Virksomheder i Moldova registreres af Agenția Servicii Publice (Agenturet for Offentlige Tjenester), som fører Registrul de stat al persoanelor juridice (Det statslige register over juridiske enheder) og Registrul de stat al întreprinzătorilor individuali (Det statslige register over enkeltmandsvirksomheder) i henhold til lov nr. 220/2007. Registreringen foregår efter »one-stop-shop«-princippet, afsluttes inden for 24 arbejdstimer og tildeler enheden et IDNO, der også fungerer som skattenummer. Moldova er forholdsvis åben med hensyn til ejerskab: Det standardudtog fra registret viser medejerne, deres andele og de reelle ejere, hvoraf sidstnævnte oplyses til enhver, der kan påvise en berettiget interesse.

Det officielle selskabsregister i Moldova

Registreringsmyndigheden er Agenția Servicii Publice, ASP (Agenturet for Offentlige Tjenester), på asp.gov.md, der handler i henhold til Legea nr. 220/2007 privind înregistrarea de stat a persoanelor juridice și a întreprinzătorilor individuali (loven om statslig registrering af juridiske enheder og individuelle iværksættere). Den fører to statsregistre sideløbende — et for juridiske personer og et for individuelle iværksættere — og registrerer filialer af moldoviske juridiske enheder samt filialer af udenlandske juridiske enheder.

Registreringen følger princippet om »én enkelt kontakt«. Den afsluttes inden for 24 arbejdstimer fra den arbejdsdag, der følger efter indgivelsen, med mulighed for en hurtigbehandling på fire timer, hvorefter registreringsmyndigheden overfører oplysningerne elektronisk, så enheden automatisk registreres med henblik på skatte-, statistik-, sygeforsikrings- og socialforsikringsformål. Efter godkendelse modtager ansøgeren registreringsafgørelsen, stiftelsesdokumenterne, et uddrag fra statsregistret og et stempel, og enheden tildeles et IDNO (statsligt identifikationsnummer), der også fungerer som dens skattenummer.

Moldova fører derfor separate registre for juridiske enheder og for individuelle iværksættere, men begge administreres af samme myndighed, følger den samme procedure og søges på samme måde. Ikke-kommercielle organisationer — offentlige foreninger, fonde og private institutioner — registreres også af ASP i henhold til lovgivningen om ikke-kommercielle organisationer snarere end i henhold til de generelle selskabsregler.

En tjeneste, der er særskilt for Moldova, fortjener at blive nævnt: ASP sørger for foreløbig registrering af økonomiske aktører, der er registreret af myndighederne på venstre bred af Nistru, herunder ændring af de oplysninger, der er indtastet i det statslige register. Enheder fra dette område er derfor ikke blot fraværende i registret; de kan optræde i det gennem en særskilt foreløbig procedure, hvilket er vigtigt, når man skal verificere en transnistrisk modpart.

Selskabsformer, der kan registreres i Moldova

De tilgængelige selskabsformer følger civilloven og lovgivningen om iværksætteri og virksomheder, med særlige vedtægter for selskaber med begrænset ansvar og aktieselskaber.

Erhvervsvirksomheder:

  • Societate cu răspundere limitată, SRL (selskab med begrænset ansvar) — den mest udbredte selskabsform i Moldova. Kapitalen er opdelt i andele, der ikke frit kan overdrages, medlemmerne hæfter kun i det omfang, de har indskudt, og selskabet kan oprettes af et enkelt medlem.
  • Societate pe acțiuni, SA (aktieselskab) — kapitalen er opdelt i aktier, og aktionærerne hæfter kun for deres aktier; den selskabsform, der kræves for banker, forsikringsselskaber og andre regulerede virksomheder, og den, der anvendes til at rejse kapital på markedet.
  • Societate în nume colectiv, SNC (fuldstændigt interessentskab) — medlemmerne driver virksomheden under et fælles navn og hæfter med al deres formue for interessentskabets forpligtelser.
  • Societate în comandită, SC (kommanditselskab) — består af medlemmer med ubegrænset hæftelse, der leder virksomheden, og kommanditister, hvis risiko er begrænset til deres indskud.

Andels- og offentlige selskabsformer:

  • Cooperativă de producție (Produktionskooperativ) — en medlemsdrevet virksomhed, hvor medlemmerne deltager gennem deres egen arbejdsindsats.
  • Cooperativă de întreprinzător (iværksætterkooperativ) — et kooperativ, hvis medlemmer selv er virksomheder, der er dannet for at varetage deres fælles økonomiske behov.
  • Întreprindere de stat og Întreprindere municipală (statsvirksomhed og kommunal virksomhed) — virksomheder, der er oprettet på grundlag af statslig eller kommunal ejendom og forvaltes på vegne af stifteren.

