřadu, na jehož základě byl subjekt zapsán, a příslušná rozhodnutí o každé následné změně; jedná se rovněž o jeden z dokumentů, z nichž lze zjistit údaje o skutečném vlastníkovi.
  • Zakladatelské dokumenty (Actele de constituire) — zaregistrované stanovy, které stanovují předmět činnosti, základní kapitál, pravomoci valné hromady a správce a pravidla pro převod podílů.
  • Informație privind modificările înregistrate (Informace o zapsaných změnách) — záznam o změnách názvu, sídla, základního kapitálu, předmětu činnosti, správce a společníků, který slouží k určení, kdo mohl v daném datu zavazovat subjekt.
  • Certificat privind înregistrarea filialei sau reprezentanței (Osvědčení o registraci pobočky nebo zastoupení) — zápis o registraci pobočky moldavské nebo zahraniční právnické osoby a údaje o osobě oprávněné za ni jednat.
  • Documente privind întreprinzătorul individual sau gospodăria țărănească (Dokumenty týkající se živnostníka nebo rolnické domácnosti) — registrace a údaje vedené v samostatném rejstříku pro živnostníky.
  • Informație privind beneficiarii efectivi (Informace o skutečných majitelích) — poskytují se formou výpisu, prostřednictvím zakladatelských dokumentů nebo prostřednictvím platformy pro interoperabilitu osobě, která prokáže oprávněný zájem.
  • Dokumenty týkající se reorganizace a likvidace (Reorganisation and liquidation documents) — rozhodnutí a záznamy dokládající fúzi, rozdělení, přeměnu, pozastavení činnosti nebo výmaz z rejstříku, včetně data každého z těchto úkonů.
  • Dokumenty týkající se prozatímního zápisu (Provisional record documents) — listiny týkající se hospodářských subjektů registrovaných orgány na levém břehu řeky Dněstr, které byly prozatímně zapsány do státního rejstříku.

Často kladené otázky

Jaký je oficiální obchodní rejstřík v Moldavsku?

Jedná se o Státní rejstřík právnických osob a Státní rejstřík živnostníků, které vede Agentura veřejných služeb podle zákona č. 220/2007. Registrace a výpisy se vyřizují na stránkách asp.gov.md a prostřednictvím portálu vládních služeb.

Co je IDNO?

Jedná se o státní identifikační číslo přidělené subjektu při registraci. Identifikuje subjekt ve Státním registru a zároveň slouží jako jeho daňové identifikační číslo, proto se stejné číslo objevuje v rejstříkových, daňových i celních záznamech.

Jak dlouho trvá registrace?

Dvacet čtyři pracovních hodin od pracovního dne následujícího po podání žádosti, s možností zrychleného vyřízení do čtyř hodin. Registrátor poté automaticky předá údaje k registraci pro daňové, statistické, zdravotní a sociální pojištění.

Uvádí moldavský výpis, kdo je vlastníkem společnosti?

U společnosti s ručením omezeným ano: výpis uvádí společníky a podíl každého z nich. Obsahuje také informace o skutečných majitelích, které jsou k dispozici osobě prokazující oprávněný zájem podle čl. 34 odst. 2 zákona č. 220/2007.

Jsou účetní závěrky moldavských společností veřejně přístupné?

Ne. Účetní závěrky se předkládají statistickým a daňovým orgánům, nikoli Agentuře veřejných služeb, a výpis ze státního rejstříku neobsahuje žádné finanční údaje.

Lze v rejstříku najít společnost registrovanou v Podněstří?

Někdy ano, a to jinou cestou. Agentura veřejných služeb provádí postup pro prozatímní zápis hospodářských subjektů registrovaných orgány na levém břehu Dněstru, včetně úpravy jejich údajů ve státním rejstříku.

Zdroje

Klíčová slova

obchodní rejstřík Moldavska, rejstřík společností Moldavska, Státní rejstřík právnických osob, Agentura pro veřejné služby, IDNO Moldavska, právní formy Moldavska, SRL Moldavska, akciová společnost, firemní dokumenty Moldavska, výpis ze Státního rejstříku, skutečný vlastník Moldavska, e-výpis