Former uden juridisk personlighed:

  • Întreprinzător individual, ÎI (Individuel iværksætter) — en fysisk person, der driver virksomhed i eget navn, har ubegrænset personligt ansvar og er opført i det særskilte statsregister over individuelle iværksættere.
  • Gospodărie țărănească (de fermier) (bondegård) — den landbrugsmæssige virksomhedsform for en familie, der dyrker sin egen jord, og som er registreret sammen med individuelle iværksættere.
  • Filială și reprezentanță (filial og repræsentationskontor) — underafdelinger af en moldovisk eller udenlandsk juridisk enhed, der er registreret i det statslige register, men uden egen juridisk personlighed.

Ikke-kommercielle juridiske personer — asociație obștească (offentlig forening), fundație (fond) og instituție privată (privat institution) — registreres af samme myndighed i henhold til lovgivningen om ikke-kommercielle organisationer og optræder i det statslige register over juridiske enheder sammen med selskaber.

Oplysninger, der er tilgængelige i registret

Det centrale produkt er udtrækket (informație) fra det statslige register (Registrul de stat), og dets indhold er det, der gør Moldova usædvanligt informativt. Uddraget viser den juridiske persons navn eller den individuelle iværksætters navn, organisationens retlige form, IDNO-identifikationsnummeret, registreringsdatoen, det registrerede hjemsted, administratorens navn, størrelsen af aktiekapitalen, navnene på medejerne og deres respektive andel, hovedformålet med virksomheden samt oplysninger om de reelle ejere.

Uddrag bestilles online via agenturets e-extras-tjeneste, personligt på et ASP-kontor eller ved elektronisk bemyndigelse via regeringens MPower-platform, og levering kan ske via den statslige MDelivery-tjeneste. Behandlingstiden varierer fra øjeblikkelig til tre arbejdsdage afhængigt af den valgte mulighed.

Ud over udskriften indeholder registret registreringsafgørelsen og afgørelserne om efterfølgende ændringer, de registrerede stiftelsesdokumenter samt optegnelser om omstrukturering, suspension og likvidation. Da registreringen foregår via et enkeltvindue, der også opretter en skatteoptegnelse, knytter IDNO-nummeret registeroplysningerne til Statens Skattevæsen, hvor skatteyderens eget brugerkabinet giver adgang til de registrerede oplysninger.

Oplysninger om reelle ejere er tilgængelige på grundlag af en legitim interesse. I henhold til artikel 34, stk. 2, i lov nr. 220/2007 er oplysninger om reelle ejere tilgængelige for enhver fysisk eller juridisk person, der kan påvise en legitim interesse, under overholdelse af reglerne om beskyttelse af personoplysninger, og de kan indhentes via et uddrag fra det statslige register, via stiftelsesdokumenterne eller via regeringens interoperabilitetsplatform. Om registret indeholder oplysninger om den reelle ejer for en given enhed, kan i sig selv kontrolleres via registreringsafgørelsen, et uddrag eller via skatteyderens brugerprofil på Statsskattevæsenets hjemmeside. Enheder skal opbevare deres registreringsdokumenter på deres hjemsted i papirform eller elektronisk form.

Hvad registret ikke indeholder

Årsregnskaber indgår ikke i registret. Regnskaber indsendes til statistik- og skattemyndighederne i stedet for at blive indleveret til Agenturet for Offentlige Tjenester, så udskriften fra det statslige register indeholder ingen finansielle data, og regnskaberne for et moldovisk SRL kan ikke fremskaffes herfra.

Oplysninger omden reelle ejer kan ikke søges offentligt. Adgang kræver en påvist legitim interesse og udøves via et uddrag eller interoperabilitetsplatformen, ikke gennem en anonym offentlig søgning, og er underlagt databeskyttelsesregler. For et aktieselskab (SA) er aktionærerne desuden registreret i registret over værdipapirindehavere, der føres i værdipapirsystemet, snarere end i det statslige register, så aktionærsammensætningen for et SA kan ikke fastslås ud fra et registeruddrag på samme måde som for medejerne af et SRL.

Uddrag er gebyrpligtige produkter, hvor taksterne stiger i takt med hastergraden, så en systematisk gennemgang medfører omkostninger. Desuden giver registret kun oplysninger om selskabets status: tilladelser til regulerede aktiviteter udstedes af de kompetente myndigheder, og skattemæssig status skal bekræftes hos statens skattemyndigheder.

Dokumenter, der kan indhentes fra registret

  • Extras din Registrul de stat (Uddrag fra statsregistret) — det vigtigste officielle dokument: navn, selskabsform, IDNO, registreringsdato, hjemsted, administrator, aktiekapital, medejere og deres andele, hovedaktivitet samt oplysninger om reelle ejere. Standarddokumentet for banker, notarer, udbud og kontrakter.
  • Decizia de înregistrare (Registreringsafgørelse) — registratorens afgørelse, hvorved enheden blev registreret, samt de tilsvarende afgørelser om hver efterfølgende ændring; det er også et af de dokumenter, hvorfra oplysninger om den reelle ejer kan aflæses.
  • Actele de constituire (Stiftelsesdokumenter) — de vedtægter eller det vedtægtsgrundlag, som er registreret, og som fastlægger formålet, kapitalen, generalforsamlingens og administratorens beføjelser samt reglerne for overdragelse af ejerandele.
  • Informație privind modificările înregistrate (Oplysninger om registrerede ændringer) — oversigten over ændringer af navn, hjemsted, kapital, virksomhed, direktør og associerede selskaber, der anvendes til at fastslå, hvem der kunne forpligte enheden på en given dato.
  • Certificat privind înregistrarea filialei sau reprezentanței (Attest for registrering af filial eller repræsentationskontor) — registreringen af en underafdeling af en moldovisk eller udenlandsk juridisk enhed samt oplysninger om den person, der er bemyndiget til at handle på dens vegne.
  • Documente privind întreprinzătorul individual sau gospodăria țărănească (Dokumenter vedrørende en enkeltmandsvirksomhed eller en landbrugsbedrift) — registreringen og oplysningerne i det særskilte register for enkeltmandsvirksomheder.
  • Informație privind beneficiarii efectivi (Oplysninger om reelle ejere) — leveres via et uddrag, via de stiftende dokumenter eller via interoperabilitetsplatformen til en person, der kan påvise en legitim interesse.
  • Dokumenter vedrørende omorganisering og likvidation (Reorganisation and liquidation documents) — de beslutninger og optegnelser, der dokumenterer fusion, spaltning, omdannelse, suspension af aktiviteten eller sletning, samt datoen for hver af disse.
  • Dokumenter vedrørende midlertidig registrering (Provisional record documents) — dokumenter vedrørende økonomiske aktører, der er registreret af myndighederne på venstre bred af Nistru-floden, og som er midlertidigt opført i det statslige register.

Ofte stillede spørgsmål

Hvad er det officielle virksomhedsregister i Moldova?

Det er det statslige register over juridiske enheder og det statslige register over individuelle iværksættere, som begge føres af Agenturet for Offentlige Tjenester i henhold til lov nr. 220/2007. Registrering og udskrifter håndteres på asp.gov.md og via portalen for offentlige tjenester.

Hvad er et IDNO?

Det statslige identifikationsnummer, der tildeles en enhed ved registrering. Det identificerer enheden i det statslige register og fungerer samtidig som dens skattenummer, hvilket er grunden til, at det samme nummer fremgår af register-, skatte- og toldregistre.

Hvor lang tid tager registreringen?

24 arbejdstimer fra den arbejdsdag, der følger efter indsendelsen, med mulighed for hurtigbehandling på fire timer. Registratoren videresender derefter automatisk oplysningerne til registrering i skatte-, statistik-, sygeforsikrings- og socialforsikringssystemerne.

Fremgår det af det moldoviske uddrag, hvem der ejer et selskab?

For et aktieselskab, ja: udskriften angiver medejerne og deres respektive ejerandele. Den indeholder også oplysninger om de reelle ejere, som er tilgængelige for en person, der kan påvise en legitim interesse i henhold til artikel 34, stk. 2, i lov nr. 220/2007.

Er moldoviske virksomheders regnskaber offentlige?

Nej. Regnskaberne indsendes til statistik- og skattemyndighederne, ikke til agenturet for offentlige tjenester, og udskriften fra det statslige register indeholder ingen finansielle data.

Kan et selskab, der er registreret i Transnistrien, findes i registret?

Nogle gange, via en anden vej. Agenturet for Offentlige Tjenester har en procedure for foreløbig registrering af økonomiske aktører, der er registreret af myndighederne på venstre bred af Nistru, herunder ændring af deres oplysninger i statsregistret.

Kilder

Nøgleord

virksomhedsregisteret i Moldova, selskabsregisteret i Moldova, det statslige register over juridiske personer, Agenturet for Offentlige Tjenester, IDNO i Moldova, selskabsformer i Moldova, SRL i Moldova, aktieselskab, selskabsdokumenter i Moldova, uddrag fra det statslige register, reelle ejere i Moldova, e-uddrag